第二节汇票与本票

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1、第二节 汇票一、汇票的定义 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。示意图：出票人Drawer付款人Drawee收款人Payee 二汇票的内容 1“汇票字样 Exchange/Bill of Exchange/Draft 我国是必要记载工程 英国不是必要记载工程，确定一张票据的属性依其详细内容而定 2.出票地点Place of Issue 我国和英国都不是必要记载工程 采用“行为地法律，假设无，可以出票人名称中所附地址作为出票地，或以出票人的营业场所、住所或经常居住地作为出票地。经济管理学院3、出票日期Date of Issue我国是必要记

2、载工程英国不是必要记载工程，出票人未注明出票日期的汇票仍有效，收款人有权自行加上出票日期作用： 1确定票据的有效期2决定付款到期日3断定出票人的行为才能经济管理学院 4、付款期限Maturity/Time of Payment/Tenor 我国和英国都不是必要记载工程，假设无那么一律作为即期汇票处理 1见票即付Payable at Sight / On Demand 2定日付款 Payable at a Fixed Date 3出票后定期付款 Payable at a Determinable Date After The Date of Drawing a Draft 4见票后定期付款 Pa

3、yable at a Determinable Date After Sight 经济管理学院确定付款到期日的国际惯例： A、算尾不算头 B、月为日历日 C、半月按15天计算 D、先算整月，后算半月 E、节假日顺延 经济管理学院 例:付款期限为at 90 Date After Sight,假设承兑日为10月3日,那么付款到期日为哪天? 次年1月1日,假设该日为假日,那么为1月2日 例:付款期限为at 3 and a half month After 15th Feb,那么付款到期日为哪天? 5月30日 例：付款期限为at 1 month After 30th Jan的汇票，那么付款到期日为哪天

4、？ 2月28或29日不跨月原那么经济管理学院 5无条件支付委托Unconditional 我国和英国都是必要记载工程 1Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US Dollars NORMAL BILLS 2 Pay to ABC Co. the sum of one thousand US Dollars provided the goods they supply are complied with contract INVALID 3 Pay to ABC Co. out of the proceeds in our No.1 a

5、ccount the sum of one thousand US Dollars INVALID 经济管理学院 4 Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US Dollars and debit same to applicants account maintained with you Acceptable 5 Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US Dollars drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank，New York

6、dated on 15th August，19 Acceptable 经济管理学院 6、收款人Payee俗称“抬头 我国和英国都是必要记载工程 1指示性抬头，又称记名抬头 特点：可由收款人背书转让 *PAY TO THE ORDER OF JOHN SMITH *PAY TO JOHN SMITH OR ORDER *PAY TO JOHN SMITH 2限制性抬头。 特点：出票人只对收款人负责，假设收款人转让汇票，那么后手的票据权利不优于收款人，且只能结合收款人一起向出票人行使追索权。 *PAY TO JOHN SMITH ONLY *PAY TO JOHN SMITH NOT TRANSF

7、ERABLE经济管理学院7确定的金额a sum certain in money我国和英国都是必要记载工程1必须有支付货币确实定名称和确定金额。2假设大、小写不一致，英国规定以大写为主，我国认为票据无效。 经济管理学院 8付款地点Place of Payment 我国和英国都不是必要记载工程 9、付款人名称称(Drawee) 我国和英国都是必要记载工程 10出票人名称(Drawer) 我国和英国都不是必要记载工程 11出票人签章Signed by drawer：最重要的必要工程经济管理学院我国票据法规定汇票的必要事项 1、“汇票字样 2、无条件支付命令 3、出票日期 4、确定金额 5、付款人

8、6、收款人 7、出票人名称或签字 汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效。 经济管理学院汇票式样请指出汇票的必要工程经济管理学院汇票式样 BILL OF EXCHANGE No.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2003 Exchange for USD8,040.00USD8,040.00 At 60 days sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND

9、 AND FORTY US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY ONLY Drawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003To Metropolitan Bank Ltd. Spencers building.humdinger RoadKarrachi-Pakistan for : NCUTXIEZHAOYANG经济管理学院三票据行为ACTS UNDER A BILL 一出票Issue： 指写成汇票并交付收款人的票据行为。出票行为一旦完成交付之后就正式生效并不可撤消。出票是产生

10、票据关系的根底。 出票的效力： 1、对于出票人：成为汇票的主债务人，担保付款、担保承兑；对完全的票据债务负责，拒付时承受追索。 2、对于收款人：有承兑/付款恳求权；依法转让汇票的转让权；遭拒付时有追索权。 3、对于付款人：得到了付款/承兑权，但又有回绝付款/承兑权；一旦对远期汇票承兑，就转化成为汇票的主债务人。经济管理学院二背书Endorsement 1含义：由汇票的收款人或持票人在票据反面记载有关事项并签字的票据行为。 我国规定背书人签章和受让人/受托人/质押人记载是必要工程 2目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。经济管理学院3分类 1转让背书 持票人在汇票反面签字或签章，写成背书，说明

11、其转让票据权利的旨意，并将汇票交付给受让人。 背书的效力： 对于背书人，成为汇票的从债务人；并以债务人的身份向后手承担完全的票据债务，向后手担保其直接前手签字或签章的真实性和汇票的有效性。 对于被背书人，由付款恳求权、追索权。经济管理学院 2托收背书 指背书人委托被背书人以代理人身份行使汇票权利。 Pay to the order of A bank, London for No. X account of us For C. Co., New York 对于托收人：仍然拥有票据所有权，当遭拒付时有追索权和得到受托人及时通知的权利 对于受托人：成为收款代理人，当遭拒付时应及时通知托收人，并保管

12、好汇票听候托收人指示处理经济管理学院 3质押背书 指持票人在融资时可将汇票作抵押，如到期不能屡行其债务责任时，债权人可以行使质权。 在质押期内，被质押人仍是汇票的所有权人。当被质押人不能按期收回票据以归还质押贷款，那么质押人可以依法实现“质权成为正当持票人。 注意与票据贴现的区别经济管理学院三提示Presentation 1、含义 指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。 2、分类 1提示承兑： A、定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接恳求付款； B、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。 经济管理学院

13、 2提示付款： 必须在到期日起10日内向付款人提示付款。持票人假设未按上述期限提示承兑或提示付款，即丧失对前手的追索权，但承兑人或出票人仍应当继续对持票人承担付款责任。 我国票据法规定远期汇票的承兑人对持票人的票据责任从票据付款到期日起算2年内 即期/远期汇票的付款人对持票人的票据责任从出票日起算2年内经济管理学院四承兑Acceptance 1.含义： 指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。 2.承兑的效力： A、对于承兑人：成为汇票的主债务人，对票据的文义负责，承诺了票据的有效性，到期必须足额付款。 B、对于持票人，其债权得到付款人确实认，更为可靠，从而有利于汇票的流通转让。 C、对于出票

14、人，退居从主债务人的地位。经济管理学院承兑的相关规定 我国票据法规定付款人应在提示日起算3日内做出承兑 付款人承兑汇票不得附有条件；假设附有条件视为回绝承兑经济管理学院 五付款Payment 持票人在规定的时间内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的债权债务关系即告完毕。 我国规定执行付款人必须于提示付款当日内足额付款。经济管理学院六拒付/退票Dishonour 拒付的表现形式： 1、付款人明确表示回绝承兑或付款 2、付款人未在承兑或付款时限内完成承兑或付款 3、付款人破产或丧失行为才能 4、付款人纯属虚构或隐匿不见 我国规定对于付款人明确

15、表示回绝承兑或付款的情况，付款人必须出具回绝证书，或出具退票理由书 经济管理学院七追索Recourse 1、含义：持票人遭拒付后有权向其前手追偿票款的权利 。 2、可追索的对象： 债务人的责任先后顺序是：承兑人、出票人、第一背书人、第二背书人、第三背书人.但持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一个、数个或全体行使追索权。一般都首先向出票人追索，未果再向其他债务人追索。 3、追索金额：包括三个部分经济管理学院(八)保证Guarantee 非汇票债务人在汇票上签字/签章，写成保证，说明其为某债务人出票人/背书人/承兑人的债务予以偿付担保的意旨 我国规定保证人签章和保证字样都是必要工程，

16、不允许部分保证 保证的效力：对于保证人须承担与被保证人的连带责任，成为汇票的从债务人经济管理学院九贴现Discount 1含义：汇票持票人将经过承兑但尚未到期的远期汇票背书转让给银行，银行受让汇票时按汇票面额扣除贴现利息后，将净款支付给持票人，称之贴现。 2、开展汇票贴现业务的好处 1对于银行来说：有高资信人的承兑/保证，且有追索权，是相对平安的一笔贴息贷款；资金紧张是可以作再贴现。 2对于商人来说，比一般贷款更容易实现，本钱较低经济管理学院 例题 面值为10000美元的见票后90天付款汇票于6月20日得到付款人承兑，持票人于6月30日持汇票去某银行要求贴现，假设贴现率为10%，一年为360天，那么贴现利息为多少？ 汇票于9月18日到期，银行需计算贴现天数，7月份和8月份各31天，9月份18天，供计80天， D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22美元 银行向持票人支付净款为： P=10000222.22=9777.78 (美元) 银行受让汇票后，于9月18日向付款人提示，收取十足票款10000 美元。经济管理学院四、汇票的种类1、按出票人分：银行汇票：由银行签发