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1、第五章 信用证 和银行保函,国际结算方式（三）信用证,主讲内容,信用证概述 信用证的种类 信用证实务,第一节 信用证概述,主要内容 信用证的概念 信用证性质及特点 信用证的当事人,一、信用证概念,Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. （信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述
2、，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）,UCP600中一个全新的概念：承付（补充）,UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指： Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. 如果信用证为延期付款信用证
3、，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。,UCP600中一个全新的概念：承付（补充）,“承付（ HONOUR）”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为HONOUR。使得开证行和保兑行在延期付
4、款信用证项下的付款责任变得更加明确。,可见：,信用证的实质：一种有条件的银行付款承诺。 银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。 信用证是银行信用。 开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种： （1）直接付款（或承兑及付款）用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证 （2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） 用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证 （3）授权另一家银行议付用于议付信用证,二、信用证的性质及特点,1开证行负第一性付款责任。 2信用证是一种独立自足文件，不依附于贸易 合同而存在。,开证申请书,信用证,开证
5、申请人,开证行,受益人,贸易合同,进口商,出口商,3信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。,金融单据：一般是汇票 货运单据： (1)主要单据 商业发票 保险单据 运输单据 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票、原产地证明书 商检证书,注意:严格符合的原则 单单一致 单证一致 单内一致,银行只对单据的表面一致性负责,三、信用证当事人及流程:,开证人 (进口人),受益人 (出口人),付款行开证行,(1),(2),通知行议付行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,即期不可撤销
6、跟单议付信用证程序图,信用证当事人（详见教材第五章第1节）,申请人(Applicant) 开证行(Issuing Bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising Bank) 议付行(Negotiating Bank) 付款行(Paying Bank),保兑行(Confirming Bank) 承兑行(Accepting Bank) 被指定银行（Nominated Bank) 偿付行(Reimbursing Bank) 索偿行(Claiming Bank),1、申请人（Applicant）：进口商,责任与义务： （1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金； （3）
7、及时付款赎单。 （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单 （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。,2开证行（Issuing Bank）：进口商的银行,责任与义务： （1）按申请人的指示开立信用证； （2）开证后，对信用证独立负责，承担第一性付款责任。 （3）如拒付，及时通知并说明理由 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。 （2）审单、拒付（只有一次拒付机会，并保管好单据）。 （3）开证行付
8、款后，如进口商无力付款赎单，有权处理单据及货物。 （4）收取进口押汇的利息。,3受益人（Beneficiary）：出口商,责任与义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致。 （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索。 （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证。 （2）向开证行及进口商收取货款。,4、通知行（Advising Bank）：出口商所在地的银行，开证行的代理行,责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对
9、密押无误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手段）； （3）缮制通知书，及时通知。,UCP600中增加了对第二通知行的规定。,第9条C：通知行可以通过另一银行（“第二通知行”）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。 第9条d.经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。,6代付行（Payment Bank）,代付行是开证行的付款代理人。 代付行第一种情况：开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这个另一家银行就是代付行。比如：承
10、兑信用证中的承兑行(为承兑信用证项下开立的远期汇票的受票人，注意不是开证行本身作为承兑行) 代付行第二种情况：即期付款信用证或延期付款信用证项下的付款行(不是开证行本身作为付款行)。 权利： （1）如果开证行资信不佳，代付行有权拒绝代为付款。 （2）代付行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。所以议付信用证项下的议付行不能成为代付行，因为议付行可以向受益人追索。,5、议付行（Negotiating Bank）,议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。 议付又被称作“买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议付银行。,责
11、任与义务： （1）严格审单，取得货权质押 （2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。 权利： （1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。 （2）拒绝议付。,6、付款行（Paying bank)：,定义：是即期付款或延期付款信用证项下承担付款责任的被指定银行。 1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。,？,7、保兑行（Confirming Bank）：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使
12、自己承担与开证行相同的责任的银行。,责任与义务： 对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。 权利： （1）决定是否对信用证保兑。 （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。 （3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。,保兑信用证,在什么情况下要求保兑： 信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。 开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。 开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。,保兑信用证案例,20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算
13、机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。,就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。,8、承兑行（Accepting Bank）,远期信用证(这里指承兑信用证或远期议付
14、信用证)如要求受益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。 如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。 若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。 承兑行付款后向开证行要求偿付(开证行直接偿付或通过偿付行间接偿付)，对受益人无追索权。,9、被指定银行（Nominated Bank),又称索偿行(Claiming Bank) 。包括付款行(即期付款信用证或延期付款信用证项下)、承兑行(承兑信用证项下)和议付行(议付信用证项下)三种。 注意： 严格意义上的L/
15、C当事人只有开证行和受益人，但L/C一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证L/C的顺利运作，还需要其他银行的介入。因此L/C业务涉及多方关系人。,信用证中指定的对被指定银行（付款行、承兑行或议付行）进行偿付(清偿垫款)的银行。 一般情况下，当开证行与议付行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。,10、偿付行（Reimbursing Bank）,责任与义务： 收到索偿书后，核对开证行偿付授权书，向出口地银行付款。 权利： （1）如果开证行没有存款或存款不足
16、，又无透支协议，有权拒付。 （2）付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。,1、通知行(或议付行）对跟单汇票议付后，如不能向开证行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖方）追索。 答：可以,不是最终付款人，议付后有权向受益人行使追索权。 2、开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最终没能拿到货款，能否向汇票的出票人（卖方）追索。 答：不可以，因为开证行和保兑行是第一付款责任人，即信用证的最终付款人。 3、还有有哪几种银行和开证行一样不能向出票人追索？ 答：付款行，承兑行，偿付行，保兑行,思考,练习,阅读教材P117 的L/C 请找出该信用证项下涉及的当事人？,Case 1,日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证，出口地为上海，信用证规定单证相符合后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款项。 第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又
