非利息收入对中国上市商业银行风险的影响研究.doc

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1、青岛大学硕士学位论文尽管波浪理论是现存最好的预测工具,但它主要不是一种预测工具;它是对市场行为的细致刻画。不过,这种刻画的确传达了有关市场在行为连续统一体中所处位置,及其随后的运动轨迹方面的学问。波浪理论的主要价值在于它为市场分析提供了一种背景。摘要本文的主要研究对象为非利息收入对中国上市商业银行的相关影响及其相关对策,因此本文通过收集中国十三家主要的上市商业银行2006年到2013年的财务年度数据,采用面板数据模型的方法,将定性分析与定量分析相结合,系统的从四个层面进行了研究:第一、非利息收入的界定范围及其自身特点。第二、中国上市商业银行非利息收入的发展现状及其各个组成部分的与利息收入的相关

2、性分析。第三、结合之前的分析选取变量,构造模型,通过实证的方法研究非利息收入对商业银行破产风险与银行绩效的相关影响。第四、根据实证结果,提出相应对策建议。研究结果显示,中国上市商业银行的非利息收入虽然逐年增加,但是占比与西方发达国家相比仍然较低,根据实证结果表明,非利息收入的增加能够有效降低上市商业银行破产风险,其中手续费及佣金收入占比与银行破产风险呈正相关,投资收益占比与银行破产风险呈负相关,但非利息收入的增加对提高商业银行绩效并无显著地相关关系,究其原因可能与非利息收入与利息收入的高度相关性,以及中国奉行的分业经营阻碍非利息收入的发展相关。据此笔者从六个方面对非利息收入的进一步发展提出了自

3、己的相关建议。以期为非利息收入在中国的发展做出自己的贡献。本文的拟创新点为两点。第一、本文将非利息收入对上市商业银行的风险研究分为两大层面进行,分别为破产风险与绩效两个方面,使得非利息收入对中国上市商业银行风险的研究角度更加完整。第二,本文利用最新的银行财务数据,保证了文章数据研究的时效性和可参考性。关键词:非利息收入;上市商业银行;破产风险;绩效风险II青岛大学硕士学位论文I目录第1章绪论11.1选题背景11.2选题的意义21.2.1理论意义21.2.2实践意义21.3本文的的主要研究内容、创新点和研究方法31.3.1主要研究内容31.3.2主要创新点及研究方法5第2章文献综述52.1商业银

4、行非利息收入国外文献综述研究52.2商业银行非利息收入国内文献综述研究72.3文献评述9第3章非利息收入的概念界定及特点103.1非利息收入的概念103.2非利息收入的界定133.3非利息收入的特点14第4章中国商业银行非利息收入现状分析164.1中国商业银行非利息收入发展现状164.2非利息收入相关性分析20第5章模型的建立与实证的分析215.1样本数据的选取与指标的选择215.1.1样本数据的选取215.1.2变量的选取215.2模型的设定245.3回归结果与分析27I5.3.1描述性结果分析275.3.2模型回归结果分析29第6章对策及建议306.1转变手续费及佣金收入业务方向316.2

5、健全非利息收入财务处理及技术处理316.3加强创新、拓宽渠道326.4合理绩效考核、优化服务水平336.5在分业中求发展346.6加强风险监控35第7章结论与不足367.1结论367.2不足36参考文献38攻读学位期间的研究成果40致谢41学位独创性声明、学位论文知识产权权属声明42I第一章绪论第1章绪论1.1选题背景随着经济全球化的进一步加深,金融创新改革的日新月异,中国商业银行主要依赖的传统存、贷、汇等利息收入业务的盈利空间逐渐缩小,与此同时中国市场化利率改革的步伐也在逐步加紧,特别自2013年7月20日起,中国人民银行放开了对商业银行贷款利率的管制,使得原有的0.7倍贷款利率下限取消,这

6、也就标志着中国的金融机构将根据市场的资金情况以及未来的资金走势,自主的决定贷款利率的水平,不再由政府部门进行统一的规定和限制,因此利率水平的划定将更加具有市场性,原有的利率保护机制也由此将逐步消失,商业银行如果依旧继续以利息收入的经营为主,那么在激励的同业竞争下,势必将增加自身的经营风险。近年来,金融技术在商业银行中得到了广泛的开发以及利用,非利息收入也以它风险程度低、占用资本少、对资产负债表影响小、灵活多变等特点,成为了商业银行在激烈的同业竞争中,改变单一收入风险格局的重要方向和必然趋势。西方的发达国家,早在70年代就开始了非利息收入业务的经营,且发展规模以及业务占比都有了明显的增长,时至今

7、日,美国商业银行非利息收入占营业收入的比重从1970年的20%增加到2011年的44.7%:而欧洲的主要商业银行的非利息收入占比也大都在40%到50%之间浮动。与之相对的中国商业银行的非利息收入的规模虽然每年都在稳步的上升,然而非利息收入的占比依然较低,2013年达到21.85%,与西方发达国家相比仍然具有较大的差距。如何在利差盈利空间减少,以及激烈的同业竞争中,增加自身的竞争实力。非利息收入是中国银行业的首选目标。首先,在全球金融脱媒的大背景下,企业进行生产融资的方式越来越多,为了减少自身负债的水平,企业更加倾向于通过发行股票、基金等方式进行直接融资,因此商业银行传统利差信贷业务的盈利空间缩

8、小,这就迫使商业银行必须增加自身收入的多元化,加大对非利息收入业务的开展。其次非利息收入具有占用资金成本少,且对资产负债表的影响小等特点,商业银行为了减少自身的税收费用,增加盈利水平,也会促使非利息收入业务的增长。为了防止经济过热,保持正常的经济秩序,自1996年央行颁布商业银行法后,中国一直实施严格的分业经营模式,然而2003年中国加入WTO后,为了适应全球经济的发展形势,同年,央行对商业银行法进行了修订,规定指出“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务,不得向非自有不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资,但国家另行规定的除外1。”最后一句话的添加,也为中国开展非利息收

9、入开启了相应的空间。此后的近年里,商业银行的业务范围也在进一步扩大,2005年商业银行允许直接或者间接的投资设立基金管理公司,2006年“人民币利率互换交易试点”由中国人民银行发布2,2009年中国商业银行可入股国内的保险公司。这一系列措施的发布,也标志着国家对于非利息收入开展的鼓励与支持,同时也为非利息收入业务创造了有利的条件。目前中国共有十六家上市银行,包括五家国有独资商业银行,八家股份制商业银行和三家城市商业银行,截止到2013年年末,根据新浪财经提供的十六家上市银行资产负债表,其中资产总量较大的商业银行为13家,即五家国有独资商业银行以及八家股份制商业银行,这也标志着这十三家商业银行对

10、中国的银行业有着重要的代表性和典型性。目前中国的非利息收入业务的开展程度还较低,非利息收入的主要来源仍然依靠手续费及佣金收入,那么非利息收入业务的增加是否能够增加商业银行的经营绩效水平?增加非利息收入的比重,加大中国收入结构的多元化是否能够分散商业银行的经营风险呢?本文正是围绕以上问题,收集数据,进行进一步的相关研究。1.2选题的意义 1.2.1理论意义 商业银行始终遵循着盈利性、安全性、流动性三点原则,然而这三点之间并非是协调统一的3,盈利性高的业务可能相应带来高风险,安全性下降,盈利性低的业务可能风险性较小,安全性增加。如何在这三点之间找到最佳的平衡,一直是商业银行努力实现的目标。查阅相关

11、文献,国内外大部分的学者对非利息收入的研究都集中在非利息收入对商业银行经营绩效的影响,或者非利息收入对商业银行经营风险的研究。而笔者认为,对于非利息收入的研究,应当从安全性以及盈利性两个方面同时进行考量,以便明确非利息收入在商业银行经营过程中的主要作用,本文结合商业银行绩效和经营风险两个方面,探讨非利息收入对中国上市商业银行风险的影响研究,以期为相关研究做出补充,从而为进一步有效管理商业银行提出相关的依据。 1.2.2实践意义 中国银行业自1996年起,始终遵循着分业经营的管理模式,非利息收入的发展受到了局限,自中国加入到WTO以后,中国人民银行逐步放松了对非利息收入业务范围的监管,再加之中国

12、对利率市场化进程的推进,以及受金融脱媒现象的影响,原有受到利率保护机制的利息收入的盈利空间开始减少,如何在激烈的同业竞争中保障商业银行的正常经营,中国银行业将发展的目光转向了非利息收入,然而非利息收入的增加是否会从经营绩效以及银行风险两个方面给中国商业银行带来利好?本文通过对非利息收入的发展现状进行分析,结合非利息收入、非利息收入中重要的组成成分与商业银行绩效和风险相联系,从而得到非利息收入在商业银行经营管理中的相应地位,以便为非利息收入在中国的进一步创新与开展提供指导和建议。1.3本文的的主要研究内容、创新点和研究方法 1.3.1主要研究内容本文共通过七章的内容对非利息收入的研究进行阐述,主要内容包括以下几个方面: 第1章:绪论。本章通过叙述非利息收入的研究背景,从而从理论意义和实践意义两个方面给出了非利息收入的研究意义,进而得出非利息收入对中国商业银行经营风险研究的文章框架,和相关的实证研究方法以及创新点。 第2章:文献综述。从国外、国内两个方面以及非利息收入的有利说和无利说两个角度,综合罗列了关于非利息收入的经典文献脉络,并通过自主的理解浅谈了对于非

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