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1、JN集团公司财务部管理制度汇编13. 6财务部各岗位绩效考核方案财务部经理考核方案财务部经理绩效考核山公司人力资源部纽织实施，具体可参照下表执行。财务部经理绩效考核表姓名部门财务部岗位经理考核时间考核周期业绩指标考评人权重考核标准得分预算费用 执行率(A)总经理、财务总监20%说明(考核期实际发生额-考核期预算总额)一考核期预算总额标准定义得分区间心10%90-100 分 10%AW5%8090分-5%5%60分以下财务内控质量总经理、财务总监20%说明:财务内控质量评分是根据财务制度与流程的执行效果，按国家的相关规定，通过对不同内控内容的审计來综合评价内控内容权：ffi评分资金管理30%生产
2、设备管理10%流动负债15%生产存货管理10%期间费用15%财务报表20%财务报表编制总经理、财务总监20%说明：财务会计报表编制及时性、准确性等考核标准得分提供的与生产相关的会计信息及时、准确、明晰91100分提供的与生产相关的会计信息稍滞后、准确、明晰8190分提供的与生产相关的会计信息稍滞后、且不太明晰7180分提供的与生产相关的会计信息滞后且不太准确70分及70分以下具体会计业务的办理总经理、财务总监、人力资源部20%说明：根据其对公司各部门日常会计业务办理情况进行评分考核标准得分及时而有效的支持各部门的生产经营活动，非常好的办理会计业务91100分能有效的支持各部门的生产经背活动，较
3、好的办理会计业务8190分基本上能支持各部门的生产经营活动，能正常的办理会计业务6180分不能支持各部门的生产经营活动，不能正常地办理会计业务060 分部门预算费用执行率（D）财务总监10%八（实际费用-部门预算总额） 呪小D部门预算总额标准定义得分10%切91100分 10% 7)-5%8190分-5% DW07180分0 5%60分及以下领导综合满意度总经理、财 务总监、生 产总监、营 销总监、行 政总监等10%说明：上级领导对其考核期内工作表现的满意度评分的算术平均分标准定义得分超过计划要求，给公司带来预期外的较大收益91100分超出计划要求，超过公司预期H标81-90 分达到计划的基木
4、要求，完成了计划H标71-80 分耒能达到计划的要求，但尚未给公司带來较大损失6170分远未完成计划，给公司的正常工作开展带來较消极的影响60分及以下合计得分人力资源部评语签字：日期：年月日财务总监评语签字：日期：年月日总经理评语签字：日期：年月日136. 2财务主管考核方案一、考核目的为有效提升财务主管的丁作绩效，对其在考核期内的工作表现进行分析与评估，特制定木方案。二、考核原则1. 以提高绩效水平为导向的原则。2. 客观、公正、反馈原则。三、考核频率公司财务主管的考核分为年度考核、季度考核和月度考核三种。具体考核时间及内容如下。1. 年度考核。年度考核的时间为I月日一II,对财务主管上一年
5、度工作情况进行考核。2. 月度考核。月度考核的时间为每月的日一日，对财务主管上一月度的工作进行考核。四、考核人员对财务主管进行考核的人员为财务部经理，人力资源部、生产部与行政部协助财务部经理进行考核。五、考核方法企业采用戢表考核法对财务上管进行考核。六、考核指标与标准金业财务主管考核量表如下表所示。财务主管绩效考核量表考核项目指标名称权重考核指标与指标说明得分财务报表财务报表按时完成率10%1. 财务报表按时完成率二 巴吧豐今2 XI00%皿気成的报表总数2. 目标值为,达到目标值得满分，毎低，减分：低于,木项不得分财务报表准确度10%1. 各项财务报表真实可靠，内容全面，编制报表的会计方法前
6、后 一致，得满分2. 各项财务报表真实可靠，内容基本完整,编制报表的会计方法 前頂一致，得分3. 各项财务报表的内容全面完整，编制报表的会计方法前后一致， 报表数据出现误差，得分财务分析报告上交及时率10%1. 财务分析报告上交及时率二按豐費鬻三警数X100%提父的报告总数2. 目标值为,达到目标值得满分；毎低，减分；低于,本项不得分成本核算成本核算准确率10%.A防何沿血少（x成木核算出错次数 “皿1 成本核算准确率十-成本核算总次数）x100%2.日标值为,达到目标值得满分：毎低，减分：低于,本项不得分税务管理税金交纳及时性10%足额缴纳各项税金，不得出现缴纳滞纳金现象，每发现一次，扣分，
7、扣完为止税务筹划准确率10%“税务筹划错涙导致严重风险次数1税务筹划准确率亠税务筹划总数XI00%2.目标值为,达到目标值得满分，每低，减分；低于,本项不得分会计审计登账、对账、结账及时性10%按照公司规定，及时组织相关人员进行各类账目登记、账务处理， 未在规定时间内完成的，得0分；在规定时间内完成的，得满分各类资产账实相符程度10%各类资产账实相符，得满分；毎出现一次账实不符情况，扣分；不 符情况累计次以上，该项不得分审计问题追踪检査率5%计问题则检查率=霊常誰肾殛2.忖标值为,达到H标值得满分；每低,减分；低于,本项不得分会计审计 资料归档 及时率5%1. 资料山档及时率=及数X100%2
8、. 目标值为,达到目标值得满分，毎低，减分；低于,本项不得分职业道徳工作态度5%1. 工作积极，忠于职守，保守公司秘密，熟悉会计法律法规并客 观地对公司事务做出评价，得满分2. 有一项不符扣分，扣完为止工作责任心5%1. 尊重公司利益并维护公司形象，积极主动承担工作任务和责任， 不缺席公司会议，同时能主动给予其他员工指导，得满分2. 有一项不符扣分，扣完为止七、考核结果应用财务主管绩效考核结果分为S、A、B、C、D五等。月度考核结果影响月度绩效工资的发放，年度考 核结果对职位调整和薪酬.奖金的发放。具体应用方法如下表所示。财务主管绩效考核结果等级划分及运用等级分数工资等级奖金发放S90 （含）
9、100分基木工资上调2个等级元A80 （含）90分基本工资上调1个等级元B70 （含）80分基本工资等级不变元C60 （含）70分基本工资等级不变元D60分以下基本工资下调1个等级元137财务部制度规范与工作标准137. 1银行存款管理制度编号文书名称银行存款管理制度受控状态第1章总则第1条目的为规范公司银行存款管理丁作，依据人民币银行结算账户管理办法、中华人民共和国票据法等 相关规定，特制定本制度0第2条适用范围本制度适用于公司对银行存款的管理工作。第3条银行存款管理冃标1. 保证银行存款收付正确且合法。财务人员应严格按照银行管理条例办理银行存款收付业务,认真审 核银行存款收入來源和支出用途
10、，正确计算和准确收支很行存款金额。2. 保证银行存款结算适当及时。财务人员必须按照银行规定的结算方式办理各项收支款项，按不同结 算方式的使用范围、条件和结算程序，及时、合理安排货款结算时间和办理结算于续，避免因预期托收、 谋期拒付、透支存款以及结算方式不当而影响资金使用效率和耽误购销业务。3. 保证银行存款安全完整。财务人员应严格管理银行存款，认真核对存款记录，妥善保管结算票据、 支票,及时核对银行存款与办理支票挂失,严禁出租、出借银行账户和转让支票,确保银行存款的安全与 完整。4. 保证银行存款记录真实可靠。财务人员应按照财务制度的相关规定，正确记录银行存款业务，如实 核算收入、支出活动，认
11、真核对银行存款记录，保证银行存款记录真实可靠。第2章银行存款账户管理第4条很行存款账户的类型公司银行存款账户主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类，各类 型账户的功能如下。I. 基木存款账户是公司办理II常结算与现金收付的账户。工资、奖金等现金支取，只能通过基木存款 账户办理。2. 一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基木存款账户以外开立的银行结算账户。一般存款 账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、归还以及其他结算的资金收付可通过该账户办理，但该账户不 能办理现金支取。3. 临时存款账户是公司因临时生产需要开立的账户。公司可以通过木账户办理转账结算，或者根据
12、国 家现金管理的相关规定办理现金收付。4. 专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户。第5条银行存款开户规定1. 公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。2. 不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。第6条往來使用凭证的购买在银行开立账户后,公司可到开立银行购买各种银行往來使用凭证（如送款簿、进账单、现金支票、 转账支票等），用以办理银行存款的收付款业务。第7条结算规定1. 除了按规定留存的库存现金以外，公司所有资金都必须存入银行。2. 公司与其他单位之间的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，其余必须通过银行办理 转账结算。第3章银行存款管理方式第8条审批公
13、司生产部门、采购部门、销售部门等在办理相关银行存款事项或经办相关业务时，需:核实原始凭证 内容后再签章。超出部门权限规定的银行存款收支业务，相关人员需报上级主管部门批准并答章。第9条审核会计主管人员或指定人员应审核原始凭证和结算凭证，批准办理银行存款结算。第10条结算1. 出纳人员应根据审签的凭证办理银行存款收付业务。2. 出纳人员办理结算前，应复核原始凭证以及相关合同文木，按不同的结算方式填制结算凭证或取得 结算凭证，结算凭证应加盖财务专用章和出纳人员人名章。3. 财务专用章、签发支票印鉴和财务负责人印鉴应宙主管会计和出纳人员分别保管。4. 转账支票和结算凭证必须按编号顺序使用，作废的转账支票应加盖“作废”戳记，收取款项后在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。第11条复核1. 稽核人员应审核银行存款收付记账凭证是否附有原始凭证及结算凭证，结算金额是否一致，记账科 目是否正确，相关人员是否已签章等。2. 稽核人员审核无误后，应签字或盖章完成复核。第12条记账1 .出纳人员应根据银行存款收付记账凭证登记银行存款日记账。2.会计人员应根据收付凭证登记银行存款明细账，总账会计据其登记总分类账。第13条核对稍核人员或其他非记账人员负责核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账：如账H有
