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1、出 纳 岗 位 实 训经贸管理系会计教研室2011年11月模块一：出纳基本功训练实训目标：通过本模块的学习和练习，要求学生能使用计算器完成数据的计算处理，为出纳及会计工作练就过硬的基本功。任务：小型计算器传票算一、小型计算器右手指法分工1、拇指指法：AC、CE、ON键位。2、食指指法：0、1、4、7键位。3、中指指法：00、2、5、8键位。4、无名指指法： 、3、6、9键位。5、小拇指指法：+、-、键位。二、基本指法练习1、0147、00258、369练习。2、123、456、789练习。3、159、357练习。4、13579、24680练习。5、老师念数，学生看键输入数字，要求指法正确。6、
2、老师念数，学生不看键输入数字，要求指法正确。7、学生看数，同时不看键输入数字，要求指法正确。模块二：现金管理业务训练1、本模块业务涉及公司资料： 名称：沧州市通达有限责任公司纳税人识别号：6382地 址、电 话：沧州市人民路158号0772-开户行及帐号：中国银行沧州市人民路支行2、现金日记账2008年3月初的余额为15 000元。任务一：现金收款业务1、 相关原始凭证如下：开票日期：2008年3月1日河北增值税专用发票 发 票 联 购货单位名 称：沧州乐康药店纳税人识别号：8896地 址、电 话：沧州市解放大街58号0772-开户行及帐号：中行沧州支行8密码区加密版本（略）货物或应税劳务名称
3、安神口服液合 计规格型号单位盒数量30单价20.00金额600.00￥600.00税率17%税额102.00￥102.00价税合计（大 写）拾万仟柒佰零拾贰元零角零分 （小写）￥702.00销货单位名 称：沧州市通达有限责任公司纳税人识别号：6382地 址、电 话：沧州市人民路158号0772-开户行及帐号：中国银行沧州市人民路支行 备注收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）：No. 6694开票日期：2008年3月1日河北增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位名 称：沧州乐康药店纳税人识别号：8896地 址、电 话：沧州市解放大街58号0772-开户行及帐号：中行沧州支行8密码区加密版本（
4、略）货物或应税劳务名称安神口服液合 计规格型号单位盒数量30单价20.00金额600.00￥600.00税率17%税额102.00￥102.00价税合计（大 写）拾万仟柒佰零拾贰元零角零分 （小写）￥702.00销货单位名 称：沧州市通达有限责任公司纳税人识别号：6382地 址、电 话：沧州市人民路158号0772-开户行及帐号：中国银行沧州市人民路支行 备注收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）：开票日期：2008年3月1日No. 6694河北增值税专用发票 记 账 联 购货单位名 称：沧州乐康药店纳税人识别号：8896地 址、电 话：沧州市解放大街58号0772-开户行及帐号：中行沧州
5、支行8密码区加密版本（略）货物或应税劳务名称安神口服液合 计规格型号单位盒数量30单价20.00金额600.00￥600.00税率17%税额102.00￥102.00价税合计（大 写）拾万仟柒佰零拾贰元零角零分 （小写）￥702.00销货单位名 称：沧州市通达有限责任公司纳税人识别号：6382地 址、电 话：沧州市人民路158号0772-开户行及帐号：中国银行沧州市人民路支行 备注收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）：2、相关原始凭证如下：收 款 收 据年 月 日 编号：交款人（单位）摘 要金额（大写）万千百十元角分 主管 会计 出纳 制票业务总结：2008年3月2日，采购科业务员张明交
6、来多余备用金（之前预借1000元，报销800元），出纳员以现金收讫。任务二：现金付款业务1、 相关原始凭证如下：借 款 单（第三联）年 月 日 No.33459借款单位姓名级别出差地点天数事由借款金额（大写） ￥ 实际报销金额结余金额￥ 注意事项：一、 凡借用公款必须使用本单二、 出差返回后三日内结算三、 第三联为正式借据超支金额￥ 部门领导签章 年 月 日财务负责人签章 年 月 日经办人签章 年 月 日业务总结：2008年3月3日，厂长办公室主任张柏持经领导批准的借款单来财务科借款2500元，准备前往北京开会，出纳员以现金支付。2、 相关原始凭证如下：河北非税收入一般缴款书（收 据）4填制日
7、期 2008年1月4日 执收单位名称：沧州市会计事务管理所付款人全 称沧州市通达有限责任公司收款人全 称沧州市财政局账 号账 号开户银行开户银行币种：RMB 金额（大写）壹佰元整（小写）￥100.00项目编码收入项目名称单位数量收缴标准金 额会计人员培训收费天3.025.0075.00资料课本工本费人1.025.0025.00执收单位（盖章） 经办人（签章）备注：姓名：王敏（现金）报销单年 月 日费用类别 摘 要 现金（大写） ￥ 备 注报销人部门领导财务负责人经办人3、相关原始凭证如下：领 款 单2008年3月5日领款部门生产车间用途生活困难补助姓 名徐云领款金额人民币（大写）贰仟元整单 位
8、 领 导 批 示同意王振通意 见财 会 部 门 领 导同意意 见领 款 部 门 意 见同意￥2000.00签 收领 款 人 年 月 日会计主管： 记账 出纳任务三：现金存款业务资料： 2008年3月6日向银行存入一笔销货款，金额为8 500元，其中：100元面额的80张，50元面额的10张。根据上述资料填写现金存款凭条。中国银行现金存款凭条年 月 日存款人全 称账 号款项来源开户行交款人人民币（大写）： 十万千百十元角分任务四：现金提取业务金。业务资料：2008年3月7日因零星支付需要，需从银行提取5 000元现金。提款人为出纳员王萍，身份证由沧州市公安局沧南分局签发，号码为X。无附加信息，未
9、设密码。根据上述资料填写现金支票。（具体到银行办理的手续在模块三再进行模拟）任务五：现金的清查业务1、资料： 2008年3月10日由清查小组人员叶晶对库存现金进行清查，部分现金日记账及相关原始凭证如下：现金日记账2008年凭证号数对方科目摘要收入（借方）金 额付出（贷方）金 额结余金额月日310承前面2570.004130.004940.0010银行存款提取现金61200.0066140.0010应付职工薪酬发放工资61200.004940.0010管理费用报销办公费1150.003790.0010管理费用报销电话费480.003310.00经清点，发现库存现金实有数为3500元。现金清查盘点
10、报告表年 月 日账面余额实存金额清查结果说明盘盈盘亏单位负责人处理意见：备注： 盘点人（签章）： 出纳员（签章）：现金清查盘点报告表年 月 日账面余额实存金额清查结果说明盘盈盘亏单位负责人处理意见：备注： 盘点人（签章）： 出纳员（签章）：2、资料： 2008年3月12日由清查小组人员叶晶对库存现金进行清查，部分现金日记账及相关原始凭证如下：现金日记账2008年凭证号数对方科目摘要收入（借方）金 额付出（贷方）金 额结余金额月日312承前面2570.004130.004940.0012银行存款提取现金61200.0066140.0012应付职工薪酬发放工资61200.004940.0012管理费用报
