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1、目 录第一章 总论2第二章 会计法律制度9第三章 支付结算法律制度15第四章 增值税、消费税法律制度28第五章 企业所得税、个人所得税法律制度45第六章 其他税收法律制度64第七章 税收征收管理法律制度81第八章 劳动合同与社会保险法律制度87第1章 总论一、单选题1.下列各项中，经过国家指定或认可才得以形成的规范体现的是（ )。A.国家意志性 B.国家强制性 C.利益导向性 D.普遍适用性2.非物质财富可以成为法律关系的客体，下列各项中不，属于非物质财富的有（ )。A.作品 B.奖章 C.发明 D.荣誉权3.根据主体意思表示的形式，法律行为可以分为（ )。A.单方行为和多方行为 B.积极行为
2、和消极行为C.意思表示行为和非表示行为 D.自主行为和代理行为4.下列公民中，视为完全民事行为能力人的是（ )。A小志，8岁，某小学学生B.大仁，12岁，某初级中学学生C.夕夕，14岁，某高级中学学生D.小懒，17 岁，某餐厅主厨，以自己劳动收入为主要生活来源5.下列规范性文件中，属于行政法规的是（ )。A.国务院发布的增值税暂行条例B.全国人民代表大会常务委员会通过的中华人民共和国会计法C.中国人民银行发布的支付结算办法D.全国人民代表大会通过的中华人民共和国刑法6.纳税人因偷税漏税，金额巨大，已涉嫌犯罪，有权判定该纳税人应承担刑事责任的机关是（ )。A.海关总署 B.税务局 C.人民政府
3、D.人民法院7.根据刑事法律制度的规定，下列各项中，属于拘役法定量刑期的是（ )。A.1个月以下 B.1个月以上6个月以下C.6个月以上1年以下 D.6个月以上2年以下8.下列各项中，属于仲裁法规定的仲裁范围的是（ )。A. 财产继承纠纷 B.购销合同纠纷 C.离婚纠纷 D.监护纠纷9.根据仲裁法的规定，关于仲裁调解书生效时间的下列表述中，正确的是（ )。A.自送达之日起发生法律效力 B.自签收之日起发生法律效力C.自开庭之日起发生法律效力 D.自作出之日起发生法律效力10.根据行政诉讼法律制度的规定，当事人不服人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起一定期间内向上一级人民法院提起上诉，该
4、期间是（ )。A.10日 B.15日 C.30日 D.60日11.根据民事诉讼法律制度的规定，下列法院中，对因票据纠纷提起的民事诉讼享有管辖权的是（ )。A.出票人住所地法院 B.付款人住所地法院C.票据支付地法院 D.票据出票地法院12.根据民法总则的规定，在诉讼时效期间的（ )，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求权的，诉讼时效期间暂停计算。A.最初3个月 B.最初6个月 C.最后6个月 D.最后3个月13.下列各项中，不属于诉讼时效中断事由的是（ )。A.权利人被义务人或者其他人控制 B.义务人同意履行义务C.权利人向义务人提出履行请求 D.权利人提起诉讼14.根据税收征收管理法
5、律制度的规定，纳税人对税务机关的下列具体行政行为不服时，应当先申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以再向人民法院提起行政诉讼的是（ )。A.代开发票 B.加收滞纳金 C.纳税信用等级评定 D.税收保全15.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关做出的下列具体行政行为中，纳税人不服时可以选择申请税务行政复议或者直接提起行政诉讼的是（ )。A. 确认纳税范围 B.加收滞纳金 C. 征收税款 D.停止出口退税权16.下列情形中，当事人不能申请行政复议的是（ )。A.夕夕不服所任职的市教育局对其同事作出的升职决定B.大仁不服市税务局对其作出的罚款决定C.小志不服市公安局对其作出的行政拘留决定D.小
6、懒不服市工商局对其作出的吊销营业执照决定17.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务行政复议审查的表述中，不正确的是（ )。A.行政复议听证人员不得少于2人，听证主持人由行政复议机构指定B.对国家税务总局的具体征税行为不服申请行政复议的案件，向国务院申请行政复议C.复议机关应当自手里申请之日起60日内作出行政复议决定D.行政复议书一经送达，即发生法律效力18.根据行政诉讼法律制度的规定，应当由中级人民法院进行第一审的案件是（ )。A.对镇人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的 B.海关处理的案件C.本辖区内的一般案件 D.确认发明专利权提起诉讼的二、多选题1.引起法律关系发生、变更或者消灭
7、的下列各项中，属于法律行为的有（ )。A.签发本票 B.发生地震 C.台风 D.拾得遗失物2.有关自然人的刑事责任能力，下列表述正确的有（ )。A.已满12周岁不满18周岁的人犯罪，应当从轻或者减轻处罚B.已满75周岁的人犯罪，可以从轻或者减轻处罚C.尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人犯罪的，应当负刑事责任，但是可以从轻或者减轻处罚D.精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为的时候造成危害结果，经法定程序鉴定确认的，不负刑事责任3.下列行政责任形式中，属于行政处分的有（ )。A.记过 B.罚款 C.没收非法财物 D.开除4.根据仲裁法的规定，下列关于仲裁协议效力的表述中，正确的有（
8、)。A.合同的变更、解除、终止或者无效，影响仲裁协议的效力B.当事人口头达成的仲裁协议无效C.当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求人民法院作出裁定D.仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确，当事人又达不成补充协议的，仲裁协议无效5.小志和小懒两人因合同纠纷申请仲裁，仲裁庭对案件裁决未能形成一致意见，下列关于该案件仲裁裁决的表述中，不符合法律规定的有（ )。A.应当按照多数仲裁员的意见作出裁决B.应当由仲裁庭达成一致意见作出裁决C.仲裁庭不能形成多数意见时，按照首席仲裁员的意见作出裁决D.仲裁庭不能形成一致意见时，提请仲裁委员会作出裁决6.根据民事诉讼法律制度的规定，下列关于
9、公开审判制度的表述中，正确的有（ )。 A.涉及离婚的民事案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理B.民事案件一律公开审理C.涉及国家秘密的民事案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理D.涉及个人隐私的民事案件应当不公开审理7.下列案件中，适用民事诉讼法的有（ )。A.小懒因名誉受损提起诉讼的案件B.大仁（小规模纳税人）与税务机关因税款征收争议提起诉讼的案件C.环球与某银行因票据纠纷提起诉讼的案件D.小志与其单位因劳动合同纠纷提起诉讼的案件8.根据民法总则的规定，关于诉讼时效期间中止和中断的下列表述中，不正确的有（ )。A.权利人被义务人或其他人控制是引起诉讼时效期间中断的原因之一B.
10、诉讼时效中断，从中断、有关程序终结时起，诉讼时效期间重新计算C.自中止时效的原因消除之日起满3个月，诉讼时效期间届满D.义务人同意履行义务是引起诉讼时效期间中断的原因之一9.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（ )。A.行政赔偿 B.征收税款 C.制定具体贯彻落实个税改革的规定 D.强制执行措施10.根据民事诉讼法律制度的规定，下列关于民事诉讼地域管辖的表述中，正确的有（ )。A.因保险合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者保险标的物所在地人民法院管辖 B.因港口作业中纠纷提起的诉讼，由港口所在地人民法院管辖C.协议管辖不受级别管辖和专属关
11、系的约束D.原告向两个以上有管辖权的人民法院起诉的，由最先立案的人民法院管辖三、判断题1.小志向大仁签发支票的行为属于法律事件。（ )2.最长诉讼时效期限自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起20年。（ )3.人民法院审理所有行政案件，不适用调解。（ )4.申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的，应当先缴纳罚款和加处罚款，再申请行政复议。（ )5.税务行政复议决定自签收之日起发生法律效力。（ )6.行政复议机关受理复议申请收取行政复议费，由申请人自行承担。（ )7.裁决作出后，当事人就同一纠纷再申请仲裁或者向人民法院起诉的，仲裁委员会或者人民法院不予受理。（ )8
12、.一般情况下，有期徒刑的期限是1年以上15年以下。（ )9.凡是调整国家与公民或法人之间民事、经济关系，即调整平等主体之间的关系的法律，就是私法。（ )10.诉讼时效期间届满，义务人可以提出不履行义务的抗辩，诉讼时效期间届满后，义务人同意履行的，不得以诉讼时效期间届满为由抗辩。（ )第107页答案与解析一、单选题1.【答案】A【解析】2.【答案】D【解析】非物质财富包括：知识产品，如作品（选项 A）；发明（选项 C )、实用新型、外观设计；商标等。荣誉产品，如荣誉称号、奖章（选项B )、奖品等。选项D，荣誉权属于人身、人格。3.【答案】A【解析】选项B，根据行为的表现形式不同所作的分类；选项C
13、，根据行为是否通过意思表示所作的分类；选项D，根据主体实际参与行为的状态所作的分类。4.【答案】D【解析】“视为”二字极为关键，它们提示考生题目考查的是16周岁以上不满18岁的年龄区段，看透这一点，此题可以立即锁定选项D；主要法律依据16周岁以上满18周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。5.【答案】A【解析】选项BD，属于法律；选项C，属于部门规章。6.【答案】D【解析】“刑事”责任只能由国家审判机关（人民法院）判处；选项 ABC 均属于行政机关，有权要求相对人承担“行政”责任。7.【答案】B【解析】拘役的期限通常为1个月以上6个月以下。8.【答案】B【解析】选项 ACD均属于人身关系纠纷，不能通过仲裁法规定的仲裁程序解决。9.【答案】B【解析】仲裁调解书自双方当事人签收之日起发生法律效力；仲裁裁决书自作出之日起发生法律效力；行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。10.【答案】B【解析】当事人不服地方人民法院第
