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1、,工程项目策划与决策管理,1 工程项目策划 2 项目建议书 3 工程项目可行性研究 4 工程项目经济评价 5 工程项目社会评价与环境影响评价,1 工程项目策划,1.1工程项目策划的的涵义 1.2工程项目策划的工作程序,1.1 工程项目策划的的涵义,概念 工程项目策划是把建设意图转变成定义明确、系统清晰、目标具体且具有策略性运作思路的高智力系统活动。 作用 构思项目系统框架 为项目决策提供参考依据 全面指导项目管理工作,1.2 工程项目策划的工作程序,1.项目构思 2.项目目标设计 3.工程项目定义和定位 4.工程项目系统构成 5.工程项目策划报告的编制,2 项目建议书,2.1 项目建议书的内容
2、 2.2 项目建议书的编报,2.1 项目建议书的内容,项目建议书（又称立项申请）是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。,项目建议书应包括以下主要内容: 项目提出的必要性和依据 产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想 资源情况、建设条件、协作关系和设备技术引进国别、厂商的初步分析 投资估算、资金筹措及还贷方案设想 项目的进度安排 经济效果和社会效益的初步估计，包括初步的财务评价和国民经济评价 环境影响的初步评价，包括治理“三废”措施、生态环境影
3、响的分析 结论 附件,2.2 项目建议书的编报,编报要求 在一个总体设计或初步设计范围内经济上统一核算的主体工程、配套工程及附属设施，应编制统一的项目建议书；在一个总体设计范围内，经济上独立核算的各工程项目，应分别编制项目建议书；在一个总体设计范围内的分期建设工程项目，也应分别编制项目建议书 审批权限 目前，项目建议书按现行的管理体制、隶属关系，分级审批。,3 工程项目可行性研究,3.1 可行性研究的作用 3.2可行性研究的阶段划分 3.4可行性研究报告的审批,3.1 可行性研究的作用,（1）工程项目投资决策的依据 （2）筹集资金和向银行申请贷款的依据 （3）编制设计文件的依据 （4）环保部门
4、审查项目对环境影响的依据 （5）与有关协作单位签订合同和协议的依据 （6）工程建设的基础资料 （7）工程项目的科研试验、生产组织、职工培训的依据,3.2 可行性研究的阶段划分,4.1概念 4.2 工程项目财务评价 4.3 工程项目国民经济评价,4 工程项目经济评价,4.1 概念,工程项目经济评价，主要是指在项目决策阶段的可行性研究和评估中，采用现代经济分析方法，对拟建项目计算期（建设期和生产经营期）内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证，比较、选择和推荐最佳方案的过程 经济评价包括财务评价（也称财务分析）和国民经济评价（也称经济分析）。,4.2 工程项目财务评价,财务评价是在
5、国家现行财税制度和市场价格体系的前提下，从项目法人的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上的可行性。,财务评价的步骤:,财务盈利能力分析指标 财务内部收益率 财务内部收益率（ FIRR）是指项目在整个计划期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它是评价项目盈利能力的主要动态指标。其表达式为： 式中： 现金流入量 现金流出量 第t年的净现金流量； n计算期年数。,t,=0,=0,财务净现值 财务净现值（FNPV ）是指按行业基准收益率或设定的折现率 ，计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。 财务净现值反映项目在满足设定折现率前提下的盈利
6、要求之外，获得的超额盈利的现值。,=,t,静态投资回收期（ ） 投资回收期是指项目的净收益偿还项目全部投资所需要的时间 投资回收期越短，表明项目的盈利能力和抗风险能力越好,投资利润率 投资利润率是指项目在计算期内正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的动态指标。 投资利润率= 在财务评价中，将项目的投资利润率与行业平均投资利润率对比，来判别项目单位投资盈利能力是否达到本行业的平均水平。,投资利润率=,财务偿债能力分析指标 借款偿还期（Pd ） 借款偿还期是指以项目投产后获得的可用于还本付息的资金，还清借款本息所需的时间。 借款偿还期指标旨在计算最大偿还能力，适
7、用于尽快还款的项目，不适用于约定借款偿还期的项目。对于已约定借款偿还期限的项目，应采用利息备付率和偿债备付率指标分析项目的偿债能力。,=,+,利息备付率 利息备付率也称已获利倍数，是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值 利息备付率= 利息备付率可以按年计算，也可以按整个借款期计算。利息备付率表示项目利润偿付利息的保证倍率。对于正常运营的企业，利息备付率应当大于2。否则，表示项目的付息能力保障程度不足。,偿债备付率 偿债备付率指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。 偿债备付率= 可用于还本付息的资金包括：可用于还款的折旧和
8、摊销、在成本中列支的利息费用、可用于还款的利润等。 当期还本付息金额包括：当期应还贷款本金及计入成本的利息。,偿债备付率可以按年计算，也可以按项目的整个借款期计算。偿债备付率表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保证倍率。偿债备付率在正常情况下应当大于1，且越高越好。当指标小于1时，表示当年资金不足以偿付当期债务，需要通过短期借款偿付已到期债务。,4.3 工程项目国民经济评价,国民经济评价是在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效益、效果和对社会的影响，评价项目在宏观经济上的合理性。,国民经济评价的步骤,国民经济评价的主要指标 经济内
9、部收益率 经济内部收益率（EIRR）是反映项目对国民经济贡献的相对指标，它表示项目占用资金所获得的动态收益率，也是项目在计算期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率。 B国民经济效益流量； C国民经济费用流量； (BC)t第t年的国民经济净效益流量； n计算期,t,= 0,经济净现值 经济净现值（ENPV）是反映项目对国民经济净贡献的绝对指标，是用社会折现率将项目计算期内各年的净效益流量折算到建设期初（基准年）的现值之和。 社会折现率 经济净现值越大，表示项目所带来的经济效益的绝对值越大。,ENPV=,t,5 工程项目社会评价与环境影响评价,5.1 工程项目社会评价 5.2 工程项目环境影响评价,5.1 工程项目社会评价,工程项目社会评价旨在系统调查和预测拟建项目的建设、运营产生的社会影响与社会效益，分析项目所在地区的社会环境对项目的适应性和可接受程度。 社会评价的主要内容包括项目的社会影响分析、项目与所在地区的互适应性分析和社会风险分析三个方面。,5.2 工程项目环境影响评价,工程项目环境影响评价是在研究确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件，识别和分析拟建项目影响的因素，提出预防或减轻不良环境影响的对策和措施，评选和优化环境保护方案。,
