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1、目 录一、引言1二、我国小额贷款公司发展现状1三、小额贷款公司出现的问题2（一）贷款风险难以控制2（二）无法形成有效的担保2（三）经营面临较大的不确定性风险2四、小额贷款公司运营中面临的风险3（一）国家相关监管限制过多3（二）利率水平3（三）过重的税收负担3（四）风险控制能力3五、小额贷款公司出现问题的原因4（一）外部原因5（二）内部原因5六、小额贷款公司风险控制的建议6（一）盈利方面的建议6（二）信贷方面的建议6（三）监管方面的建议7（四）发展方面的建议7（五）其他方面的建议7七、结语7参考文献8小额贷款公司风险控制研究摘要：随着经济的快速发展，近些年以来，以小额贷款为主要业务的新兴群体快速
2、发展起来，小额贷款公司以它独特的功能和灵活的资本运作方式快速打开了民间资本的大门，他们既是金融体系的重要组成部分同时在相关的民间资本和金融领域中也发挥着重要的桥梁作用。2005以来，中国人民银行在我国北部的山西省，内蒙古自治区，陕西省，以及我国中部的贵州省和四川省先后开展了小额贷款试点，“只贷不存”的宗旨即是小额信贷试点秉承的宗旨，该宗旨同时也是由民营资本来进行相关的运作。由于民营资本的实力雄厚因此我们可以看出小额贷款公司将会有一个日益突出的成绩且其前景将会非常广阔。但是蜂拥而起的小额贷款公司在发展中却出现了良莠不齐的现象国家政府针对这种现象必须采取相应的措施，通过宏观调控来加以防范，以维护市
3、场经济体系的稳定，本篇论文是就小额贷款公司的现状和未来发展所做的调查，通过大数据和实地考察，综合测评小额贷款公司的发展方向和风险，并且针对不同的风险类型提出具体的防范措施和解决方案。关键词：小额贷款公司 风险 管理措施一、引言根据有关政策的颁布，有七家小额贷款公司先后落户试点省区，在当地政府相关便利政策的惠及下取得了良好的效绩。从而带动许多小额信贷公司的成立与运行，有效的促进了“三农”问题的改善和我国市场经济体系中小企业的改革，成为有中国特色的信用渠道。在2008日中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合发文小额贷款公司试点的指导意见的文件有详细的政策指出，积极鼓励和支持小额贷款公司小额贷款
4、公司的生存和发展开始上升，但是阻碍小额贷款公司发展的因素仍有很多，如相关操作的小贷款公司和政策体系不完善，以及在发展过程中出现的矛盾和风险从而导致金融体系的不稳定等，均是小额贷款公司发展路上的绊脚石。然而，大家都知道，控制和防范风险水平越高，风险也越小，公司的价值越大，发展越好，越稳定，风险越低，根据这一规律，风险防范和管理已成为小贷公司发展的主要战略研究。为了更好的促进小额贷款公司的发展和其系统的改善，我们针对没有问题的小额贷款公司做了相关的调查并且根据其宝贵的经验做了相关的风险控制。并且我们针对出现问题的小额贷款公司做了统计，其出现过哪些问题，根据这些问题制定过哪些相关的解决方案和措施，对
5、这些信息做了相关的分类处理，这将为小额贷款公司的发展提供关键性的作用。小额贷款公司的现状通过对我国小额贷款公司发展情况的调查，主要有以下几个重要发展情况，小额贷款公司的资金来源，贷款发放的数目，公司数量，相关从业人员，资金成本与税收情况。据统计，到2016年底，我国小额信贷公司资金余额约9000多亿，相比2010年，资金年均增长率达到了36，增长了三倍。小额贷款公司资金来源是具有局限性的，导致这一局限性的原因即是在上文中提到的小额贷款公司的运作方式“只贷不存”，这种模式在一定程度上限制了其他资金进入小贷公司，一般是公司私有资金，向大银行融资，股东融资，以及证券所所发行的证券等。成本低是公司私有
6、资金的主要特点，然而在小额贷款公司的资金来源中这也是其最主要的资金来源。利率一般在5左右，而股东融资的利率就存在不确定信，经过股东大会决议一般12%左右或以下。公司的抗风险能力，经营状况以及如何在未来可持续发展的重要条件即是小额贷款公司发放出贷款数目的多少。据统计显示到2016年底，全国运行的小额贷款公司资金总量达8500亿左右，相比2010年年均增长率为35%左右，资金增加了约3.5倍。小额贷款公司能够有效地提高民间融资，这是我们通过小额贷款公司发放出贷款资金的总量看出的。小额贷款公司的发展情况是可以通过其总数而直接反映的。从理论上讲，小额贷款公司越多，公司的发展越好，越能带动私人资本的运营
7、和小额贷款的发行。根据相关数据显示，截至2016年底，我国已注册的小额贷款公司已有9000有余，而相比2010到2013年有将近30%的年平均增长率，增长约2.5倍，增加小额贷款公司的数量直接导致员工数量的增加，据2016年底，在中国小额信贷的员工人数达到12万人，比2010增加了约3倍，从2010到2016的年平均增长率30%。不同规模的小额贷款公司有着不同的融资渠道，较小规模的小额贷款公司一般都是直接从开发银行借贷，因为利率稳定而且比较低，一般处于6%左右，而金融资产交易所的利率比较高一般处于14%上下浮动，直接向银行贷款则是一些规模较大的小额贷款公司或国有小额贷款公司的最佳选择，与小额贷
8、款公司相类似的是农村信用社，在某种程度上说两者的主体客户相似度高，公司机构的业务相似性大，但是两者相比较而言农村信用社的税收一般在3.5个百分点左右，税收种类为营业税，附加税，和所得税减半。小额贷款公司的税率不仅高于农村信用社而且种类繁多，其中包括约6个百分点的印花税，营业税，附加税等。还要按照营业利润缴纳15%的企业所得税，以及在股东分红时20%的个人所得税。三小额贷款公司所面临的问题小额贷款公司信贷风险不确定在我国现阶段一般需要小额贷款的主体大多为私营个体户，农村的现代化农业种植业，但其贷款却是最为困难的，原因则是因为这些小资本运营户运作方式不健全，风险意识不高，管理不到位规模小，封闭性的
9、局限性而导致的。小资本企业经营的封闭性不透明性从而导致放贷人员无法有效的了解企业的盈亏，从风险因素无法控制来看是放款难的问题所在。 小额贷款公司没有有效担保在我国通常银行发放贷款的时候，一般会让申请贷款人提供相应的财产作为贷款抵押，这样的目的是为了保证银行放贷资金的安全，就我国的国情来说由于小额贷款主体的资金局限，一般贷款是通过存单质押贷款，资金量小，对于资金量需求大的借贷人难以满足，我国个体户等农村生产经营者大多没有固定资产或者固定资产不足，靠着租赁生产经营，不能为银行提供有效的财产抵押，变现能力差，从而直接导致了银行处于资金安全考虑，下放贷款困难。小额贷款公司经营的风险因素不确定中国特色的
10、社会主义市场经济，是一种在国家宏观调控下使市场在资本配置方面起基础作用的经济运行方式，其具有自主性。平等性，法制性，竞争性与开放性，一只看不见的手在该体系下发挥着最大的调控作用，这也是我国最具特色的市场经济体系。然而这就导致了在资源配置的过程中竞争十分激烈，随着市场经济与世界市场的接轨，市场经济的弊端日益凸显，由于个体户的管理水平不高和抗风险能力差，市场经济的滞后性，盲目性，与自发性容易导致资金不足的城镇个体户受到市场价格供需的波动导致破产，银行考虑到回款的原因，所以小额贷款申请人申请困难。公司运行的风险性一小额贷款公司发展的所受的局限通过中国人民银行的相关数据我们可以得出以下结论，截止到20
11、13底，已有7000多家小额贷款公司在我国登记注册并且开始其贷款业务，总共贷款余额约8000亿，在全国各个省以东部江苏省最高约为1100亿，第二为相邻的浙江省，贷款余额约900亿，在我国省级行政单位中最低的是西藏，贷款余额约2亿，位于我国中东部的河南省拥有小额贷款公司约300家，公司发放贷款额度总共约200亿，其从业人员有将近五千人，而其一年实际的收益则有约200亿，小额贷款公司在该省的发展速度着实很惊人。按照国内目前已经出台的相关政策，在我国小额贷款公司的经营是有范围限制的，一般不能超出本地所在的区县向其它行政区域进行放贷服务。并且在相关的指导意见中并没有明确指出小额贷款公司除放贷主体业务之
12、外还能具有其它的营业性业务收入，为了遵循市场准则这就导致了小额贷款公司业务开展的区域及业务开展的种类受到了束缚，公司无法向外扩张业务发展导致了公司始终难以做大，由于小额贷款公司主体经营业务的单一性，受区域发展限制活力不足，在政府相关部门未制定出利于小额贷款公司发展的有利政策前，小额贷款公司极容易受到市场经济的波动，且其不能通过多元化的业务有效的规避市场风险，生存能力减弱，风险也就随之增加。二小额贷款利率就目前形式而言，我国按照市场经济的原则来规定小额贷款公司的经营，并对其放开了贷款利率的上限，但与此同时不能超过国家司法部门规定的银行利率的四倍，既然有上限自然就会规定相应的下限，其贷款利率的下限
13、则规定为中国人民银行的基准利率的0.9倍，这既是最利于其发展的贷款利率，由市场自发调节。这项规定出台的预期是为了防止发放高利贷，扰乱市场经济的平衡。由于小额贷款公司业务的单一性导致了公司盈利的单一性，主要是靠贷款业务，贷款利率的高低直接影响着公司的发展，过低的利率限制了公司的经营利润，不利于公司发展，过高的利率则会大大减少贷款申请人主体，从而对公司发展产生不良影响。着眼全球，经营利润低是全球小额贷款公司正在面临或即将面临的关键性问题，对此，2005年中国，联合国，澳大利亚三方就中国小额贷款公司现状的进行研究并发表报告，该报告中提出目前中国国内的小额贷款公司能实现自负盈亏的约有10%左右，而能够
14、实现稳定的持续性盈利的小额贷款公司只有1%，经研究证实小额贷款公司利率在二十到三十五个百分点之间能让小额贷款公司得到较好的发展，与此同时对于有经营能力的借贷主体来说处于可承受范围。 小额贷款公司税收负担重截止目前为止，国内对于小额贷款公司征收的营业税是根据金融保险业的标准来全额征收的，因为我国对小额贷款公司所规定的的性质为农村性质的金融机构，与此同时小额贷款公司的资本运作的利息收入按营业税和附加税缴纳，利润需缴纳二十五个百分点，其中公司股东还要缴纳个人所得税，由此可以得出小额贷款公司的高税收。 小额贷款公司风控能力小额贷款公司要想有长久的发展必须提高抗风险能力与管理水平，在发放贷款的过程中应做
15、到不要把鸡蛋放在一个篮子里，与此同时如何增加小额贷款公司放贷的规模和降低贷款无法收回的风险是我国小额贷款公司所面临的共同的问题。由中国银行业监督管理委员会发布的指导意见当中明确指出，小额贷款公司要通过做到以下几点以此来避免可能出现的市场风险。小额贷款公司应根据自身的实际情况对资产进行准确的定位分类、确立合适的拨备预算与资产分类的管理制度、应准确计算和提取贷款损失准备金，小额贷款公司的划分为工商类企业，所以在会计统计报告中所需的损失准备金较低。表一 2016年小额贷款公司分地区统计表 资料数据来源于人民网地区名称机构数量从业人员数实收资本贷款余额全国7839951367133.398191.27北京市6478195.50104.38天津市1001344114.37119.30河北省4395093256.33273.10山西省3113197205.39206.05内蒙古自治区4844772360.46370.18辽宁省5334912311.70306.60吉林省359311799.9379.52黑龙江省2492218113.30104.20
