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1、重庆大学城市科技学院课程设计报告书课程名称： 工程经济学课程设计 题 目： 重庆土豪集团项目财务评价 学 院： 建筑管理学院 专业班级： 2013级工程管理（理）本科01班 学生姓名： 牟 文 龙 学 号 13152866 指导教师： 王 佳 佳 总评成绩： 完成时间： 2015年12月24日 工程经济学课程设计（牟文龙 13152866）摘要摘要工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务
2、评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价工程经济学课程设计（牟文龙 13152866）目录I目录摘要I一、项目概况11.说明12.工程规模13.工程设计施工进度1二、基础数据及财务报表的编制21.数据资料2三、财务评价说明91.数据分析9四财务评价结论17致谢18参考文献19工程经济学课程设计（牟文龙 13152866）
3、 项目概况21工程经济学课程设计（牟文龙 13152866） 基础数据及财务报表的编制一、项目概况1.项目说明土豪新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。2.工程规模该项目年产 A产品 10万吨。3.工程设计施工进度项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。二、基础数据及财务报表的编制 1.数据资料
4、（1）、固定资产投资估算（含涨价预备费）为5600万元，其中：外币200万美元，折合人民币1300万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为1000、300万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，偿还期4年，等额偿还本金。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。人民币部分（4300万元）包括项目自有资金2300万元，向中国建设银行借款2000万元（第一年、第二年金额分别为1000、1000万元），年利率5.66%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。注：（1）1.2.2自有资金（资本金）各年投入比例同1.2.1国内银行借款各
5、年的投入比例 （2）2.1国内银行贷款和2.2自有资金（资本金）按各年流动资金投资额占总流动资金投资额的比例进行配比 （2）建设期贷款利息计算1.国内贷款建设期利息 I内1 =5.66%*1000=56.60万元 I内2 = （1056.6+1000）*5.66%=116.40万元 I内 =173万元2.国外贷款建设期利息 I外1 = 9%*1000=90万元 I外2 = 9%*（1090+300） I外 =125.10万元（3）无形资产及其他资产摊销 1、固定资产原值 固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。 固定资产原值 = 5600+I外+I内=5600+173+125.10+90+5
6、6.60=5988.10万元表2 固定资产折旧估算表序号年份项目合计投产期达产期3456789101固定资产原值5988.102固定资产各年折旧711.09711.09711.09711.09711.09711.09711.09711.093固定资产各年净值5277.024565.933854.843143.752432.671721.581010.49299.412、固定资产折旧 根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。 各年折旧率=（1-5%）/ 8=0.11875 各年固定资产折旧额=原值*（1-5%）/8=711.09 根据设计任务书的资料有有：无形资产为100万元，按8
7、年平均摊销。其他资产60万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。（4）营业收入、营业税金和增值税计算经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为5400万元，第二年为7200万元，其后年份均为9000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的50%。（五）借款还本付息表1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为5600万元，其中：外币200万美元，折合人民币1300万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为1000、300万元
8、）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，偿还期4年，等额偿还本金。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。人民币部分（4300万元）包括项目自有资金2300万元，向中国建设银行借款2000万元（第一年、第二年金额分别为1000、1000万元），年利率5.66%息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。2、流动资金估算为1200万元，其中：项目自有资金为360万元；向中国工商银行借款840万元，年利率为4.66%（铺底流动资金均为年初投入）。3、全部借款均为年初借入，年末还本付息。故而可得借款还本付息计算表工程经济学课程设计（牟文龙 13152866）
9、财务评价说明表5 借款还本付息计算表 单位：万元序号 年份项目建设期投产期达产期123456789101借款1.1期初国外投资借款1090.001515.101136.33757.55378.781.1.1当期借款1000.00300.001.1.2利息90.00125.10136.36102.2768.1834.091.2期初国内投资借款1056.602173.001950.761715.931467.821205.66928.66635.98326.741.2.1当期借款1000.001000.001.2.2利息56.60116.40122.99110.4197.1283.0868.245
10、2.5636.0018.491.3流动资金借款1.3.1当期借款840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.001.3.2利息39.1439.1439.1439.1439.1439.1439.1439.142还本付息（2.4+2.5）899.52865.43831.34797.25384.38384.38384.38384.382.1国外借款（9%）2.1.1国外借款本金偿还378.78378.78378.78378.782.1.2国外借款利息偿还136.36102.2768.1834.092.1.3期末本息余额1090.001515.10113
11、6.33757.55378.780.002.2国内借款（5.66%）2.2.1国内借款每年等额还款345.24345.24345.24345.24345.24345.24345.24345.242.2.2每年还款利息122.99110.4197.1283.0868.2452.5636.0018.492.2.3每年还款中的本金222.25234.82248.12262.16277.00292.68309.24326.742.2.4期末本息余额1950.761715.931467.821205.66928.66635.98326.740.002.3流动资金借款（4.66%）2.3.1流动资金借款本金偿还840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.002.3.2流动资金借款利息偿还39.1439.1439.1439.1439.1439.1439.1439.142.4还本金额合计（2.1.1+2.2.3）601.02613.60626.89640.93277.00292.68309.24326.742.5付息金额合计（2.1.2+2.2.2+2.3.2）298.50251.83204.45156.31107.3891.7175.1457.643还本资金来源1
