《会计信息化教学课件作者张洪波0102总账管理.课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息化教学课件作者张洪波0102总账管理.课件（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、学习情境一、小型服务企业 会计信息化,子情境二、总账管理,子情境二 总账管理,子情境案例1-2 典型服务企业举例,一、凭证处理,1.填制记账凭证（角色：会计） 2.出纳签字（角色：出纳） 3.审核记账（角色：审核记账、主管兼任）,一、凭证处理,（一）填制凭证 1.以会计身份（202）进入总账系统 2.选择“凭证填制凭证” 3.点“增加”按钮录入凭证内容 4.保存/增加,一、凭证处理,（一）凭证头的填制 1.凭证类别（参照输入） 2.凭证编号（自动产生/手动产生，与选项设置有关） 3.制单日期（直接输入或日历参照输入，必须小于或等于当前系统日期 因此建议填制凭证前将系统日期改为2010.01.3
2、1或业务发生日期 4.附单据数（直接输入） （二）凭证正文内容的填制 1摘要 多摘要：每一行一个摘要，可以相同（回车）或不同 填制方法：直接录入汉字或参照常用摘要选入,一、凭证处理,2.科目 (1)输入编码 例如：100201，1001 (2)输入汉字 例如：库存现金，建行存款 (3)参照输入 （点击参照按钮） (4)输入助记码 例如：XJ（库存现金，必须设会计科目时已经定义） 3.辅助信息 (1)银行账：结算方式，票号，发生日期（若进行支票管理，还需录入支票登记簿信息） (2)数量核算：数量，单价（系统一般把金额放在借方，如果方向不符，用空格键调整方向）,一、凭证处理,(3)个人往来：部门，
3、个人 (4)客户往来：客户，业务员，票号 (5)供应商往来：供应商，业务员，票号 (6)部门核算：部门 (7)项目核算：项目 4.金额 金额不能为0，一般用小键盘输入（NUMLOCK灯亮），用空格键调金额方向，红字用“-”表示 可用“=”键取当前借贷差额,一、凭证处理,（二）未记账凭证的查询与修改 1.凭证查询 方法一：在填制凭证窗口中选择“首张、上张、下张、末张”按钮翻页 方法二：总账凭证查询凭证未记账凭证 2.凭证修改 由制单人本人进入填制凭证窗口中直接修改，然后保存。 注意：已保存凭证的凭证类别和凭证编号无法修改 修改辅助信息应先选择相应科目行次,一、凭证处理,（三）凭证删除 1.先作废
4、凭证（进入填制凭证窗口 ，选择“制单作废/恢复”） 2.再进行凭证整理（制单凭证整理）,一、凭证处理,（四）出纳签字 1.重新注册（更换操作员:203出纳） 2.单击“凭证出纳签字”，进入选择条件窗口 3.确认后，出现凭证一览表，用鼠标双击待签字凭证 4点击“签字”按钮或菜单中“出纳签字”，也可成批签字，取消签字的方法类似。 注意：出纳签字前必须已指定科目 已签字凭证修改必须先取消签字 出纳签字不是必做内容（与选项设置有关） 出纳可与制单同人，也可不同,一、凭证处理,（五）审核凭证 1重新注册（更换操作员：审核记账201） 2单击 “总账凭证审核凭证，进入条件窗口 3确认后，出现凭证一览表 4
5、用鼠标双击待审核凭证，点击“审核”按钮或菜单中“审核凭证”，也可成批审核，取消审核的方法类似，若发现凭证有错，还可以“标错”，到修改时需取消标错。 注意：已审核凭证修改或删除必须先取消审核 审核与制单不能同一人,一、凭证处理,（六）科目汇总 总账凭证科目汇总选择汇总条件范围 （七）记账 选择本次记账范围 形式：1，4，5或1-20 记账报告 记账,一、凭证处理,（八）已记账凭证的修改 1.无痕迹修改-恢复记账前状态（取消记账） （只有主管能做） 可在对账窗口中按Ctrl+H激活，选择 “总账凭证恢复记账前状态” 2.有痕迹修改-红字冲销 对已记账的错误凭证进行修改，可制作红字冲销凭证将错误凭证
6、冲销，再编制正确的蓝字凭证进行补充,一、凭证处理,（一）总账查询与打印 可用“科目发生额及余额表”代替 （二）明细账查询与打印 金额式 、数量金额式、 多栏式（一借多贷、多借一贷、多借多贷） 详见课本举例 （三）辅助账查询与打印 注：现金日记账、银行日记账在出纳管理中,二、账表管理,（一）日记账查询与打印 1、现金日记账 现金现金管理日记账现金日记账 2、银行日记账 出纳现金管理日记账银行日记账 （二）支票登记簿 （现金票据管理支票登记簿） 必须在“账簿选项”选择“支票控制”选项,三、出纳管理,（三）银行对账 以“出纳”身份注册登录总账 1.录入银行对账期初 现金-设置-银行期初录入 2.录入
7、银行对账单 现金-现金管理-银行账-银行对账单 3.银行对账 现金-现金管理-银行账-银行对账 4.编制余额调节表 现金-现金管理-银行账-余额调节表查询,三、出纳管理,子情境案例： 教材P69 期末业务特点：每月重复出现，有一定的规律可循，可以进行自动转账 自动转账：预先定义分录的结构（借贷方科目和公式），再由计算机自动编制凭证的过程。 包括汇兑损益结转、期间损益结转、销售成本结转、对应结转、自定义转账等。,四、期末处理,汇兑损益结转 （一）转账定义 1.打开“设置-外币及汇率”打开外币设置窗口，输入美元的月末调整汇率 2.单击“期末-转账定义-汇兑损益”进入设置窗口 3.选择凭证类别、汇兑
8、损益入账科目，在“是否计算汇兑损益”处双击鼠标打上“Y”标记，确定。 （二） 转账生成（生成汇兑损益结转凭证） 1.单击期末-转账生成，单击汇兑损益结转按钮，选择外币币种。 2.单击“全选”按钮，确定后出现汇兑损益试算表 3.确定后自动生成记账凭证，保存,四、期末处理,期间损益结转 （一）转账定义 将损益类账户余额转本年利润 1.单击“期末-转账定义-期间损益”打开期间损益结转设置窗口 2.选择凭证类别、本年利润科目（4103），确定 （二） 转账生成（生成期间损益结转凭证） 1.单击“期末转账生成”，单击“期间损益结转”按钮 2.分别选择收入类和支出类科目，生成结转收入和结转支出到本年利润的
9、凭证。,四、期末处理,自定义转账 （一）转账定义 增加：定义转账目录 （转账序号、转账说明、凭证类别） 增行：定义借贷方科目和公式,四、期末处理,常用公式种类和格式： QC（科目编码，会计期间） SQC（科目编码，会计期间） QM（科目编码，会计期间） SQM（科目编码，会计期间） JE（科目编码，会计期间） SJE（科目编码，会计期间） FS（科目编码，会计期间，方向） SFS（科目编码，会计期间，方向） JG（科目编码） JG（ZZZ）或JG（ ）,四、期末处理,科目编码：1001，100201等，必须是末级科目，与左边科目相同时可省略 会计期间：年，月，1-12，当前月可省略 方向：借，
10、贷 例1：计算本期应交所得税 借：所得税费用 JE（4103，月）*0.25 贷：应交税费应交所得税 JG(6801 ),四、期末处理,例2：结转所得税 借：本年利润 JE（4103，月）*0.25 贷：所得税费用 JG(4103 ) 例3：根据税后净利润10%提取法定盈余公积 借：利润分配提取法定盈余公积 JE（4103）*0.075 贷：盈余公积 JG（ ）,四、期末处理,（二）转账生成（生成自定义转账凭证） 1选择所需生成的凭证，确定后生成相应凭证 2通过“上页”、“下页”按钮查看生成的转账凭证，确认无误后“保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中 3对这些凭证审核记账，若有错可以作
11、废删除该凭证后重新定义和生成。,四、期末处理,对账与结账,(一）对账 内容：上下级科目余额核对、总账与辅助账核对 时间：在月末结账前进行，每月至少一次 步骤： 1.选择期末-对账，进入对账界面 2.选择要对账的会计期间及要核对的账户(鼠标左键双击） 3.单击对账按钮，系统开始自动对账,四、期末处理,(二)结账 注意：当本月业务已处理完毕，把当月期末余额结转到下月，当月不能再填制凭证，若存在未记账凭证或对账不符的情况，系统不允许结账。如果启用了其他子系统，必须在其他子系统结账后，总账系统才能结账。 步骤： 1.选择期末-结账，进入结账界面 2.选取结账月份,点下一步,结账,四、期末处理,（三）取消结账,步骤： 1.进入结账窗口，选择要取消结账的月份 2.按CTRL+SHIFT+F6，输入主管口令后确认，取消结账,四、期末处理,
