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1、CMC.泓域咨询/建设期利息估算蛋糕项目建设期利息估算目录第一章 行业背景分析2第二章 公司简介5一、 公司基本信息5二、 公司简介5第三章 建设期利息估算7一、 建设期利息估算的前提条件7二、 建设期利息的估算方法7第四章 项目简介8一、 项目名称及项目单位8二、 项目建设地点8三、 建设规模8四、 项目建设进度8五、 建设投资估算8六、 项目主要技术经济指标9第五章 宏观环境分析11第一章 行业背景分析蛋糕是用小麦粉、奶油、水果制品等为主要原料。经过搅拌、调制、烘烤后制成一种烘焙食品，可分为包装蛋糕和非包装蛋糕两类。蛋糕在我国具有悠久的历史，据记载我国自唐代就有了蛋糕的制作，直到二十世纪初
2、欧洲的蛋糕制作技术传入我国并与我国传统的制作工艺相溶含，至此我国蛋糕的制作技术有了很大的飞跃。蛋糕在原料和用料组配上有了新的变化。从原材料成本分布来看，蛋糕胚占比40%，奶油占比35%，水果制品占比10%。烘焙食品原料行业与烘焙食品行业的发展相辅相成，一方面两者位于同一条产业链的上下游，烘焙食品原料行业的发展依托于烘焙食品行业；另一方面，烘焙食品原料产品的丰富以及应用技术的输出降低了烘焙食品制作的技术门槛，专业化生产过程可以有效提升产业效率，在一定程度上推动了烘焙食品行业的发展。面粉、奶油、水果制品等蛋糕原料生产企业数量较多，各企业所占市场份额不高，集中度相对较低。其中，奶油产品已经出现了部分
3、规模领先的企业，包括立高食品、维益食品、海融科技、南侨股份等奶油厂商；而水果制品市场份额则更为分散。2020年中国面粉产量为8431.9万吨，奶油产量为11.1万吨，水果产量为28692.4万吨。通常居民的饮食消费方式分为主食消费、休闲消费和节日消费三种，其中主食消费为最主要的消费形式，随着居民生活水平的提升，休闲消费和节日消费的比重在快速提升。蛋糕作为休闲消费和节日消费重要产品，零售额不断增长，2020年中国蛋糕行业零售额为973亿元，较2019年的964亿元同比增长0.9%。主要受疫情影响，增速有所放缓。从行业容量角度来说，我国的烘焙行业起步晚，但规模在不断扩大，市场处于快速成长的黄金期，
4、消费额增速明显高于其他主要烘焙国家。蛋糕作为烘焙行业重要组成之一，2020年占烘焙食品比重达37.9%。中国烘焙食品人均消费水平与发达国家和地区还有较大差距，未来存在提升空间。蛋糕行业存在大量规模较小的店铺、小作坊起家的本土品牌及陆续进入我国市场的外资企业成熟品牌；对于行业内较成熟的蛋糕企业而言，一般因其自动化、规模化的生产模式及连锁经营模式以塑造品牌口碑、获得消费者青睐。因此，较成熟的蛋糕企业能够有效地维持行业整体利润水平。元祖股份是中国蛋糕行业上市企业之一，2020年元祖股份蛋糕业务营业收入为7.43亿元，市场占有率为0.76%。蛋糕产业链下游是各类销售终端及消费者。销售终端主要有烘焙店、
5、商超、餐饮、电商等。蛋糕的销售渠道由过去以烘焙店为主逐渐发展成烘焙店、商超、餐饮、饮品店等并行的局面。蛋糕市场中除内外资的大型连锁烘焙品牌外，还有大量中小型烘焙企业，这些小企业产品品类相对较少、质量参差不齐，且生产效率不高。截止2019年年底，中国烘焙门店数量规模为47.9万家。第二章 公司简介一、 公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：袁xx3、注册资本：570万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-1-187、营业期限：2012-1-18至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事蛋糕
6、相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等
7、优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。第三章 建设期利息估算一、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。二、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常
8、假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。第四章 项目简介一、 项目名称及项目单位项目名称：蛋糕项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积55333.00（折合约83.00亩），预计场区规划总建筑面积110928.28。其中：主体工
9、程68613.35，仓储工程24049.10，行政办公及生活服务设施10630.87，公共工程7634.96。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34534.84万元，其中：建设投资27493.61万元，占项目总投资的79.61%；建设期利息339.57万元，占项目总投资的0.98%；流动资金6701.66万元，占项目
10、总投资的19.41%。（二）建设投资构成本期项目建设投资27493.61万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用23994.28万元，工程建设其他费用2755.39万元，预备费743.94万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67600.00万元，综合总成本费用53864.36万元，纳税总额6508.78万元，净利润10047.84万元，财务内部收益率22.50%，财务净现值20745.54万元，全部投资回收期5.42年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积55333.00约83.00
11、亩1.1总建筑面积110928.28容积率2.001.2基底面积33753.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩321.442总投资万元34534.842.1建设投资万元27493.612.1.1工程费用万元23994.282.1.2工程建设其他费用万元2755.392.1.3预备费万元743.942.2建设期利息万元339.572.3流动资金万元6701.663资金筹措万元34534.843.1自筹资金万元20674.643.2银行贷款万元13860.204营业收入万元67600.00正常运营年份5总成本费用万元53864.366利润总额万元13397.127净利润万元10047.
12、848所得税万元3349.289增值税万元2820.9810税金及附加万元338.5211纳税总额万元6508.7812工业增加值万元21655.7713盈亏平衡点万元26415.30产值14回收期年5.42含建设期12个月15财务内部收益率22.50%所得税后16财务净现值万元20745.54所得税后第五章 宏观环境分析实现发展目标，破解发展难题，厚植发展优势，必须牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念。创新是引领发展的第一动力。必须把创新摆在国家发展全局的核心位置，不断推进理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等各方面创新，让创新在全社会蔚然成风。协调是持续健康发展的内
13、在要求。确处理发展中的重大关系，重点促进城乡区域协调发展，促进经济社会协调发展，促进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，在增强国家硬实力的同时注重提升国家软实力，不断增强发展整体性。绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新贡献。开放是国家繁荣发展的必由之路。必须顺应我国经济深度融入世界经济的趋势，奉行互利共赢的开放战略，坚持内外需协调、进出口平衡、引进来
14、和走出去并重、引资和引技引智并举，发展更高层次的开放型经济，积极参与全球经济治理和公共产品供给，提高我国在全球经济治理中的制度性话语权，构建广泛的利益共同体。共享是中国特色社会主义的本质要求。必须坚持发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享，作出更有效的制度安排，使全体人民在共建共享发展中有更多获得感，增强发展动力，增进人民团结，朝着共同富裕方向稳步前进。坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，是关系我国发展全局的一场深刻变革。创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念是具有内在联系的集合体，是当前时期乃至更长时期我国发展思路、发展方向、发展着力点的集中体现，必须贯穿于当前时期经济社会发展的各领域各环节。
