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1、 陕西鸿盛实业集团有限公司差旅费管理办法（2016年）第一章 总 则第一条 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及费用报销程序，参照2014年1月新颁发的中央和国家机关差旅费管理办法和当地政府有关规定，结合本集团公司的实际情况，制定本办法。第二条 本制度所称差旅费，是指集团公司员工经批准因公在本公司（含分公司）驻地以外省、市出差所支付的住宿费、交通费、伙食补助费。该项费用在“管理费用”科目中设“差旅费”二级科目进行核算。第三条 集团公司员工在集团内部驻外分支机构、外地业务单位之间公务往来当日可以返回的交通费用和员工探亲休假按规定应报销的交通费用不包括在“差旅费”之中。第二章 出差申请第四条
2、 出差申请。员工因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写集团公司统一制式的公司员工出差申请单（见附件），写明出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关信息。第五条 出差审批。经营公司（分公司）员工出差申请应由部门负责人、分管领导在出差申请单上审核签字，总经理审查批准；分公司总经理出差由经营公司总经理审查批准；集团公司副总经理、部门负责人、经营公司总经理及相当于总经理级高级管理人员出差，由集团公司总经理审查批准；集团公司总经理出差，由集团董事长审查批准。出差未经审批的，不予借支和报销差旅费。第六条 经批准的出差申请单由综合管理部门和财务部门各留存一份，分别作为考勤及差旅费报销依据。第七条
3、员工出差前如需要借款，应根据出差申请单确定的借款金额填写借款单，经部门负责人和财务主管签字后由总经理批准。出差人员凭总经理批准后的借款单到财务部门办理借款手续。出差人员所借款项返回时必须及时结清，不得长期拖欠，否则，财务部门实行“前账不清、后账不借”。第八条 单位领导审批时，要从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第三章 报销标准第九条 住宿费报销标准。出差人员住宿费用按照规定实行等级管理和限额控制。未按规定等级住宿的，超支部分自理。住宿费限额标准见下表。（金额单位：元，下同）人员特区直辖市
4、省会城市省辖市县级及以下集团公司董事长实报实销集团总经理实报实销集团副总经理280260240220200经营公司总经理260240220180150分公司及集团部门负责人、公司副总220200180150120其他人员18016013010080第十条 伙食补助费标准。出差人员的伙食补助费以城市间交通票据或住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，不凭票报销。不分途中和住勤，伙食补助费每人每天的补助标准为：人员特区直辖市省会城市省辖市县级及以下集团董事长、总经理实报实销集团副总经理8065554535公司总经理5045403530分公司及集团部门负责人、公司副总其他人员 35 3
5、0 25 20 20 第十一条 市内交通费包干标准。出差人员在出差期间对方单位没有提供交通工具的，市内交通费按出差自然（日历）天数实行定额包干，不凭票报销。每人每天包干标准为：人员特区直辖市省会城市省辖市县级及以下集团董事长、总经理100908075集团总经理、副总80757065其他人员 6055 50 45第十二条 交通工具标准：人员飞机火车轮船长途汽车出租车集团公司董事长头等舱软卧软座一等舱实报可乘集团总经理、副总经济舱软卧软座二等舱可乘可乘经营公司总经理经济舱硬卧硬座二等舱可乘可乘分公司及集团部门负责人、公司副总硬卧硬座二等舱可乘可乘其他人员硬卧硬座三等舱可乘预申请第十三条 有下列情况
6、之一的，差旅费可以超过本人职级标准报销：（一）下一职级人员因工作需要或领导安排与上一职级人员同行的，乘坐交通工具费用可按照同行的上一级人员的对应标准报销交通费用；（二）因商务接待或商务考察确需陪同接待对象在超过本人职级规定的宾馆入住的，可按该宾馆较低标准档次的收费标准报销住宿费用；（三）因特殊需要经总经理批准乘坐飞机或其他超过本人职级规定的交通工具的，可按实际乘坐的交通工具报销交通费用；（四）集团董事长或总经理有特殊安排，并批准可以超标准报销的交通费和住宿费。第四章 报销办法第十四条 差旅费报销程序。出差人员返回后，应如实填写差旅费报销单，并列明事由、时间和途径线路，由部门负责人审查签字后，按
7、日常费用开支审批程序进行审批，待最终批准人审批签字后到财务部门办理报销手续。第十五条 住宿费报销方法（一）出差期间住宿费的报销实行按职级限额控制，节约奖励，超支自负的办法。报销时按出差期间的实际住宿天数计算，凭正式发票计算报销。（二）实际住宿费超过规定限额标准的部分，由出差人员自理，不予报销；无正式住宿发票的一律不予计发住宿费补贴。（三）集团公司副总以下人员出差住宿，原则上两人一个标准间。因特殊需要和单人出差或男、女出差人员为单数的单个人员，可选择单间住宿或标准间包住，其住宿费按照不超过本人规定标准的2倍以内报销，超过部分由出差人员自理，低于限额部分不予返还。（四）出差期间已由对方单位安排住宿
8、或在交通工具上过夜的，单位不予报销或计发住宿费用。第十六条 交通费报销办法（一）出差往返的交通费，符合规定乘坐交通工具标准和规定出差路线以内的，凭正式发票计算报销。（二）对未经批准超出原定出差范围和超过规定标准的，超过部分不予报销。（三）出差人员在标准内乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可以报销交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不得重复报销。（四）到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响工作、确保安全的前提下，应当选乘更加经济便捷的交通工具。对符合条件乘坐更高一等级交通工具而选择乘坐更加经济便捷交通工具的出差人员，可按节约部分的50%和最高不超过100元的标
9、准发给奖励补贴。第十七条 伙食补助费和市内交通费报销方法（一）出差期间的伙食补助费和市内交通费均采取按职级定额补助的办法，按实际出差时间计算发给个人。（二）伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。（三）实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销伙食补助费和市内交通费。第十八条 出差时间的计算办法为：从出差离开日至归来日按自然天数计算。如在出差期间因个人探亲或其他私事延长出差时间2天以上（含2天）的，所延长时间应予剔除，不得计算出差住宿、伙食、交通等补贴费用。第五章 管理监督第十九条 差旅费报销的基本规定（一）集团及各经营公司人员到集团公司及所属经营公司
10、驻外分公司、办事处、项目部出差，住勤期间在职工食堂就餐或由出差单位接待的，不发伙食补助费和市内交通包干费；在途往返时间单程超过5个小时的，往返在途期间可各按1天时间发给伙食补助费。（二）以下人员出差不实行市内交通费包干补助办法：1、在外地参加各种训练班（含学习）的人员；2、自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；3、其他不宜实行本办法的出差人员。 （三）出差期间，若发生招待费，报销时须按招待费报销要求单独填报，并写明发生费用原因，招待地点、被招待对象及其联系方式。（四）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含在学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票据实报
11、销，不再另报住宿费和伙食补助费。（五）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后的工作时间不再计算出差补助。 （六）报销出差费用时，出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。出差期间不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。第二十条 工作人员出差结束后应当在5天内及时到财务部门办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。第二十一条 各经营公司总
12、经理应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度执行、差旅费预算及规模控制负责；相关领导、财务人员对差旅费报销进行审核把关时，要严肃认真，坚持原则，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定报销差旅费的人员，要进行严肃处理。第二十二条 公司出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第二十三条 集团公司各级出差人员的差旅费应按规定标准全部回本单位报销，不得向下属单位或对方接待单位转嫁差旅费支出。如同属一个经营主体的工作人员，需要在出差到
13、达单位列支差旅费的，应严格执行出差人员所对应的差旅费标准，并设明细账户进行登记核算，以备审查监督。第二十四条 违反本办法规定，有下列行为之一的，应追究相关单位负责人和当事人的责任：(一)单位不执行集团公司出差审批制度或出差审批控制不严的；(二)虚报冒领差旅费的；(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；(四)不按规定报销差旅费的；(五) 其他违反本办法行为的。有前款所列行为之一的，由集团审计稽核部门会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予经济或纪律处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。第八章 附 则第二十五条 本办法自修订印发之日起施行。其他有关差旅费管理规定与本办法不一致的，以本办法为准。第二十六条 本办法由集团公司综合办公室负责解释和修订。附：出差申请单出 差 申 请 单申请时间： 年 月 日单位部门出差人随行人出差路线交通工具起止日期年月日至年月日出差事由差费预算交通费住宿费餐补市内交通其他合计审批部门负责人分管领导财务负责总经理董事长经营公司集团公司出差费用报销记录报销日期报销金额备注报账会计：注（1）本表由综合管理部、财务部各留存一份，并作为考勤及费用报销依据。 （2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况。
