《中华人民共和国甘肃审计厅》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中华人民共和国甘肃审计厅（21页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中华人民共和国甘肃省审计厅审 计 报 告 甘审外报20161号 项 目 名 称: 世界银行贷款甘肃省汶川地震灾后恢复重建项目贷 款 编 号: 7616-CHA项目执行单位: 陇南市灾后恢复重建世行贷款项目 管理办公室会 计 期 间: 2015年7月1日至 2015年12月31日 目 录一、审计师意见 1 二、财务报表及财务报表附注 3(一)资金平衡表 3(二)项目进度表 4(三)贷款协定执行情况表 10(四)指定账户报表.12 (五)财务报表附注13三、审计发现的问题及建议17一、审计师意见审计师意见陇南市灾后恢复重建世行贷款项目管理办公室：我们审计了世界银行贷款甘肃省汶川地震灾后恢复重建项目
2、 2015年12月31日的资金平衡表及截至该日同期间的项目进度表、贷款协定执行情况表和指定账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第 3页至第16页)。（一）项目执行单位及甘肃省财政厅对财务报表的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制指定账户报表是甘肃省财政厅的责任，这种责任包括：1按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。2设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计
3、准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们
4、认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款甘肃省汶川地震灾后恢复重建项目 2015年12月31日的财务状况及截至该日同期间的财务收支、项目执行和指定账户收支情况。（四）其他事项我们审查了本期内由陇南市财政局报送给甘肃省财政厅的21号提款申请书及所附资料。我们认为资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国甘肃省审计厅 2016年 3 月 22 日地 址：中国.甘肃省兰州市民主东路109号邮政编码：7300
5、00电 话：0931-8418421传 真：0931-841842110二、财务报表及财务报表附注（一）资金平衡表 资 金 平 衡 表 2015年12月31日项目名称：世界银行贷款甘肃省汶川地震灾后恢复重建项目 编报单位：陇南市灾后恢复重建世行贷款项目管理办公室 单位：人民币元 资 金 占 用行次2015年6月30日 2015年12月31日资 金 来 源行次2015年6月30日 2015年12月31日一、项目支出合计11,106,435,977.461,163,167,008.88一、世行资金12 1,246,171,802.921,252,993,642.65 其中：基础设施建设、咨询服务及
6、培训21,106,435,977.461,163,167,008.88 其中：拨付项目进度款131,093,697,457.19 1,142,783,243.75 二、货币资金合计3154,618,534.47111,992,074.57二、利息收入 141,799,521.011,806,851.921银行存款 4154,618,534.47111,992,074.57三、配套资金15 其中：指定账户5118,617,102.66106,377,582.07 四、应付账款161,218,000.57 1,215,000.572现金6 五、其他应付款17 40,012,877.52 38,03
7、4,941.74三、预付及应收款合计728,082,857.8218,866,177.18 18四、其他支出864,832.2725,176.2419 其中：服务费支出926,232.2725,176.24 20五、固定资产合计 1021资金占用合计111,289,202,202.021,294,050,436.87资金来源合计22 1,289,202,202.02 1,294,050,436.87 （二）项目进度表项 目 进 度 表本期截至 2015年12月31日项目名称：世界银行贷款甘肃省汶川地震灾后恢复重建项目 编报单位：陇南市灾后恢复重建世行贷款项目管理办公室 单位：人民币元 项目活动
8、(分区和县列示）合同号合同金额本期数（7-12月）累计数完成金额已支付金额进度(支付)完成金额已支付金额进度(支付)备注一、土建工程成县成州高中78,669,128.28 78,669,128.28 74,735,671.74 95.00%变更后成县城区道路1标段25,895,797.62 2,199,162.61 2,199,162.61 8.49% 24,020,029.14 22,671,264.72 87.55%变更后成县城区道路2标段34,078,735.48 - - 31,775,152.40 29,815,415.05 87.49%变更后成县城区道路3标段24,192,292.5
9、4 - - 22,535,996.94 21,309,874.12 88.09%变更后成县城区道路4标段24,757,511.75 - - 23,435,835.89 22,197,960.31 89.66%变更后成县城区道路5标段14,412,645.97 - - 10,693,986.08 11,299,939.28 78.40%变更后成县城区供水1标段41,716,422.05 3,558,241.00 3,558,241.00 5.37% 35,162,259.39 32,490,540.77 77.88%变更后成县城区供水2标段8,894,278.19 - - 1,195,252.98 1,075,727.68 12.09%变更后成县城区供水3标段50,948,131.73 3,463,319.51 3,463,319.51 6.80% 48,137,967.67
