信用概述培训课件

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1、2019/7/13,1,第二章 信用 Credit,河北大学 金融系,2019/7/13,2,第一节 信用概述 第二节 现代信用的基本形式 第三节 信用工具,2019/7/13,3,学习目的和要求： 1、掌握信用的不同含义，正确理解不同含义之间的关系 。 2、了解信用产生和发展的历史及其演变过程，认识新兴资产阶级反对高利贷的斗争。 3、掌握信用与货币的关系。 4、掌握信用的基本形式及其含义和特点、作用。 5、了解和认识信用工具类型及其特点。 6、认识和了解衍生性信用工具。,2019/7/13,4,第一节 信用概述,一、信用及其基本特征 1、信用的含义: 第一层含义：信用是指不同所有者之间建立在

2、信任基础上的以还本付息为条件的借贷行为。 第二层含义：信用是指受信方向授信方在特定时间内所做的付款或还款承诺的兑现能力（包括对各类经济合同的履约能力）。 第三层含义：信用是指参与经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为基础的践约能力。,2019/7/13,5,2、信用的基本特征 （1）、信用以互相信任为基础 （2）、信用是有条件的；偿还本金和支付利息 （3）、信用是价值运动的特殊形式 （4）、信用以收益最大化为目标,2019/7/13,6,二、信用的产生与发展 （一）信用的产生 信用是与商品经济相联系的一个范畴，商品交换和私有制的出现，是信用产生的基础。 （二）信用关系产生的三要素 1、债权

3、债务关系双方 2、一定的时间间隔 3、信用工具 （三）信用的发展 信用经历了高利贷信用、借贷资本运动的资本主义信用和社会主义信用三个阶段。,2019/7/13,7,1高利贷信用 高利贷信用的产生和发展。 高利贷信用最初出现于原始公社末期。这一时期的高利贷是以实物形式出现的。 高利贷在奴隶社会和封建社会得到了广泛的发展。,2019/7/13,8, 高利贷信用的本质 高利贷的利息率很高的原因： 借款人的借款大多不是用于追加资本、获取利润，而是为了取得一般的、必须的购买手段和支付手段； 在自然经济占统治地位、商品货币经济不发达的情况下，人们不容易获得货币，而人们对货币的需求又大。 本质： 在前资本主

4、义社会，高利贷信用反映了高利贷者无偿占有小生产者劳动的剥削关系，也反映了高利贷者和奴隶主、封建主共同瓜分农民和其他小手工业者所生产的剩余产品的剥削关系。,2019/7/13,9, 高利贷信用的作用 高利贷信用在前资本主义社会有以下两个方面的作用： 在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自然经济解体和商品经济发展的因素之一。 高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力的发展。 在封建社会瓦解并向资本主义社会过渡时期，高利贷也具有双重作用 ： 1）高利贷对资本主义生产方式产生的前提条件的形成起了一定的促进作用 。 2）高利贷又具有保守的反作用。,2019/7/13,10,2借贷资本信用 借贷资本： 就是

5、为了获取剩余价值而暂时贷给职能资本家使用的货币资本，它是生息资本的现代形式。 借贷资本是现代资本的运动形式，是随着资本主义生产关系的建立而逐步发展起来的信用形态。,2019/7/13,11, 借贷资本的产生 借贷资本信用是资产阶级在反对高利贷的斗争中产生和发展起来，并逐渐占据了主导地位。 通过制定法律，规定最高利率，限制高利贷 。 通过创办现代银行，集中大量的闲置资金，来为资本家提供所需的货币资本，从而，加速了适合现代经济发展所需要的信用制度借贷资本信用制度的建立和发展 。,2019/7/13,12, 借贷资本的来源 固定资本循环过程中的暂时闲置资本。 流动资本循环过程中的暂时闲置。 以货币形

6、式所形成的积累基金，在不足以作为资本来追加投资之前，在未支付股息和纳税之前也表现为闲置资金。 食利者阶层的货币资本，居民货币收入的消费剩余等等也构成借贷资本的重要来源。,2019/7/13,13, 借贷资本的特点 借贷资本是商品资本，他和普通商品一样，具有使用价值和价值。 借贷资本是所有权资本。 借贷资本有特殊的运动形式。 借贷资本具有双重支付、双重归流的特征 GGWG一G,2019/7/13,14,第二节 现代信用的基本形式,伴随着商品货币经济的发展，产生了多种不同的信用形式： 商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 以上四种信用的国际形式国际信用,2019/7/13,15,一、商业信用 （

7、一）商业信用的概念、产生和发展 1、概念 是企业之间在买卖商品时以商品的形态提供的信用。它的最典型的形式是赊销商品，此外还有预付货款等。它可以直接用商品提供，也可以用货币提供，但是它必须和商品的交易联系在一起，这是它与银行信用的主要区别。 2、存在的必要性 首先，是产业资本循环的条件所要求的。 其次, 是由商业资本的存在和发展所决定的。,2019/7/13,16,3、商业票据和票据流通 商业票据，按其签发人的不同可以分成商业汇票和商业本票。 汇票，是指在赊销商品的债权债务关系中由债权人签发，命令债务人到期将款项无条件地支付给持票人或指定人的票据。 因为汇票是由债权人签发的支付命令书，所以要得到

8、债务人的认可才有法律效力，认可的手续叫做“承兑”，就是债务人承认兑付的意思。 商业本票，是指在赊销商品的债权债务关系中，由债务人签发给债权人的承诺自己到期将款项无条件地支付给持票人或指定人的票据。,2019/7/13,17,4、我国的商业信用 第一个阶段:新中国成立初期，我国经济领域中广泛地存在着商业信用,并且发挥了良好的作用。 第二阶段:从第一个五年计划开始，到改革开放前夕。这个阶段商业信用基本上是被取缔的。 第三阶段：改革开放以来，恢复了商业信用。20 世纪 70 年代末，商业信用便开始运用于推销商品等经济活动之中。银行也开始对商业信用的发展给予支持。但是依然不规范，这在很大程度上阻碍了商

9、业信用的进一步发展。 1995 年 5 月，中华人民共和国票据法颁布。明确规定了在商业票据开出与使用过程中各当事人的权利与义务，规定了商业票据中必须记录的条款。,2019/7/13,18,二、银行信用 （一）银行信用的概念 银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。银行信用是伴随着现代资本主义银行的产生，在商业信用的基础上发展起来的。,2019/7/13,19,（二）银行信用的特点： （1）广泛性。 （2）间接性。 （3）综合性。 （4）创造性。 （5）稳定性。,2019/7/13,20,（三）银行信用与商业信用 由于银行信用的客体是游离于再生产过程之外的货币资本。它可以不受个别企业资

10、金数量的限制，聚集小额的可贷资金满足大额资金借贷的需求。同时可以把短期的借贷资本转换为长期的借贷资本，满足对较长时期的货币需求，而不再受资金流转方向的约束。可见，银行信用在规模、范围、期限和资金使用的方向上都大大优越于商业信用。,2019/7/13,21,商业信用与银行信用 商业信用是现代信用制度的基础。 随着现代经济的发展，商业信用和银行信用相互交织。 1.商业信用越来越依赖于银行信用。 2.银行信用也越来越以商业信用为基础。,2019/7/13,22,三、国家信用 （一）国家信用的概念 国家信用是指以国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一

11、种形式。 国家信用的财务基础是国家将来偿还债务的能力，这种偿债能力源于属于国家（全体人民）的财务资源，它的现金流来源于三个方面：国家的税收收入、政府有偿转让国有资产（包括土地）获得的收入以及国家发行货币的专享权力。,2019/7/13,23,（二）国家信用的工具国债 国债有国库券和公债两种 在西方国家，公债是以政府名义发行的长期债券，期限一般在一年以上。公债发行的目的是为了弥补财政赤字，公债的发行一般不需要担保。 国库券是由国库发行的短期债券，期限一般在一年以内。国库券的发行一般是为了解决财政年度内先支后收的时间间隔矛盾，通常要以预算收入的一部分或全部作为担保。,2019/7/13,24,（三

12、）国家信用的作用 1、有利于解决国家财政困难。 2、有利于集中资金保证重点建设。 3、能带动其他投资主体的投。 4、国债是金融资产的一种形式。,2019/7/13,25,(四）中国的国家信用 第一阶段:建国初期，我国发行了人民胜利折实公债和国家经济建设公债。到 1968 年，我国发行的公债本息 全部还清。 第二阶段:“文革”期间。由于“左”的思想的指导，认为公债只有资本主义才有，是一种剥削形式，社会主义“既无内债、又无外债”，致使国家没有通过国家信用的形式来筹集资金，以加速国民经济的发展。 第三阶段:自改革开放以来，我国逐步认识到了国家信用存在的必要性，逐步利用国家信用的方式来筹集资金，满足国

13、家财政和重点建设的需要。从 1981 年开始，又恢复了政府债券的发行。,2019/7/13,26,四、消费信用 （一）消费信用的概念 消费信用是指工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的满足其消费需要的信用。提供的对象可以是商品、货币，也可以是劳务。 现代市场经济的消费信用是与商品和劳务、特别是住房和其他耐用消费品的销售联系在一起的。其实质是通过赊销或消费贷款等方式，为消费者提供提前消费的条件，促进商品的销售和刺激人们的消费。,2019/7/13,27,（二）消费信用的方式 消费信用在现代经济的发展中有多种方式，具体可归纳为以下几种类型： 1、赊销。是指零售商对消费者提供的信用，即以延期

14、付款的方式向消费者销售商品。 2、分期付款购买。也就是消费者与生产企业签定分期付款合同，消费者先期支付一部分货款，剩余的部分按合同规定分期加息偿还，在货款付清之前，商品的所有权属于生产企业。 3、消费贷款。即银行或其他金融机构直接贷款给消费者用于购买各种耐用消费品，如住房以及其他费用。,2019/7/13,28,（三）消费信用的作用 1、消费信用对消费商品的生产与销售有促进作用。 2、消费信用能够起到调节消费的作用。 3、消费信用对新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代具有一定的推动作用。 4、如果消费需求过高，而生产能力有限，消费信用会加剧市场供求的紧张状态，导致物价上涨。,2019/

15、7/13,29,（四）我国的消费信用 在改革开放以前，我国基本上没有消费信用，其原因主要是因为当时我国在计划经济条件下，属于不足经济，生产能力严重不足，商品供应非常紧张，同时我国居民的消费观念没有转变。在改革之初，开始出现小规模的消费信用。如针对某类产品的销售困难，采用赊售办法促销。但比较有意义的是配合住房管理体制的改革，试行购买商品房的贷款。 随着我国经济体制改革的进一步深入，以配合居民住房管理体制改革为主要目的各种商品房信贷业务逐渐开展起来。今后，其他一些耐用消费品的促销，如汽车的促销，也将会愈来愈多地采用分期付款、抵押贷款等方式。由于消费信贷往往可以对有效需求规模产生一定程度的影响，因此

16、，在我国宏观调控机制向市场转轨过程中以及转轨完成以后，将会较多地借助于调整消费信贷规模，实现调节总需求的目的。,2019/7/13,30,五、国际信用 国际信用是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。它是国际间经济联系的一个重要方面。在现代经济社会中，一个国家想要加快经济发展，必然要利用其他国家的先进技术、设备和资金，因此，商业信用和银行信用也被广泛应用于国际间的商品交易和其他经济往来。形成国际信用。,2019/7/13,31,（一）出口信贷 出口信贷是出口国政府为了支持和扩大本国产品的出口，提高产品的国际竞争能力，通过提供利息补贴和信贷担保的方式，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。 出口信贷的特点是： （1）附有采购限制，只有用于购买贷款国的产品，而且都同具体的出口项目相联系； （2）贷款利率低于国际资本市场利率，利息差额由贷款国政府补贴； （3）属于中长期信贷，期限一般为58年，最长不超过10年。出口信贷包括卖方信贷和买方信贷两种方式： 卖方信贷：卖方信贷是指出口方银行向出口商提供的贷款。