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1、财务管理制度汇编篇一：中小企业中小企业财务管理制度 . 2企业财务管理制度实施细则 . 9建立严密的中小企业财务控制 . 12怎样构建中小企业财务制度 . 13加强中小企业财务制度建设 增强企业纳税自觉性 . 15小型企业财务管理制度 . 17局属企业财务管理制度 . 19财务管理制度一、职能部门财务管理的权责1、董事会对企业经营管理方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决策。制定企业的年度财务预算方案、决算方案。审定企业的利润分配方案和弥补亏损方案。制定企业的增减注册资本的方案。决定企业内部财务管理机构的设置，聘任或解聘驻店经理及财务总监。2、总经理遵守国家的法律和法规，根据董事会下达的财务
2、预算、计划方案组织好企业经营。根据董事会制定的企业内部财务管理制度实施管理和监督。接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督。加强企业的开源、节流管理，家查和督促其他部门配合财务部门做好成本控制、财产管理等工作。负责所在店的日常财务审批工作。审批内容包括：每月员工工资、奖金的审批；原材料购进的审批；经常性费用的审批；壹万元以下固定资产的审批；采购员及业务费借支的审批；公司授权的其他业务；处理二千元以内突发性财务开支。应请示董事会后再处理的财务事项如下：壹万元以上固定资产的审批；经理级别及以上人员的工资晋升；非经营性开支；上列的7点授权以外的业务。上述驻店总经理的日常财务审批权限有效
3、期至其终止该店的任职合同期限为止。3.财务总监组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，控制成本、费用的开支，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。定期编制内部会计报告，并对企业的经营及财务情况进行分析，为驻店总经理及驻店总经理提供真实.完整的财务数据。定期、不定期对所属企业进行财务检查和审计，发现问题及时提出改进的建议参与公司的经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题。组织财务人员的业务培训和考核，对收银员工作进行指导和帮助。财务部组织架构如下表所示：财务总监（1人）会计（1人）采购主管（1人）收银主管（1人）总出纳（1人）仓库管理员（1人）审核员（2人）收银员（3人）采购员（1人）
4、财务部各岗位职责及工作程序见附件1。二、收入制度1、收银员在当日下班前将日销单核算清楚，经厨房、酒吧、楼面经理核对签名后，于次日早将现金.支票.记帐.信用卡单.有价证券当面交给总出纳员。2、当天的营业总收入必须全部计入，并于规定内的时间将汇总单据交财务，不得压单。3、外卖送餐.物资.海鲜等必须经部门经理以上有关人员批准核价，由经手人过磅，填写单据，当天所有收入现金交总出纳员。4、其它收入也必须当日交给总出纳员。5、收入控制流程见附件2。三、报销支出制度1、物资采购、固定资产购置，凡100元以上必须事先填写“采购审批单”，经驻店总经理审批方可采购（审批权限参考本制度第一条第2款规定）。报销单据时
5、实行三方签名，即： 送货方：经办人签名； 验收方：验收仓管员签名； 申购方：由申购部门负责人签名；其它费用性开支的物资属哪个部门直接领用的由该部门负责人签名； 最后由驻店总经理审批方能报销。2、费用支出报销单据由经手人签名，经部门主管审核，最后由驻店总经理再审批。3、报销单有以下几类：有效正式发票.工资表.往来收据。4、驻店总经理对日常财务的审批报销权限超出审批权限的开支，必须由董事会审批。四、备用金及暂借款制度1.任何人因业务需要借款都必须填写借款单并签名，由驻店总经理签字审批。2.任何人不得直接在收银台借支现金，更不能在收银台直接报销；3.因业务需要，采购员在财务部借支备用金的次数不得超过
6、两次；每次不能超逾壹万元备用金必须由驻店总经理签字审批。4.每月25日前必须将借支的备用金返还，以利财务月度结账，如确因故不能报销的，需经驻店总经理批准。5.财务人员每月度应抓好个人借款的催收工作，月度结束后，财务必须把借款人员名单及借款金额上报驻店总经理。五、货币资金管理制度1.现金必须做到日清日结，出纳员随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库。财务主管必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2.一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭，不准坐支现金。3.遵守库存现金限额（每日库存现金不得超过1000元人民币），现金超过过库存限额的部分应送存银行，确保资金安全。4.银行帐户
7、必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。5.银行帐户印签实行财务章和人名章分管并用制，即财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管，不准一人统一保管使用。印签保管人临时出差时由其委托他人代管。6.因公借出支票后，必须在三日内报销清帐的，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报帐的应向财务说明原因，限定报帐时间，否则，前帐不清，后帐不借。7.严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。8.不得签发空头支票和远期支票。9.不得保存帐外公款，包括不得将公款以个
8、人名义存入银行和保存帐外户头等各种形式的帐外公款。10.现金的保管职责与记账职责必须由不同的人员担任，出纳员不得填制凭证。六、应收款管理制度1.应收帐款.预付帐款明细帐必须根据经核对的日销单和菜单.工程合同.购销合同及付款凭证为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2.挂帐由驻店总经理最终把关，一般挂帐时间不能超过壹个月，经驻店总经理批准最多不得超过两个月，对挂帐金额巨大，时间超过2个月的客户，报董事会批准，以确保公司不受损失。3.客户挂帐签单，双方须签订“挂帐消费协议书”。4.财务每月做好客户签单挂帐明细表上报驻店总经理。5.谁申请挂帐谁负责追帐，坏帐最终由申请挂帐者负责
9、。七、固定资产管理制度1.固定资产要落实到部门并实行专人管理。2.各单位财务应设置固定资产明细帐，并对固定资产的购入.出售.清理.报废及内部转移等都要办理相关手续。3.固定资产购买时要先审批后购买，并填报固定资产验收单。4.购入的固定资产，以购入价加由企业负担的运输.装卸.安装调试.保险等费用计价，国外购入的还包括关税；自建的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原则。自建的固定资产应及时办理竣工结算手续。5.固定资产每半年盘点一次，对盘盈.盘亏.报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定批准后进行财务处理。6.盘盈的固定资产，以同类或类似市场价
10、格，减去按该项固定资产的新旧程度估算的价值损耗后的余额，借记“固定资产”贷记“待处理财产损益”。该项损益经批准后作营业外收入处理。7.盘点时发现未到期已严重破损或遗失的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。8.报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。9.固定资产报废必须由使用部门提出申请，并书面写出原因，对造成报废的原因进行分析明确责任，驻店总经理加属意见后报财务主管审核并由公司上报财税部门审批才能作财务处理；对由于使用不当造成报废的，应由责任人按固定资产的损失额承担赔付责任。10.凡系统内固定资产的转移，应办理内部固定资产转移手续。1
11、1.固定资产维修分日常修理和大维修，大维修应按规定时间分期进行，对于金额超逾二仟元的大维修应实行摊销的办法。八、客户结账制度1.平时零星购买的原材料及物资由驻店总经理按董事会授权审批报销。2.结算上月帐款由会计每月初10天前通知客户结账，届时列出客户结账明细表交总会计师及驻店总经理。结账时，客户以客户联为依据总计后连发票一齐拿来，如客户数额大于会计数时，客户应到会计处对帐，少于会计数时按客户数即结。结账凭单除有部门负责人及采购核签名外，还必须有驻店总经理的审核签名。篇二：财务管理规章制度汇编财务管理规章制度汇编目录一、 财务部工作职责二、 公司财务管理制度第一章 总 则第二章 财务工作岗位职责
12、第三章 财务工作管理第四章 支票管理第五章 现金管理第六章 会计档案管理第七章 处罚办法第八章 附 则 附则1 财务负责人工作责任制度附则2 出纳作业处理准则附则3 会计核算基础工作规定附则4 借款和各项费用开支标准及审批程序三、账务处理程序制度四、财务处理程序五、财务费用报销基本流程六、财产清查制度七、财务内部稽核制度八、主办会计岗位职责九、会计人员岗位职责十、出纳员岗位职责财务部工作职责公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。公司财务部工作职责主要包括：1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。2、负责公司内控
13、制度建设、执行和公司内部审计工作。3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。定期汇总上报公司的经营成果、财务状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作。6、负责公司的资金预算、调度和管理工作，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办理公司纳税申报和内部费用报销工作。8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。10、负责定期对公司的资产进行盘点。11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作。12、搜集公司经营活动情况、资金动态、 营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。13、负责编制公司的收支计划，公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行情况进行检查和分析。14、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。15、负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用。16、负责公司现有资产的精细管理工作。17、负责公司
