审计软件练习

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1、第1题请按如下要求，在AO中创建对应的人员：（1）添加部门，“部门名称”为操作人员的单位。（2）在上述部门中添加人员，“人员编号为操作人员的身份证号，“姓名”为操作人员的 姓名，“性别”为操作人员的性别，“登录名”为操作人员的姓名，“密码”为1。（3）某审计人员从0A管理系统中下载了人员信息给其他审计人员共享，请将0A中下载的 人员信息文件导入操作人员的A0中。（4）A特派办的相关人员已山该办某审计人员添加到AO中，并导出给其他审计人员共享。 请将此导出的人员信息文件包含的人员信息导入操作人员的A0。通过上述操作创建的这些人员就是A0的用户。第2题操作人员开展审计项目时的首要工作是建立审计项目

2、，清以操作人员自己的身份登录A0, 请按要求在A0安装目录project目录下建立审计项目。（1）审计人员已从0A管理系统中下载了项目信息包，清将此项目包导入操作人员的A0中。 统计报表类型名称：预算执行审计项目管理模板类型：功能分类模板（2）项目的审计组成员已由审计组长从A0中导出给其他审计人员共享，请操作人员将项目 人员包中包含的项目人员信息导入A0中。操作人员为主审，钱书亮为副组长，旦最终归档 时审计日记的排列顺序依次为审计组长、副组长、主审、复核人员、其他审计人员。（3）主审在列出所有的审计事项后导出给其他审计人员共享，请将此文件包含的审计事项 信息导入操作人员的A0,并保存在审计资料

3、树的“至要管理事项”目录中。第3题请操作人员使用“从模板引入资料”功能，按如下要求利用A0提供的格式起草一份审计实 施方案：（1）台头为“审计署A特派办”。（2）被审计单位名称为“某社保局”。（3）审计项目名称为“某同志任期经济责任审计项目”。（4）审计组长为“赵怀忠”。（说明：其余信息未指定可不填）（5）起草好后以“审计实施方案”为名，保存在审计资料树的“审计文书”目录中。第4题主审从被审单位拿到文件“被审计单位反馈意见.jpg”，请操作人员将它作为资料引入A0, 存放在资料树的“调杏了解记录”目录中，资料类型指定为“反馈数据”，其余属性不用修 改。第5题为方便管理资料，请操作人员在审计资料

4、树的“审计工作底稿”目录下添加四个下级目录, 分别名为“赵某”、“钱某”、“孙某”、“李某二第6题主审此时可以将建好的项目导出给组内其他审计人员共享，以便其他人员利用主审导出的项 目信息义件建立项目。请操作人员利用“导出项目信息”功能，将建好的审计项目“某同志 任期经济责任审计项目”和目前项目资料树中的所有目录和资料，导出成名为“某同志任期 经济责任审计项目”的文件，保存到桌面上。第7题数据的采集转换在审计中非常重要，请按如下要求完成数据的采集转换工作：（1）请操作人员利用“采集转换”功能，将某单位财务软件国标数据（数据文件存在国标 数据19581事业xml文件夹下）采集转换到A0中，电子数据

5、按默认命名为“某大学出版 社演示账套”，单位名称为“某大学出版社”，行业为“事业”。（2）某审计人员获取了某单位的2003年的财务数据（数据文件存在财务原始数据事业文 件夹下），文件类型为用友U8-Access备份，请操作人员利用“采集转换”功能，将此账务 数据采集转换到AO中，新建电子数据命名为“某单位财务数据”，单位名称为“某单位”， 行业为“事业”。（3）该审计人员还取得了某单位的业务数据，存放在测试数据业务原始数据文件夹下，请 操作人员利用“采集转换”功能，将数据采集转换到A0中。（4）这些数据采集转换至A0中后，操作人员需要将结果导出供全组审计人员共享，请操作 人员利用“电子数据管理

6、”功能，将此数据从A0中导出，共享文件名为“某单位电子数 据.epkg”，存放到桌面上。第8题对于没有模板的财务软件数据库数据，审计人员需要利用AO的数据采集转换功能手工导账, 请操作人员利用A0采集转换中的辅助导入功能将某企业的财务电子数据用友测试数据 （2003）导入A0中，义件存放在采集u8Access 2003年备份数据文件夹下，电子数据命名 为“某单位”，单位名称为“某单位”，行业为“企业”。第9题某审计人员2将此项目需要审计的财务数据和业务数据全部导出给其他审计人员共享，数据 文件存放在A02011版模拟数据第5章文件夹下，请操作人员将此电子数据导入A0中。第10题请操作人员选择电

7、子数据“2007年某医院的基本账套”进行如下数据分析：（1）将科目余额表中和收入科目相关的记录形成表格文件保存到资料树中，存放在调查了 解记录文件夹下，起名为“收入相关科目（+刖）”。（2）利用高级查询功能在科目余额表中衣看全年有业务发生的各级科目情况。科目级别全 部，分录数0（3）利用高级查询功能在科目余额表中查看现金科目和银行存款科目有业务发生的每个月 的余额的发生情况。（4）利用图表查看功能对医院的药品收入构成情况做出分析，并将结果表存在资料树的审 计疑点目录下。科目余额表查询西品收入三级科目，不包括上级科目，分录数0,选中发送 到图表（5）对医院管理费用支出的情况进行分析，并将最大一笔

8、的管理费用支出科目整行发送到 疑点，疑点类型为“未落实疑点”，说明为“大额管理费用支出科目，重点审杏”。（6）查看刚才管理费用支出科目下支出费用最大的一笔的记账凭证，并发送到疑点。（7）检查现金科目支付招待费的情况，并将查询结果保存到资料树的审计疑点文件夹下。凭证审查，摘要招待费（8）请操作人员利用多套数据审查功能分析某医院2007年、2008年医疗收入情况，并将 图表导出到资料树调查了解记录文件夹下。（9）药品收入占医院全部业务收入的比例被称为“药占比”，是衡量医院药品收费状况的一 个重要指标。发改委明文要求综合医院的“药占比”应控制在45%以下。请操作人员利用审 计方法中的“多科目图形对比

9、分析”功能，从财务账套的会计科目中，统计药品收入占全部 业务收入的比例，看其是否超过规定标准，并将结果表导出到资料树的审计疑点文件夹下。第11题请操作人员选择电子数据“2007年某社保局的失业保险财务数据”进行如下数据分析：失业保险基金是专项资金，必须严格专款专用。审计人员审查失业保险基金支出情况，町以 在相应的科目明细账中设定查询条件，将摘要不是“发放失业金”、“医疗补助”、“职业培训”、 “职业介绍”、“丧葬”和“抚恤”这些内容的凭证筛选出来，保存到资料树的审计疑点目录 下，再逐项落实这些支出是否符合规定。第12题请操作人员选择电子数据“2005年某社保局的住房公积金”进行如下数据分析：国

10、务院关于进一步加强住房公积金管理的通知（国发2002 12号）第三条规定，住房公 积金管理委员会应在人民银行规定的中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银 行和中国交通银行五家商业银行范围内，确定受委托银行，办理住房公积金贷款、结算等金 融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。其中，受委托办理住房公积金账户设 立、缴存、归还等手续的银行，一个城市不得超过两家。请操作人员利用“会计科目审查”功能找到该某公积金管理中心违规在多家银行开广进行公 积金归集的问题线索，并将结果存成“在多个银行开设账户.jpg”格式，放在审计疑点文件 夹下。第13题请操作人员选择某医院的业务电子数据进行分

11、析：（1）审计人员需要对药品加价进行审计。通过调查得知，某医院应执行物价局关于调整 约品加价率的通知（X价2006 XX号）的规定，药品分档次执行不同的加价率，具体如 下：单个品种实际购进价加价率（额）10元以下35%10. 150元25%50.01100 元20%100.01-500 元15%500元以上75元相关表为西药药品入库”表,相关字段分别为：cpi、ice（零售价）fprice（采购价）a amount （数 -HTk） o请操作人员在SQL查询器中编写相应的SQL语句，分别计算不同档次药品违规超标准加价的金 额，将SQL语句保存下来以便调用，执行结果做成EXCEL表格存到资料树的

12、审计疑点目录下。 Select sum （ （cprice fprice*l. 35） * amount） From :西约匆品入库：WHERE fpricefpricel.35Select sum （ （cprice-fpricex 1.25） xamount）From 西药药品入库：WHERE fprice between 10.01 and 50 AND cpricefprice*l.25（2）在对B医院药品审计过程中，审计人员采集了 B医院药品库存表、药品出库明细表， 请利用图形化SQL杏询分析器功能，首先对药品出库按照药品进行分类汇总，再与药仙库存 进行关联，计算药品的账面结存情况，

13、并将结果表存在资料树的调查了解情况目录下。（3）审计人员需要审查医院收费情况。医院根据管理的需要，会对部分医疗服务项目设定 标准值，典型的如CT扫描费、B超检查费、床位费等。如果收费系统控制有效，类似的收 费价格就应与设定标准相吻合，反之刚会出现异常偏离。请操作人员编写SQL语句，利用 A0 “排序分组表查看”工具按价格进行分组统计，查看实际收费情况，并将结果表存在资料 树的审计疑点目录下。（4）审计人员尝试对该医院进行信息系统审计，利用数值分析中的重号分析功能审查系统 口令设置情况，并将结果表导出到资料树的审计疑点目录下。第14题请操作人员选择某财政局的业务电子数据进行分析：请操作人员利用数

14、值分析中的数值统计功能审计各单位政府采购预算与实际购:置资产存在 的差异，并将结果表导出到资料树的审计疑点目录下。第15题请操作人员选择某交警部门的业务电子数据进行分析：请操作人员利用“断号分析”功能检查该交警部门是否有系统管理员私自删除违规记录的情 况，并将结果表导出到资料树的审计疑点目录下。第16题请操作人员选择某社保局的业务电子数据“新农合补偿费用表”进行分析：请操作人员利用“分类分析”功能分别对新农合报销的医疗机构进行统计汇总，生成统计分 析表，明确审计至点，并将结果表导出到资料树的审计疑点目录下。第17题某单位年初购入固定资产，原值为1000000元，固定资产预计使用10年，年限结束

15、时预计 残值为50000元，该单位使用固定余额折旧法计提折旧，请操作人员利用“行业指标”工具 计算第二年年末该固定资产的折旧值。请操作人员X寸某交警对的财务电子数据进行分析：审计人员在对某交警队的预算收入进行审计时，拿到了交警队2004年全年和2005年12 月份收入账，请操作人员利用“科目变更检查及调整”、“科目余额检查及调整”、“多套数据 合并”功能将两年数据进行合并，然后利用“单科目金额分析”功能进行预算收入分析，并 将结果表存入资料树的调查了解目录下。第19题请操作人员对某法院的政法专户电子数据进行分析：请操作人员利用审计方法中的“摘要汇总分析”工具分析是否存在违规使用政法专项款支出 的行为，并将疑点数据导出存在资料树审计疑点目录下。第20题请操作人员X寸采集的某单位的财务电子数据进行分析：请操作人员利用审计方法中的“多科目图形对比分析”功能对此企业的销售收入和销俸成本 之间作对比，并将结果表导出到资料树的调查了解记录目录下。第21题请操作人员编写审计日记，存放在资料树的“其他文档”文件夹中，日记的相关要素分别为：（1）审计分工：主审0（2）审计事项：违规支出。（3）实施步骤和方法专业判断和结果查阅资料和数量需要记录的情况：管理费