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1、筹资管理制度篇一：中通建设股份有限公司第一章 总则第一条 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。第二条 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。第三条 筹资的原则：（一）遵守国家法律、法规原则；（二）统一筹措原则；（三）综合权衡，降低成本原则；（四）适度负债，防范风险原则。第四条 公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。分公司无权对
2、外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。第二章 权益资本筹资第五条 权益资本筹资可以分为吸收直接投资和发行股票两种筹资方式。（一）吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。（二）发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。第六条 公司吸收直接投资程序：（一）公司吸收直接投资必须经公司股东大会批准；（二）公司与投资者签定投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；（三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告；（四）公司财务部在收到投资款后及时建
3、立股东名册；（五）公司财务部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。第七条 公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。第八条 公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第九条 公司发行股票筹资程序：（一）公司发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告；（二）公司董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准；（三）公司公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签定承销协议，定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知；（四）招认股份，交纳股款；（五）改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第十条 公司财务部建立股东
4、名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。第三章 债务资本筹资第十一条 公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。第十二条 公司债务筹资审批权限：财务总监审批限额： 100万元（含100万元）总经理审批限额：500万元（含500万元）公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东大会审议。第十三条 公司短期借款筹资程序：（一）财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表；（二）按照筹资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批筹资计划；（三）财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包
5、括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。（四）双方法人代表或授权人签字。第十四条 财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。第十五条 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。第十六条 财务部及时计提和支付借款利息。第十七条 财务部建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。第十八条 长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。第十九条 长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。第二十条 财务总监、总经理和董事会、股东
6、大会依其职权范围审批该项长期借款计划。第二十一条 财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金、违约责任等。第二十二条 长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。 第二十三条 发行公司债券筹资程序：（一）发行债券筹资必须由股东大会作出决议；（二）公司向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等；（三）公司制定公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额、公司债券的承销机
7、构等。（四）公司同债券承销机构签定债券承销协议或包销合同。第二十四条 公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。第二十五条 公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。第二十六条 公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。（一）发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、或名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式、债券的发行日期。（二）公司发行无记名债券，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券
8、的编号等。第二十七条 财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。第二十八条 财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。第二十九条 按照债券契约的规定及时支付债券利息。第三十条 债券偿还和购回在董事会的授权下由财务部办理。 第三十一条 公司未发行的债券必须由专人负责保管。第三十二条 其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。第三十三条 长期应付款由财务部统一办理。第四章 筹资风险管理第三十四条 公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评价公司的筹资风险。公司筹资风险的评价原则：（一）以固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和
9、组合。（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；（三）对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力；（四）筹资的期限要适当；（五）负债率和还债率要控制在一定范围内；（六）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。第三十五条 筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价筹资方式有重要意义。财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。第三十六条 筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。（财务杠杆系数计算见附件）。篇二：资金筹集管理制度资金筹集管理制度第一条 筹资
10、是企业根据其生产经营、对外投资及调整资金结构等活动的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。筹集资金是企业资金循环的逻辑起点，也是企业资金周转的必要条件。筹资目的是为了获取资金，满足企业设立、日常生产经营和战略发展等方面的需要。第二条 筹资的分类：1、按照企业筹入资金使用期限的长短不同，可分为（1） 短期筹资 是指筹入资金使用期限在一年以内或一年左右的筹资方式。具体包括短期银行借款，商业信用等。（2） 长期筹资 是指使用期限在1年以上的筹入资金。主要包括长期银行借款和融资租赁两种形式。2、按照筹入资金的不同，可分为：（1） 银行信用筹资，是指企业向银行或其他金融机构取得的
11、各种借款，包括以满足企业日常周转为目的的短期借款和以购建固定资产为主要目的的长期借款。（2） 商业信誉筹资，是指企业购买货物时，不立即支付货款，或不全部支付货款，而在约定日期内支付货款，从而占用销货方资金一段时间的筹资行为。主要包括赊销，银行汇票等形式。（3） 企业内部筹资 是指企业在企业内部通过留存利润而形成的资本。无须花费筹资费用，数量通常由企业可分配利润规模和分配政策所决定。第三条 筹资的原则：1、效益性原则 筹资与投资在效益上应当相互权衡，寻求最优的筹资组合，以便降低资本成本，经济有效的筹集资本。2、合理性原则 合理确定企业筹资数量、资本结构、筹资机会。3、及时性原则4、安全性原则 合
12、理安排结构，努力降低财务风险。5、合法性原则第四条 建立良好的投资环境，企业筹资只能以良好的投资环境来吸引投资者。良好的投资环境包括：1、企业发展方向符合国家长远规划和发展计划。2、较高的经济管理水平。3、信誉高，企业形象好。4、财务状况公开，透明度高。第五条 认真选择筹资方式，要从种种筹资的渠道和方式的结合中，制定最佳的筹资方案以便降低综合的资金成本。第六条 正确运用负债经营。在正确的生产经营决策和项目的可行性研究基础上，确保负债总额和资产总额相适应以及负债结构上的合理性，以便利用财务杠杆，适当降低筹资成本。第七条 要按负债的不同要求正确选择渠道和方式，降低筹资风险，合理控制负债时间，保持一
13、定的清偿能力，及时还本付息，实现负债资金的良性循环。第八条 对负债要实行行分类管理，严格划分流动负债和长期负债。正确反映企业负债水平和结构，向有关部门和企业领导提供企业负债情况。按期核对账务，在做到内部账账相符，账表相符的基础上，适时和债权人核对账目，做到清结无误。必要时设立清债会计，专门从事债务清理工作。第九条 根据现行制度规定，下列偿还期在1年以内的债务应作为流动负债进行管理。1、短期借款；2、应付票据；3、应付及预付账款；4、其他应付款；5、应付工资及福利费；6、应交税金和利润；7、预提费用；8、1年内到期的长期负债和其它流动负债。第十条 流动负债的确认 对于金额可以肯定而支付给一般债权
14、人的流动负债务。如短期借款，应付账款，应付票据，其它应付款和1年内到期应偿还的长期负债等。要以债权人提供的资产、劳务等负债之日实际的单据、票据所记录的价值确认负债。对于金额取决于经营成果而应付给国家，所有者及企业内部职工的负债。如：应付工资、应付福利费、应交税金、应交利润等，在确认时要以木来应偿付的金额登记负债。对于一些非货币性项目的负债。如：各种预收款项，应在成交时，以双方预交或认可的价格确认负债待实际确认后，再进行调整。第十一条 工资核算 应按有关部门核定的工资总额基数，合理掌握和制定工资分配计划，我矿职工工资和囚犯劳动补偿费都应列入工资总额管理。属于工资总额项目的支出，无论是否当期支付，都应由劳动人事部门根据考勤及其它原始记录填制应付工资表，财务科计入“应付工资”账户反映，形成企业流动负债。要按期进行工资结算。由财务科将应付工资支付给职工。要按期进行工资分配。财务科在月末计算产品成本时，将汇集的本月应付工资按发生的地点、单位及与产品的关系，按配比原则记入产品成本或期间费用。第十二条 根据现行制度规定，长期负债是指偿还期在1年或超过1年的一个营业周期以上的债务，包括：长期借款、长期应付款。第十三条 根据长期负债数额大、期限长、在固定性的资金成本支出及到期之前就需提前准备偿债所需的货币等特点，应该加强长期负债的管理，慎重选
