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1、第六章 国际货款的收付,国际货款的收付,第一节 支付工具 第二节 汇付和托收 第三节 信用证 第四节 银行保证书和备用信用证 第五节 国际保理 第六节 福费廷 第七节 各种支付方式的选择 第一节 支 付 工 具 第二节 汇付和托收 第三节 信 用 证 第四节 银行保证书和备用信用证,国际货款的收付,第五节 国 际 保 理 第六节 福 费 廷 第七节 各种支付方式的选择 知识与技能训练,第一节 支 付 工 具,一、汇票 (一)汇票的含义和基本内容 图6-1 汇票样本 (二)汇票的种类 (1)按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 1)银行汇票(Bankers Draft)，是指出票人是银
2、行，受票人也是银行的汇票。 2)商业汇票(Commercial Draft)，是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。 (2)按照有无随附商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票。 1)光票(Clean Bill)，是指不附带商业单据的汇票。 2)跟单汇票(Documentary Bill)，是指附带有商业单据的汇票。,第一节 支 付 工 具,(3)按照付款时间的不同，汇票分为即期汇票和远期汇票。 1)即期汇票(Sight Draft)，是指在提示或见票时立即付款的汇票。 2)远期汇票(Time Bill or Usance Bill)，是指在一定期限或特定日期付款的汇票
3、。 见票后若干天付款(At Days after Sight)。 出票后若干天付款(At Days after Date of Draft)。 提单签发日后若干天付款(At Days after Date of Bill of Lading)。 指定日期付款(Fixed Date)。 (三)汇票的使用 1.出票,第一节 支 付 工 具,(1)限制性抬头。例如，“仅付甲公司”(Pay A Co. Only)或“付公司，不准流通”(Pay x Co. not Negotiable)，这种抬头的汇票不能流通转让，只限公司收取货款。 (2)指示性抬头。例如，“付公司或指定人”(Pay x Co. or
4、 Order或Pay to the Order of x Co.)，这种抬头的汇票，除公司可以收取票款外，也可以经过背书转让给第三者。 (3)持票人或来人抬头。例如，“付给来人”(Pay Bearer)或“付给持票人”(Pay Holder)这种抬头的汇票，无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让。 2.提示 3.承兑 4.付款,第一节 支 付 工 具,5.背书 6.拒付 7.追索 8.贴现 二、本票 (一)本票的含义与主要内容 (二)本票的种类 (三)本票与汇票的区别 (1)本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。 (2)本票的出票人即是付款人
5、，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。,第一节 支 付 工 具,(3)本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。 三、支票 (一)支票的含义与主要内容 (二)支票的种类 (三)支票的使用,第二节 汇付和托收,一、汇付 (一)汇付方式的含义及其当事人 (二)汇付的种类 1.信汇 2.电汇,图6-2 电汇信汇业务程序,3.票汇,第二节 汇付和托收,图6-3 票汇业务程序,(三)汇付方式的性质及其在国际贸易中的使用 二、托收,第二节 汇付
6、和托收,(一)托收的含义 (二)托收方式的当事人 (三)托收的种类 1.付款交单,图6-4 付款交单流程示意图, 出口人按买卖合同规定装货后，填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据(或不开立汇票，仅将货运单据)交托收行委托代收货款。,第二节 汇付和托收, 托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票(或没有汇票)、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。 代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据(或仅提示单据)。 进口人审核单据无误后付款。 代收行交单。 代收行办理转账并通知托收行款已收妥。 托收行向出口人交款。 (1)即期付款交单 (2)远期付款交单 2.承兑交单 (四)托收的性质及其利
7、弊,第二节 汇付和托收,(五)使用托收方式应注意的问题 (1)调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。 (2)了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。 (3)采用托收方式之前，卖方应对进口国的“习惯做法”或“商业惯例”有足够的了解。例如，拉美地区的一些国家通常将远期付款交单与承兑交单作同样的处理，只要进口方承兑了远期汇票便能够得到全套货运单据提取货物，这无疑使卖方风险大大增加。针对这类“习惯”或“惯例”，出口方应仔细考虑能否接受，并在合同的支付条款中对托收方式的具体做法作出明确的规定。,第二节 汇付和托收
8、,(4)出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取CIF或CIP条件时，应投保卖方利益险。 (5)对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。 (6)在托收方式下，出口方可以通过保理业务(Factoring)转移风险。保理业务即承购应收账款业务，20世纪80年代后期开始在西方广为流行，它是指出口方在托收方式下出售商品，将全套跟单汇票卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织(统称保理公司)，从而收回部分或全部货款的业务。,第三节 信 用 证,一、信用证的含义及其特点 UCP 600明
9、确规定：“信用证各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。” (一)含义 跟单信用证统一惯例对信用证有如下的定义：信用证意指无论其如何命名或描述的一项约定，该约定不可撤销并由此相当于开证行对于相符提示予以付款的明确承诺。承付意指： 1)对于即期付款信用证即期付款。 2)对于延期付款信用证做出延期付款承诺并于到期日付款。 3)对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并于到期日付款。 (二)信用证的特点 1.信用证是一种银行信用,第三节 信 用 证,2.信用证是一种自足的文件 3.信用证是一种单据的买卖 (三)信用证的开立形式 1.信开 2.电开 (1)简电开。简电开即开证行
10、只以电讯手段将信用证的主要内容传递给通知行，然后将包括各项详细内容的信用证航空邮寄给通知行。以这种形式开立的信用证内容非常简单，难以作为出口商交单议付的依据，因此在其中往往会出现“详情后告”等语句，说明该信用证只作参考，不具有法律效力。,第三节 信 用 证,(2)全电开。全电开是指开证行将特定信用证的全部内容以电讯方式传递给通知行，信用证的内容完整，有法律效力，是卖方交单议付的依据。 (3)SWIFT信用证。SWIFT是“全球银行金融电讯协会”的简称，该组织成立于1973年，设有自动化的国际金融电讯网，供成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。利用SWIFT开立信用证具有速度快、成本
11、低的好处，深受各个国家和地区银行的欢迎，被广泛使用。我国收到的信用证电开本中SWIFT信用证占了很大比重。 (四)信用证支付方式的作用 二、信用证的当事人 1.开证申请人,第三节 信 用 证,2.开证银行 3.受益人 4.其他当事人 (1)通知银行(Advising Bank，Notifying Bank)在从开证行和买方那里得到指示后，通知行(常常是卖方银行)通知信用证中的卖方。通知行一般是卖方常规的业务往来银行，位于卖方所在国家。 (2)保兑银行(Confirming Bank)。保兑行在经开证行授权或应其请求对不可撤销的信用证加以保兑后，即构成开证行以外的保兑行的确定责任，但以向保兑行提
12、交规定的单据并符合信用证条款为条件。,第三节 信 用 证,(3)议付银行(Negotiating Bank)。议付行是准备向受益人购买信用证项下单据的银行。议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行。议付行的议付是建立在开证行保证偿付的基础上的。如果开证行倒闭或者拒付，议付行有权向受益人追索。 (4)承兑行(Accepting Bank)。远期信用证如要求受益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。 (5)付款银行(Paying Bank)。付款行是在信用证中规定的应负付款责任的银行。它可以是开证行，也可以是在信用证中由开证行所指定的一家银
13、行。,第三节 信 用 证,(6)偿付银行(Reimbursement Bank)。偿付银行是指信用证中规定的在付款行或任何议付行根据信用证支付货款后应向其做出偿付的银行。 三、信用证的业务流程 1.进出口双方在进出口合同中规定采用信用证方式收付货款 2.开证申请人向当地银行提出开证申请 3.开证银行开立信用证 4.审查和修改信用证 5.交单议付 6.议付行垫付货款 7.议付行寄单索偿 8.开证行付款,第三节 信 用 证,9.开证人付款赎单,图6-5 即期跟单信用证业务程序示意图,四、信用证的主要内容 (1)对信用证本身的说明，如信用证的种类、性质及其有效期和到期地点、交单期限等。 (2)对货物
14、的要求，包括货物的名称、品种、规格、数量、包装、金额、价格等。,第三节 信 用 证,(3)对运输的要求，如装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式、可否分批装运和转运等。 (4)对单据的要求。单据主要可分为三类：货物单据(以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等)；运输单据(如提单，这是代表货物所有权的凭证)；保险单据(保险单)。除上述三类单据外，还有可能提出其他单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。 (5)特殊要求。根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可以作出不同规定，如要求通知行加保兑、限制由某银行议付。,第三节 信 用 证,(6)开证行对受益人及汇票持有
15、人保证付款的责任条款，如根据国际商会跟单信用证统一惯例开立的文句，开证行签字和密押等。 五、信用证的种类 (一)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 1.跟单信用证 2.光票信用证 (二)以开证行所负的责任为标准划分 1.不可撤销信用证 2.可撤销信用证 (三)按有没有另一银行加以保证兑付划分 1.保兑信用证,第三节 信 用 证,2.不保兑信用证 (四)按付款方式的不同划分 1.即期付款信用证 2.延期付款信用证 3.承兑信用证 4.议付信用证 (1)公开议付信用证(Open Negotiation L/C)，又称自由议付信用证(Freely Negotiation L/C)，是指开证行对愿
16、意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普遍付款承诺的信用证，即指任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证。 (2)限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C)，是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。,第三节 信 用 证,(五)根据付款时间的不同划分 1.即期信用证 2.远期信用证 3.假远期信用证 (1)开证基础不同。假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。 (2)信用证的条款不同。假远期信用证中有“假远期”条款；而远期信用证中只有利息由谁负担条款。 (3)利息的负担者不同。假远期信用证的贴现利息由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商负担。 (4)收汇时间不同。假远期信用证的受益人能即期收汇；而远期信用证要等汇票到期才能收汇。,第三节 信 用 证,(六)根据受益人对信用证的权利可否转让划分 1.可转让信用证 2.不可转让信用证 (七)循环信用证 (八)对开信用证 (九)对背信用证,第四节 银行保证书和备用
