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1、2019/8/24,中国人民大学商学院,1,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,1,公司治理与公司法 -实务与案例,2019/8/24,中国人民大学商学院,2,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,2,绪论 一 公司治理 内部治理 由股东会、董事会、监事会、经理层等组织架构的有机体 1、组织架构的责权利划分及运行 2、配套机制(决策、指挥、激励、约束机制等)等运行规则 3、制衡关系与制衡机制,2019/8/24,中国人民大学商学院,3,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,3,外部治理 主要来自市场以及制度环境因素的影响，例如资本市场、经理人市场、法律、社会舆论
2、以及社会文化等等，利益相关者治理,2019/8/24,中国人民大学商学院,4,2019年8月24日,中国人民大学商学院 吕景胜,4,二 公司治理要解决的四大问题: 1、强有力的董事会：战略职能与规范运作 2、制度创新：完善企业管理机构与制度 3、股权激励：操作方案与实施步骤 4、风险管控: 居安思危中的基业长青,2019/8/24,中国人民大学商学院,5,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,5,三 课程内容：教学大纲 第一章 公司治理与内控：董事会的战略职能与规范运作 股东会与董事会的权力分界 独立董事与监事 股东权力保护 公司治理中的内控，内控概念及演变，内控大框架 公司投资法律
3、风险 股权转让 股东权益保护 高管风险,2019/8/24,中国人民大学商学院,6,第二章 股权激励 股权激励六大步骤 股权激励的时间性 财务指标的合理性 股权的丧失 第三章 防范合同诈骗与合同管理： 订立合同的法律准备 项目运作的法律审查 防范合同诈骗 完善合同条款 合同抗辩 合同管理 诉讼时效与建立司法证据制度 企业如何避免商业诽谤，营销危机管理,2019/8/24,中国人民大学商学院,7,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,7,第四章 担保业务控制 抵押 质押 保证和 留置权行使 担保方式竞合 第五章 工业产权保护与管理: 知识产权战略 商标占位 商标注册 商标转让 合资中的
4、商标问题 商标侵权 商标保护与管理 商标与商号 驰名商标 专利管理与保护 专利审查与检索 商业秘密保护与管理 著作权法律保护,2019/8/24,中国人民大学商学院,8,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,8,第六章 项目运营与风险控制 股权投资与创业板 私募股权投资法律框架协议 股权投资 私募股权投资风险规避 私募股权退出机制 优先权条款保护性条款 反稀释条款 创业板上市公司上市被否案例 土地出资风险 重大投资项目立项论证 涉外投标风险 国际化经营风险,2019/8/24,中国人民大学商学院,9,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,9,教材：公司治理（21世纪工商管理
5、教材） 刘彦文 张晓红 主编 清华大学出版社 2010年6月,2019/8/24,中国人民大学商学院,10,第一章 公司治理与内控 一、诊断与梳理公司治理之弊 一）风险失控 战略风险 市场风险 运营风险 财务风险 法律风险,2019/8/24,中国人民大学商学院,11,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,11,风险失控案例点评 企业因忽视风险管理而导致事故频发的现象由来已久。世界上最古老的商业银行巴林银行由于操作风险在倒闭；全球第一大能源交易商安然公司因财务问题申请破产，股票价格从每股90美元跌至几美分；长虹因为信用风险损失44亿人民币；中航油因从事石油期权投机造成5.54亿美元的
6、巨额亏损；河北邯郸农业银行发生内部员工盗窃5000万巨款案-,2019/8/24,中国人民大学商学院,12,二）、高管权力、项目公司失控 浙江鹰鹏化工有限公司台资企业。多年来，投资人义无返顾地把企业的一切的经营和管理，全权交给了应明明， 几年后检察院对应明明提起了公诉，罪名为职务侵占罪、挪用资金罪和故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。,2019/8/24,中国人民大学商学院,13,公司业绩腾飞： 鹰鹏公司的出口业务达到了90%，成为世界上第三家专业生产氟氢铵的高科技化工企业。 在短短十年间，鹰鹏公司年销售额由原来的2000万元人民币，一跃上升至10亿元人民币。-年纳税4000多万元，成
7、了永康当地第二纳税大户。,2019/8/24,中国人民大学商学院,14,有何教训： 1、应明明年薪只有18万元，激励不足，心态定位 2、价值形态管理，遥控的代价与前提 股东一般来说不过问企业具体事宜，每年也就年终去一次，开个团拜会，发发红包，给大伙鼓鼓劲。 应明明充分利用大股东对他的信任，架空了董事会。,2019/8/24,中国人民大学商学院,15,3、高进低出，价格腾挪，转移利润 通过“体外循环”牟取的私利，同学朋友公司之间关联交易，体外循环-资金、项目、账户、利润体外循环 4、另立公司，架空股东，稀释所有权 不断利用亲戚、亲人或朋友的名义成立公司，这些公司都冠以“鹰鹏”或其它相似的头衔名称
8、，外人看都误认为是鹰鹏公司的子公司，实际上都是应明明个人的企业。 应明明一方面以上下业务关系，将鹰鹏公司的一些利润分流到这些子公司，间接攫取好处；,2019/8/24,中国人民大学商学院,16,5、挪用资金家常便饭，假造各种名义直接侵占鹰鹏公司的资金。 与侵占相比，随着其个人私欲的膨胀，应明明几乎控制了整个鹰鹏公司，财务部门成了自家钱库，想怎么用就怎么用。 6、董事会监管不力，查账不能，董事会也是每个月来查一次账，但每次都查不出问题，董事会如果有什么意见，应明明也会拉出李传洪来作挡箭牌。 鹰鹏公司的董事会除了李传洪外，其他基本上都是挂名的，无力过问和控制鹰鹏公司的经营和财务状况。查账无操作规范
9、可行性,2019/8/24,中国人民大学商学院,17,7、财务会议、财务制度如此随意 公司的财务之混乱，令李传洪不敢相信。大额资金需要流转时，应明明就召集全体财务人员开会，会前给每人发一万元钱，然后集体讨论也就成了形式，剩下的就是大家画押通过。大笔的资金被随意挪用和侵占。,2019/8/24,中国人民大学商学院,18,8、离职前转移财产 将鹰鹏公司的800万元建设工程款“拱手”送给了一个业务上有密切来往的日本籍合作者，为今后自己出来单干而铺平道路， 将鹰鹏公司的700万元资金以“预付工程款”的名义转入亲戚的个人账户，作为注册资金。以虚假的货物交易发票冲抵平账。以其他方式动用了相关公司资金270
10、0万元。,2019/8/24,中国人民大学商学院,19,9、事发东窗后带员工集体跳槽 鹰鹏公司准备在香港上市，会计师对鹰鹏公司的财务状况进行审核评估，发现了问题。 应明明提出辞呈的同时，带走了22名企业高管人员和178名营销、生产等部门的工人。应明明以将那些原本挂在亲戚亲人名下的企业转到了自己名下，与鹰鹏公司摆开一副竞争架势。,2019/8/24,中国人民大学商学院,20,10、刑事结案，毁其一生 省公安厅以应明明涉嫌职务侵占、挪用资金罪立案侦查。 应明明被刑事拘留前的一个星期，他发现大势已去，销毁证据，把鹰鹏公司小金库的所有账本统统付之一炬 11、总结两点，公司治理的车之两轮，鸟之双翼,20
11、19/8/24,中国人民大学商学院,21,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,21,三）、管理失控-三株老总自我总结15大失误: 9条与内控有关 1、集权分权没处理好，子公司失控，放权太多子公司滥用权力 2、大企业恐龙症机构臃肿部门林立等级森严层次繁多信息流通不畅程序复杂，公司总部几大体系之间，各中心之间画地为牢互成壁垒各自扩充争权夺利割据分立 3、子公司无效率盲目扩张，盲目投入 4、部分经理骄傲自满腐化堕落，消费过高，不下市场，招聘的员工4个月都不认识,2019/8/24,中国人民大学商学院,22,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,22,5、广告费浪费严重，子公司巧
12、立名目向总部套取广告费，吃广告费回扣 6、人员浪费严重，人员急剧膨胀有的公司70%广告费被用作劳务费，电话费、餐费、招待费过度报销 7、决策权过分集中，缺少智囊团 8、财务管理失控，财务人员与经理串通共同作案，货款和欠条掌握在业务主办手中随时携款潜逃，亏总部富个人 9、经理约束机制不健全，事前防范不力，事后惩罚不够，违法违纪行为不能及时发现，审计归省级公司，出现地方保护主义，个别领导徇私枉法纵然冲货行为,2019/8/24,中国人民大学商学院,23,四）上市公司万年青: 有制度为何无效果 一个原本拥有十几亿元公众募集优质资产的国有控股上市企业江西万年青水泥股份有限公司，近年来在市场行情看好的情
13、形下，竟然连年亏损，这一反常现象引起有关部门注意。累计1.3亿元亏损的背后，究竟隐藏着哪些秘密？ “万年青”原总经理杨石根等在内的65人涉嫌侵吞、挥霍10多亿元公众资产,2019/8/24,中国人民大学商学院,24,1、 盲目投资疏于管理资金流失黑洞遍地 频频出击非主业投资领域。他们先后7次从企业非法斥资1.5亿元用于炒股，股市“失手”后又以所谓“委托理财”新理念投资证券公司，一年不到全部投资血本无归。擅自决策，盲目对非主业进行投资，金额累计损失4.3亿元,2019/8/24,中国人民大学商学院,25,2、预算失控。如玉山水泥生产线项目，国内同等规模项目仅需4亿元，而他们的投资额竟高达6亿元，
14、目前这一项目仍欠外债4400万元，企业经营举步维艰。,2019/8/24,中国人民大学商学院,26,3、资产流失，在“万年青”附近，一私营业主专门开设了一家水泥粉磨公司，这家私营小厂几乎每天开着大卡车到公司生产车间拉运“散落”在炉前的大量熟料（即水泥），每次空车进场，满载而归。国有财产就这样以大厂养小厂的方式，源源不断地流入私人腰包。,2019/8/24,中国人民大学商学院,27,4、制度因何失效 公司上市后虽然搭起了法人治理框架，董事会、监事会、股东大会等一个不缺，作为国有控股企业，党委、纪检、审计、法务等机构也一应俱全，但在实际工作中，这些决策、制衡机构形同虚设，企业仍在按“家长制”运作。
15、,2019/8/24,中国人民大学商学院,28,2019/8/24,中国人民大学商学院 吕景胜,28,企业为何要内控： 五大失控 1、风险失控 2、项目公司失控 3、管理失控 4、决策失控 5、权力失控，高管滥用权力、违法乱纪,2019/8/24,中国人民大学商学院,29,二、董事会三大职能 一）战略领导力提升 1、传统角色-日常管理与审计职能 2、战略职能-何谓三分之二时间考虑未来、考虑战略？,2019/8/24,中国人民大学商学院,30,寻找两高、六新 两高-成长性高、科技含量高； 六新- 新经济、新服 务、新农业、新材料、新能源和新商业模式,每10年商业模式代表作： 50年代-麦当劳和丰
16、田汽车； 60年代-沃尔玛和混合式超市，指超市和仓储式销售合二为一的超级商场）； 70年代-联邦快递和Toys R US（玩具反斗城）玩具商店； 80年代-百事达、家得宝、英特尔、戴尔； 90年代-西南航空和辛巴克咖啡 2000年-互联网下商业模式,2019/8/24,中国人民大学商学院,32,在未来趋势中商业创新： 全球化趋势，城镇化趋势，互联网+趋势， 精神消费取代物质消费趋势，产业升级趋势， 服务业消费领域整合趋势，品牌的本地化国产化趋势，产权混合化趋势，低碳化趋势，老龄化趋势， 绿色环保趋势，创业与创新趋势,2019/8/24,中国人民大学商学院,33,未来十年 最赚钱的17大行业: 1、云计算 , 2、大数据，3、虚拟现实 ，4、人工智能 ，
