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1、【奥鹏】南开大学19秋学期(1509、1603、1609、1703)中国税制在线作业试卷总分:100 得分:100第1题,我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A、错误B、正确正确答案:B第2题,在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A、错误B、正确正确答案:A第3题,个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A、错误B、正确正确答案:B第4题,目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A、错误B、正确正确答案:A第5题,按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到
2、的利益联系起来A、错误B、正确正确答案:B第6题,现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A、错误B、正确正确答案:A第7题,营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A、错误B、正确正确答案:A第8题,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A、错误B、正确正确答案:B第9题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A、错误B、正确正确答案:B第10题,税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A、错误B、正确正确答案:A第11题,税收的特点
3、体现在A、无偿性B、强制性C、固定性D、对等性正确答案:A,B,C第12题,城市维护建设税适用的税率有()A、7%B、5%C、3%D、1%正确答案:A,B,D第13题,按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A、消费税税款B、企业所得税税款C、税收滞纳金D、向环保部门缴纳的罚款正确答案:B,C,D第14题,出口货物退(免)税的税种包括()A、资源税B、城市维护建设税C、增值税D、消费税E、关税正确答案:C,D第15题,企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A、成本B、费用C、损失D、税金正确答案:A,
4、B,C,D第16题,企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()A、国债利息收入B、金融债券的利息收入C、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D、在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案:A,C,D第17题,以下关于营业税税目说法不正确的是()A、运输企业出租船舶的收入按照服务业-租赁业征税B、搬家业务按照服务业征税C、公路管理和养护活动属于建筑业D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:A,B第18题,按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()A、企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前
5、扣除B、企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D、外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除正确答案:A,D第19题,按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A、汽车的修配B、商标权的转让C、房屋的装修D、机器设备的修理正确答案:A,D第20题,根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A、寺庙收取的门票收入B、电影院收取的门票收入C、博物馆收取物价局标准的会员费D、某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案:A,C,D第21题,下列关于金融保险业营业税征
6、税范围正确的是()A、非金融机构贷款业务不征营业税B、存款行为不征收营业税C、购入金融商品行为不征收营业税D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案:B,C,D第22题,亚当斯密的税收原则包括()A、便利B、平等C、确实D、最少征收费用正确答案:A,B,C,D第23题,根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A、销售境内的不动产B、发生在境内的工程分包劳务C、在境内组织旅客出境旅游D、在境内从事货物期货业务正确答案:A,B,C第24题,按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A、商店服务部为其本店职工修理手表B、企业受托为另一企业加工服装C、
7、企业为另一企业修理锅炉D、汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案:A,B,C第25题,可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A、属于增值税的征税范围B、报关离境C、财务上做销售处理D、用于宣传而对外赠送的产品正确答案:A,B,C第26题,现行消费税涉及的纳税环节包括()A、生产环节B、委托加工环节C、进出口环节D、零售环节E、批发环节正确答案:A,B,D,E第27题,我的消费税的纳税义务人有()A、国有企业B、个体经营者C、事业单位D、外商投资企业正确答案:A,B,C,D第28题,收入总额中的下列()收入为不征税收入A、财政拨款B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C、依法收取并纳入财政
8、管理的政府性基金D、国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案:A,B,C第29题,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A、将外购的货物用于对外捐赠B、动力设备的安装C、销售代销的货物D、邮政局出售集邮商品正确答案:A,C第30题,以下关于增值税的表述正确的是( )A、增值税是价外税B、增值税属于间接税C、增值税的作用是调节收入差距D、增值税实行税款抵扣制度正确答案:A,B,D第31题,下列各项中,属于劳务报酬所得的是()A、发表论文取得的报酬B、提供著作权的使用权取得的报酬C、受托从事文字翻译取得的报酬D、将外国小说翻译出版取得的报酬正确答案:C第32题,自2011年9月1日起,我
9、国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A、2000元B、800元C、3500元D、1600元正确答案:C第33题,某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A、510B、850C、1290D、2150正确答案:C第34题,下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A、同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C、同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D、预付或分次支付稿酬,应分次计算征税正确答
10、案:D第35题,某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A、2.8B、5.8C、10.45D、11.2正确答案:C第36题,下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案:A第37题,现行消费税从价计征的计税依据是指()A、不含消费税也不含增值税的销售额B、含消费税且含增值税的销售额C、不含消费税而含增值税的销售额D、含消费税而不含
11、增值税的销售额正确答案:D第38题,纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A、转让者所在地B、受让者所在地C、土地使用者所在地D、土地所在地正确答案:D第39题,下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A、债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B、融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C、一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D、金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:A第40题,下列不属于关税纳税义务人的是()A、进口货物的收货人B、出口货物的发货人C、邮递出
12、口物品的收件人D、进境物品的携带人正确答案:C第41题,根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()A、设在广州市的某国有独资企业B、依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C、依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司D、依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司正确答案:D第42题,下列说法正确的是()A、修理汽车应缴纳营业税B、修缮房屋应缴纳营业税C、修改服装应缴纳营业税D、修理机器应缴纳营业税正确答案:B第43题,根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申
13、报缴纳B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C、扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D、应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳正确答案:A第44题,下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭正确答案:C第45题,下列各项中需要缴纳增值税的是()A、将自产的货物抵偿债务B、将购买的货物用于投资C、将自建的厂房对外转让D、将自产的货物用于集体福利正确答案:C第46题,
14、符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A、30B、100C、300D、500正确答案:D第47题,依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()A、旅游景点的索道经营业务按交通运输业征税B、金融经纪业按服务业征税C、交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按转让无形资产征税D、对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照服务业征收营业税正确答案:D第48题,关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B、进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如
