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1、内部审计管理制度流程和表格模板篇一：内部审计流程简易模版内部审计模版目录 审计实施方案 内部审计通知书 内部审计承诺书 内部审计工作底稿 内部审计意见交换书 内部审计报告审计实施方案（回目录）*股份有限公司内部审计实施方案20xx审字第号 关于对*（公司、部门）*（项目）实施方案根据20xx年审计工作计划（董事会审计委员会工作安排），审计监察部结合本次审计任务实际情况制定“xx内部审计实施方案”如下：审计项目：被审计单位名称：审计范围：审计方式：审计目的：审计步骤：审计分工：*股份有限公司审计监察部（盖章）年 月 日福建金森集团有限公司内部审计通知书20XX审字第 001 号 关于对福建金森集
2、团本部经营业绩（项目）实施审计的通知福建金森集团本部:根据审计部年度审计计划，审计部自20xx年xx月xx日起对你部门20XX年度经营业绩（项目）进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。特此通知组长：*成员：*福建金森集团有限公司审计部（盖章）年 月 日福建金森集团有限公司内部审计承诺书20xx审字第号关于对*（公司、部门）*（项目）审 计 承 诺 书审计监察部：为配合贵部实施对本单位的*审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺：1、我公司所提供的资料是完整、真实、准确的。2、.被审计单位负责人（签字）：被审计单位接待负责人（签字）：*
3、公司（部门）（公章）年 月 日内部审计工作底稿（回目录）福建金森集团有限公司 内部审计意见交换书篇二：内部审计管理办法模板内部审计管理办法第一章 总 则第一条 为了加强内部审计和监督工作，强化公司内部控制，维护公司和全体股东的权益，改善经营管理，提高经济效益，根据中华人中共和国审计法、中华人民共和国审计条例及其他相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观的监督、评价活动，它通过审查和评价公司经营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性来促进公司经营目标的实现。第三条 公司各职能部门、分公司、控股公司、参股公司、派驻机构，以及上述机构相关责
4、任人员，依照本制度接受审计、监督。第二章 审计机构和人员第四条 公司设立审计监察部，按业务发展规模配备专职审计人员。审计监察部直属公司董事会领导，对董事会负责并报告工作。第五条 审计监察部独立行使审计监督权，不受任何部门或个人干涉。审计人员必须坚持原则、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。第六条 审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计任务。不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第七条 审计人员在开展审计工作时，如果与被审计单位或审计涉及的事项有利害关系，应主动向审计监察部申请回避。第八条 内部审计人员依照法律法规和公司规章制度行使职权，任何部门和个人不得拒绝、阻碍、干涉正
5、常的审计工作，不得对其进行打击、报复。第三章 内部审计职责和权限第九条 内部审计工作职责：（一）检查公司各项内控制度的执行情况，健全和完善公司内控制度。（二）参与优化公司各项业务流程，并对流程各环节进行检查和监督。（三）经理级以上（含经理级）及重要岗位的人员任职期间的责任审计和离任审计。（四）对被审计单位财务收支和经营成果进行审计监督。（五）20万以上基建、固定资产投资项目的立项、预决算审计。（六）公司重大投融资、并购、重组等方案的可行性分析评价。（七）公司经营绩效及经营合规性的检查、监督、评价。（八）高管层授权的其他专项审计。（九）协助政府审计、注册会计师独立审计。第十条 内部审计工作权限：
6、（一）有权要求被审计对象按时报送公司治理结构、内部控制制度、计划、预算、决算、财务报表等有关文件、资料。（二）有权对审计涉及的事项进行调查、取证，并索取有关文件、资料等证明材料，相关部门和个人必须积极配合。（三）有权及时劝阻、制止正在进行的严重损害公司利益、违反法律法规和公司规章制度的行为，并及时反映和报告。（四）有权提出改进公司经营管理、提高效益的工作建议以及纠正违法、违规行为的意见。（五）有权审核凭证、账表、预算、决算，检查资金和资产、财务软件，查看被审计对象的实物资产。（六）有权参加公司及所属单位的有关财务管理和经营决策方面的会议。（七）对拒绝、阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供资料的，内审人
7、员有权向总裁反映，要求采取必要措施以保证审计工作顺利进行，并追究有关人员责任。（八）有权监督被审计单位和个人执行审计处理决定。（九）董事会可根据工作需要，授予内部审计机构必要的处理、处罚权，审计监察部据以对有关事项和人员进行处理和处罚。第四章 被审计单位的权利和责任第十一条 各单位及有关人员必须接受和配合审计监察部在其职责范围内实施的审计工作，为审计人员提供必要的工作条件和其他便利。第十二条 审计过程中被审计单位（人员）享有的权利：（一） 可要求对审计项目有利害关系的审计人员回避。（二） 对审计事项进行必要的解释和说明。（三） 要求审计人员修正不合规的审计程序及不适当的行为。（四） 对审计处理
8、决定及具体事项不服或有异议的，可申请复议。第十三条 被审计单位（人员）应支持、配合审计，接受审计人员的询问，及时提供相关文件和资料，并对其准确性、真实性和完整性负责。被审计单位（人员）不得以任何方式逃避、阻挠、妨碍审计，不得转移、隐匿、篡改、毁弃凭证、账册、报表、档案等文件和资料，不得转移、隐匿资产。第十四条 被审计单位（人员）应接受并执行审计监察部作出的审计建议、审计处理决定、审计复议决定，不得以任何方式影响、干涉、阻碍审计监察部及审计委员会作出的有关审计决定。第十五条 被审计单位应充分重视和利用审计成果，建立有效的督办程序，监督落实审计监察部提出的审计建议，完善内部管理和内部控制制度，降低
9、经营风险。第五章 审计方式和审计程序第十六条 审计方式：根据具体情况，可采取以下三种方式。送达审计：被审计部门将有关资料按时送到审计监察部的审计。就地审计：审计人员到被审计部门直接进行审计。委托审计：公司委托会计师事务所等专业社会审计机构进行的审计。第十七条 审计程序包括制订审计计划方案、实施审计、报告审计结果和进行后续审计四个步骤。（一）按照董事会批准的年度审计计划和临时审计事项，由审计人员制定审计工作方案，然后报审计监察部负责人批准。（二）审计前13天发出审计通知书书，通知被审计部门，对经理级以上人员的任期责任审计，人力行政部要提前一个月书面通知审计监察部；被审计人的述职报告要在任职到期前
10、一个月向人力行政部提供，同时报送审计监察部。（三）审计工作中，要按规范收集相关材料，编制工作底稿，进行客观分析，对审计中发现的问题，可随时向被审计部门提出改进建议。（四）编制审计报告，书面征求被审计部门或被审计人的意见，被审计部门或被审计人要在收到审计报告之日起三日内反馈书面意见，否则，视为同意审计报告。针对反馈的意见，经复核后确定是否修改审计报告。（五）对重要的审计项目要通过回访方式复查被审计单位整改情况，并进行后续审计，检查处罚决定的执行情况，督促对审计问题的整改落实。（六）审计监察部要建立审计档案，审计报告、处罚决定、审计工作底稿、原始资料和证明材料等，要及时立卷归档，专人负责。审计监察
11、部每年年末要将审计档案资料整理后，于次年1月30日前交给总裁办档案科存档。第六章 审计的范围和内容第十八条 内部审计的范围包括财务审计、任期责任审计、离任审计、经营管理绩效审计、重大投融资项目审计、内部控制执行情况检查等。第十九条 内部审计的内容主要是：（一）公司财务预算的执行情况审计。（二）资产、负债、损益及其经营管理活动审计。（三）重大资金运作情况审计。（四）重大经营决策的审计，包括投资、借款、担保、抵押、大额采购、资产处置、改制重组等。（五）经济合同的订立及执行情况。（六）公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性审计、评价。（七）其他审计事项。第七章 审计报告第二十条 审计报告包括：审计
12、的内容、采用的审计程序和方法、审计依据、审计结果和建议等。第二十一条 审计人员就审计工作情况拟定审计报告初稿，征求被审计部门的意见，无异议后由审计监察部负责人批准签发。第二十二条 被审计部门或人员，在收到审计监察部的审计工作建议书后，需在5日内书面形式反馈改进措施给审计监察部。第八章审计处理和处罚第二十三条 审计监察部提出的审计处罚意见，报经审计委员会讨论形成最终处罚决定。处罚方式主要包括：限期限纠正违规行为、建议上收审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予行政处分等，以上处罚可以并处。第二十四条 处罚程序（一）审计委员会根据审计报告的意见，不定期开会讨论，做出处罚决
13、定。（二）处罚决定书由审计委员会发出，人力行政部、财务中心等相关部门配合执行，并记入被审计人员档案。（三）被审计部门或个人对处罚决定如有异议，可自收到处罚决定书之日起五个工作日内向审计委员会申请复议，申请复议必须提交书面复议申请，并附有必要的补充证据，如有必要，申请人可请求在复议期间暂停执行有关审计处理决定并说明理由。逾期提出申请，审计委员会不予受理。（四）审计委员会应自接到复议申请十日内决定是否受理，如不予受理应向申请人发送不予受理决定书并说明理由。复议申请受理后三十日内对复议事项进行重新审计或重新审议，做出复议决定，复议决定为最终决定，不再申诉，相关人员必须接受并执行。（五）下列情况，审计
14、监察部有权报经审计委员会给予处罚：1、被审计单位（个人）拒绝接受审计或以各种方式逃避、阻挠、妨碍、拖延审计工作，拒不提供或不按审计通知书规定时间提供资料的；2、拒不执行或拖延执行审计处罚决定的；3、威胁、污辱、打击报复审计人员及侵犯审计人员名誉、人格、人身安全的；4、接到审计监察部的审计工作建议书后，相关部门或个人没有在规定的期限内进行整改的；5、其他不配合审计监察部审计工作的情况。第九章 附则篇三：XX公司内部审计工作制度模板XXXXXXXXXX公司内部审计工作制度（确认版）第一章 总则第一条 为规范XXXXX公司（以下简称XX公司）的内部审计工作，充分发挥审计的监督作用，完善内部控制制度，促使企业依法、依规经营，规范管理，提高企业经济效益，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国企业国有资产法、中国内部审计准则、广东省省属企业内部审计管理办法、XX公司内部审计管理办法等国家有关审计的法律法规，结合XXX公司实际，制定本制度。第二条 本制度适用于XX公司及其所管辖的下属企业。第三条 本制度所称内部审计，是指企业审计部依据国家有关法律法规、
