广东省地方税务局网上办税系统 Version: <2.0>个人所得税操作手册 Date: <2007-04-30>广东省地方税务局网上办税应用系统个人所得税操作手册版本 V2.0广东省地方税务局 Public广东省地方税务局 2007Page 23 of 29目录1. 个人所得税 41.1功能描述： 41.2操作界面 42. 个税人员登记 42.1功能描述 42.2操作步骤 42.2.1 个人所得税人员信息登记 42.2.1.1新登记在职人员 42.2.1.2变更人员登记信息 63. 个税申报 83.1功能描述： 83.2操作步骤 83.2.1个人所得税代扣代缴明细申报 83.2.1.1功能描述 83.2.1.2操作步骤 83.2.1.2.1 进入申报 83.2.1.2.2上传申报文件 93.2.1.2.3确认上传 93.2.1.2.4上传成功 103.2.1.2.5 查询处理结果 113.2.1.2.6 扣缴税费 113.2.1.2.7 打印报表 113.2.2.个人所得税代扣代缴汇总申报 123.2.2.1功能描述 123.2.2.2操作步骤 123.2.2.2.1 进入申报 123.2.2.2.2填写报表 123.2.2.2.3 计税 133.2.2.2.4提交申报 143.2.2.2.5扣缴税费 153.2.2.2.6打印报表 153.2.2.2.7补录明细 153.2.3个人所得税代扣代缴补录明细 153.2.3.1功能描述 153.2.3.2操作步骤 153.2.3.2.1进入申报 153.2.3.2.2补录明细 163.2.3.2.3导入文件 163.2.3.2.4 查询处理结果 173.2.4.个人所得税明细申报（） 173.2.4.1功能描述 173.2.4.2操作步骤 183.2.4.2.1 进入申报 183.2.4.2.2填写所得期 183.2.4.2.3 填写报表 193.2.4.2.4 计税 193.2.4.2.5提交申报 193.2.4.2.6 查询处理结果 203.2.4.2.7 扣缴税费 203.2.4.2.8 打印报表 214. 个税查询 214.1功能描述 214.2操作步骤 214.2.1扣缴义务人查询被扣缴个人基本信息 214.2.1.1功能抽述： 214.2.1.2操作步骤 214.2.1.2.1进入 214.2.1.2.2查询操作 214.2.1.2.3打印结果 224.2.2个人所得税明细申报文件处理情况查询 224.2.2.1功能描述 224.2.2.2操作步骤 224.2.2.2.1进入 224.2.2.2.2查询 234.2.2.2.2查询操作 244.2.2.2.3导出 254.2.3 扣款 251. 个人所得税1.1功能描述： 个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
该个税界面包含个税人员登记、个税申报、个税查询三大模块，具有个人所得税人员信息登记、个税代扣代缴明细申报、个税代扣代缴汇总申报、个税代扣代缴补录明细、个税明细申报（）、扣缴义务人查询被扣缴个人基本信息、个税明细申报文件处理情况查询、扣款八大功能1.2操作界面登陆“广东省地税局网上办税大厅”后，点击“个人所得税”，进入该界面2. 个税人员登记2.1功能描述该模块可对个税人员进行登记和个税人员信息的变更2.2操作步骤2.2.1 个人所得税人员信息登记2.2.1.1新登记在职人员一、在个人所得税页面，点击“个人所得税人员信息登记”（如下图所示），进入个人所得税人员信息登记页面二、点击“添行”按钮，系统会给出新行（如下图所示），输入新登记人员信息三、如果有多个新登记人员，可以继续点击“添行”增加，否则点击“下一步”按钮，进入数据核对页面，如下图所示：四、点击“提交”按钮，提交人员登记信息成功，系统给出登记成功页面提示如下图所示：2.2.1.2变更人员登记信息一、在个人所得税页面，点击“个人所得税人员信息登记”（如下图所示），进入个人所得税人员信息登记页面 二、点击“读取上月”按钮，取得上月人员登记情况数据，如下图所示三、选中要变更的人员，如下图所示四、点击“确定”按钮，进入变更操作页面，如下图所示，五、修改人员登记信息,修改完成点击“下一步”按钮，进入核对页面，如下图所示六、点击“提交”按钮，变更登记信息成功，系统给出提示信息，如下图所示3. 个税申报3.1功能描述： 该模块可对个人（自然人）取得的各项应税所得进行申报，包含有：个人所得税代扣代缴汇总申报、个人所得税代扣代缴明细申报、个人所得税代扣代缴补录明细与个人所得税申报（）四大功能。
3.2操作步骤3.2.1个人所得税代扣代缴明细申报3.2.1.1功能描述纳税人通过“广东省个人所得税申报软件”生成的个人所得税代扣代缴明细申报的格式为“DAT”的报盘文件可通过该模块进行上传申报3.2.1.2操作步骤3.2.1.2.1 进入申报在个人所得税页面，点击“个人所得税代扣代缴明细申报”，如下图所示3.2.1.2.2上传申报文件系统弹出导入申报文件对话框，点击“浏览”，选择你要上传的文件，然后点击注】：文件导入成功后需到下面的“个人所得税明细申报文件处理情况查询”进行查询，查询上传文件处理成功与否只有文件处理成功才能进行扣税缴款3.2.1.2.3确认上传系统弹出文件上传核对结果页面，页面中期望值的所得期间为上次申报成功的时间，核对一致性的检验结果有两项：一致；不一致此处的一致性不影响文件的上传申报，只需核对文件读取值是否为您实际的申报数据即可如果有数据错误，请检查上传的文件，修改后，再重新上传确认无误，点击上传文件3.2.1.2.4上传成功系统提示文件上传成功，并给出提示下一步的操作，确认后，点击按钮，关闭本窗口3.2.1.2.5 查询处理结果 以上的操作完成了“个人所得税代扣代缴明细申报”的第一步：上传申报文件，接下来进入第二步：查询明细申报的处理结果，详情见个人所得税模块中的文档中的“个人所得税明细申报文件处理情况查询 ”。
3.2.1.2.6 扣缴税费通过“个人所得税明细申报文件处理情况查询”查询处理结果，结果为：处理成功，即可进行第三步：清缴税费，进行扣款操作，点击下面的“扣款”栏进入扣款，具体操作见4.2.3 扣款3.2.1.2.7 打印报表 详见«打印报表»操作手册3.2.2.个人所得税代扣代缴汇总申报3.2.2.1功能描述扣缴义务人可在该模块进行个人所得税代扣代缴汇总申报3.2.2.2操作步骤3.2.2.2.1 进入申报在个人所得税模块，点击 “个人所得税代扣代缴汇总申报”，如下图所示：3.2.2.2.2填写报表系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表（填写规则与纸质报表一致）填表说明】：1. 汇缴申报：当为汇缴申报时，直接选中；2. 所得项目：下拉选择，当为汇缴申报时，默认为“工资薪金所得”3. 所得项目子目：下拉选择；4. 所属期起：系统自动显示，可修改；5. 所属期止：系统自动显示，可修改；6. 国籍地区：下拉选择；默认为“中华人民共和国”7. 汇总人数：纳税人填写；8. 应纳税所得额（汇总）：纳税人填写9. 税 率：计税后显示，系统自动计算, 不可修改 10. 速算扣除数（汇总）：计税后显示，不可修改；11. 应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改。
12. 已申报应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改；13. 批准减免税额（汇总）：计税后显示，不可修改；14. 可抵缴税额（汇总）：计税后显示，不可修改；15. 应扣补（退）税额：计税后显示；16. 实缴金额总计：计税后显示注】：开通网络申报的扣缴义务人需经税务机关同意后，方可进行个人所得税汇总申报以完成纳税申报，然后再通过网报系统中的“个人所得税代扣代缴补录明细”补报个人所得税明细申报资料3.2.2.2.3 计税填写完数据，确认无误后点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示如发现填写数据有误,可点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报注】：如选择“汇缴申报”则所得项栏系统默认为“工资薪金”，不可选择 3.2.2.2.4提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示如发现计算数据有误, 可点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报3.2.2.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册3.2.2.2.6打印报表详见«打印报表»操作手册3.2.2.2.7补录明细 申报成功后，必须在税局规定的时间内，通过“个人所得税代扣代缴补录明细”进行明细资料补录，“个人所得税代扣代缴补录明细”的详细操作详见3.2.3个人所得税代扣代缴补录明细3.2.3个人所得税代扣代缴补录明细3.2.3.1功能描述个人所得税代扣代缴补录明细，是指个人所得税扣缴义务人已经预先将代扣代缴税款汇总申报，按规定事后再将个人所得税代扣代缴明细数据录入或导入系统。
3.2.3.2操作步骤3.2.3.2.1进入申报选择“纳税申报”——当前已核定税种申报下的“个人所得税代扣代缴补录明细”，如下图所示3.2.3.2.2补录明细系统弹出“个人所得税代扣代缴明细补录信息”表，选择你要补录的汇总凭证号，点击对应操作栏目的“补入明细”按钮3.2.3.2.3导入文件1）弹出“导入本次补录文件”的对话框，如果导入补录文件，选择“浏览”，指定文件上传路径2）点击按钮，文件成功上传提示如下图所示3.2.3.2.4 查询处理结果 补录明细文件上传成功后，必须通过文档个税查小女中的“个人所得税明细申报文件处理情况查询 ”，查询补录明细申报文件的处理结果，处理成功即表示补录成功3.2.4.个人所得税明细申报（）3.2.4.1功能描述个人所得税明细申报（），是录入明细数据进行申报的一种申报方式，不需要预先通过客户端做好报盘文件3.2.4.2操作步骤3.2.4.2.1 进入申报在个人所得税页面，点击“个人所得税明细申报（）”（如下图所示），进入申报页面3.2.4.2.2填写所得期填写要申报的个人所得税代扣代缴明细申报的所得期（如下图所示），填写完成点击“确定”按钮，进入所得期的申报页面3.2.4.2.3 填写报表 进入所得期的申报页面，如下图所示，系统会自动显示出登记人员的信息，输入对应的申报数据3.2.4.2.4 计税填写数据完成后，确认无误后点击 按钮，系统将自动计算税款，如下图所示。
如发现填写数据有误,可点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报3.2.4.2.5提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示如发现计算数据有误, 可点击按钮修改申报数。