《财务制度考试答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务制度考试答案（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、responsible for the development of company management, including the development of settlement and settlement standards of preparation, the business unit clearing work inspection and guidance, business settlement audit; 23, is in charge of the company business and costs calculation and analysis of n
2、ew projects and to develop standards and provide the basis for decision-making and responsible for the comprehensive economic and technical indicators and statistics, analysis, summary and reporting; 24, the company responsible for audits of various types of business contracts, the principal of cont
3、ract price (purchase price, freight, taxes, etc), payment method, payment, settlement, such as the reasonableness of the data, authenticity, accuracy; 25, strict enforcement of national tax policy, is responsible for the monthly reporting, including tax calculations, statistics, go through the relev
4、ant formalities, receive invoices; 26, the company responsible for all kinds of price (including product price, material prices,Freight, engineering machinery jobs price, price, price) s terms of market surveys, quotations, price exception report; 27, is responsible for the companys management, incl
5、uding conference organized by price, of historical prices, totals, etc; 28, according to the annual operating plan, annual costs and undergo decomposition, control, analysis and evaluation; responsible for costing and cost control, ensure accounting number is reasonable, correct, and complete accoun
6、ting report and the companys other reports compiled and reported to work;财务制度考试答案姓名： 考试时间： 分数：第一章 资金审批制度 所有预算内款项的支付，须经部门负责人批准，财务备案；所有预算外的款项支付，需报财务总监调根据预算额度进行调整。如果部门负责人不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在财务-9 支出单上补签意见； 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部门负责人负责保管，财务专用章和支票由财务室负责保管。政部门负责人或会计不在单位期间，印章应由法定代表人
7、指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；登记财务4-印章使用登记表 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经财务总监批准； 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经市场部负责人确认和审批，再由财务总监批准，财务部备案。 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须财务总监批准； 非正常经营业务调出资金预算内的部门负责人批准，财务部备案；预算外的由财务总监批准 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件。没有原始凭证
8、的需部门负责人签字，统一时间（内部报销时间26-27日）上报财务总监批准。 1.日常费用支出管理制度 （1）公司管理人员的费用报销，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。（2） 涉及应酬等非正常费用，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。（3）所有公司领款需填写财务-9 支出单，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。2.公司差旅费开支制度 ； （1） 公司职员出差的交通和住宿由行政部门统一安排和协调。出差地区内产生交通费实报实销。 （2）出差补助由事业部根据绩效考核评定。（3）部门根据各自的预算，预算内须经部门
9、负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。3.其他费用管理制度 （1）公司办公用具由行政部统一采购、管理； （2）行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；登记财务7-办公用品登记表（3） 行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； 登记财务-5办公用品领用登记表（4） 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部制定并提供给财务员工的对应的评定结果，行政部提供财务-1员工工资表-行政财务-15人员出勤汇总表-行政、人事部提供财务-1员工工资表-人事财务-19岗位薪级工资标准表-人事在职人员登记表和相关扫面件，统一23日前报财务部，经领导批准后报财务
10、部备案，再由财务部核算工资。 工资核算实际为上月21日至本月20日（财务-15人员出勤汇总表-行政也参照此周期）（5）每月15日-16日发放上月工资，制作财务-1员工工资表、财务-2工资签字确认表、财务-3工资条（13、14日员工核实工资条，确认无误签字，财务-2工资条签字确认表）4.费用报销流程(1) 每月 5日-8日、18日-20日为内部费用报销时间，14日-20日为对外付款时间。(2) 将报销票据准备好，并扫描。单笔满500元以上由部门负责人/部门监管签字，并交财务监管签字，方可当日报销预算内报销流程如下图 出纳财务监管财务部门负责人/部门监管报销人预算外报销流程如下图出纳财务监管财务部
11、门领导申请预算报销人 5借款流程（1）借款人借款累计金额不能超出5000元（含5000元），超出部分须经部门领导申请批准后，并交财务监管签名，方可到财务处借款。（2）借款人必须一周内将单据报销冲抵借款，如有特殊情况须经部门领导申请批准后，报财务监管方可延期。借款流程如下图出纳财务监管财务部门负责人/部门监管借款人第二章 财产管理制度1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和办公用品； （2）采购部门必须提供入账固定资产的折旧率2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有办公用品用具由行政部归口管理；登记 财务7-办公用品登记表。 公司各项目现场使用机器设备、工具仪器等由通讯事业
12、部归口管理； 登记财务-8固定资产登记表。 行政部和通讯事业部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3.财产的购置与调拨 （1） 各个部门根据自己的需求编制采购计划统一上报行政部，由行政部进行市场询价工作，经财务部会签，预算内报部门负责人批准后方可采购，预算外的需财务总监批准。 （2） 各部门需领用固定资产时，应填写财务-12领用单，领用单需经部门负责人同意。各部门对自己所管理的固定资产负责财务-6固定资产领用表-事业编制，行政部还需编制财务-5办公用品领用登记表-行政。 （3） 财产在公司内部之间
13、转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，每个季度进行一次、年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报财务16-损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 盘存时达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属
14、个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。 第三章 预算管理全面预算管理是公司根据的经营目标，逐层分解、下达于公司各单位，以预算、控制、协调、考核为内容，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。第一条 预算范围（一） 收入预算公司按照经营目标并结合项目部所属区域的市场环境、项目部施工力量等因素，将收入任务分解下达至各项目处（包括关联、非关联收入），各项目处应以此目标为本年的工作重点，将全年收入预算目标按月进行分解，每月工作安排应以此目标展开。编制财务-13项目收入预算表、财
15、务-14公司收入预算表（二） 工程成本预算工程成本预算由下达给各项目部的收入预算，具体表现为：以项目部财务-17项目成本预算表、财务-18公司成本预算表实际情况确定工程的预算成本，同时严格控制单项工程的成本支出，保证工程顺利施工。1.费用预算公司本部全年的各项费用预算任务按月、按部门进行分解，同时每月由各项目部根据制定的财务-17项目成本预算表、财务-18公司成本预算表结合公司经营情况进行动态管控，如需发生与预算任务有较大差异的支出，需相关部门提出申请并根据相关流程由财务总监审批，方可进行支出。每月财务部要根据财务-20资产负债表和财务-21利润表进行相应费用的分析，提出产生差异的原因，并于经营分析会上进行汇报。2.人工成本预算公司的人工成本预算由人事部按照财务-17项目成本预算表、财务-18公司成本预算表及相关规定制定，同时原则上全年人工成本不超过公司下达的预算限额。根据项目核算用人工时成本。第二条 预算考核每月公司由行
