山东大学财政学

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1、财政学,山东大学经济学院 陈 东,第一章 财政职能,政府与市场 财政职能 政府失灵,1.1 政府与市场,市场失灵和市场缺陷 （政府干预的理由） 公共物品和公共需要 （政府活动的主要领域） 政府部门与市场部门间的最优资源配置 （政府活动的适度规模）,市场机制及其效率,市场是一种实现不同产权主体之间经济联系的系统空间，同时又是“一种物品的买主与卖主之间互相作用，以决定其价格和数量的过程”。 效率分工交换市场 在市场机制中，资源配置的基本问题是由竞争的价格制度决定的。 市场机制在提高资源配置效率方面显示了巨大的优越性。（看不见的手） 市场机制的运行特点：主要的价格和分配决策都是在市场上分散作出的。,

2、“看不见的手”,每个人都在运用他的资本,来使其产品得到最大价值。一般地说,他并不企图增进公共福利,也不知道他所增进的福利是多少.他所追求的仅仅是他个人的安乐，仅仅是他个人的利益。但是，他在这样做的时候，有一只看不见的手引导他去促进一种目标，而这种目标并不是他本意追求的东西。这样，由于追求他自己的利益，他经常地促进了社会的利益，其效果比他自己真正想促进社会利益时所能产生的效果还要大。 Adam Smith国富论,完全竞争市场和帕累托最优状态的实现,P,P*,E,0,Q*,Q,S=MC=MSC,D=MB=MSB,市场失灵和市场缺陷,市场失灵（在某些方面无效，难以达到帕累托最优；现实的市场不符合完全

3、竞争假设） 自然垄断 外部效应 公共物品 信息不充分 市场缺陷（固有的弊端，即使符合完全竞争假设也无法消除） 收入分配不公 经济波动 back,在自然垄断情况下，企业的规模报酬上升，平均成本递减，垄断所造成的效率损失会更加显著，采用反垄断方法会使企业规模下降，生产成本上升，不能满足生产效率的要求。back,外部效应的概念和根源,外部效应就是指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。 外部性的根源在于产权缺失，是没有或无法确立财产权的结果。 外部效应 效益外溢（如花园、疫苗） 成本外溢（如污染、吸烟） 公共资源问题（池塘捕鱼、油田） bac

4、k,公共物品和公共需要,公共物品的概念 公共物品的基本特征 公共物品为什么要由政府提供？ 免费搭车行为 社会公共需要的特征 共同需要（不可分） 非排他的需要 提供公共品的非盈利性 正的外部效应 以M为物质基础 back,公共物品的定义,用于满足社会公共需要的物品和劳务。（由政府提供的？） Samuelson defines a public good as “one which all enjoy in common in the sense that each individuals consumption of such a good leads to no subtraction fro

5、m any other individuals consumption of that good.” Back,公共物品和私人产品区别的数学公式,私人产品：X Xi 某种私人产品的总量（X）是n个消费者 所拥有或消费该产品数量（Xi）的总和。 公共物品：XXi 任何一个消费者所能消费和支配的公共产品的数量（ Xi ），即是该公共物品的总和。,n,i=1,公共品的特点1： 非排他性（non-excludability） 不独占,私人产品只能是占有人才可消费，谁付款谁受益。然而，任何人消费公共品不排除他人消费（从技术加以排除几乎不可能或排除成本很高）。因而不可避免地会出现“免费搭车”现象。,公共品

6、的特点2： 非竞争性（non-rivalness） 不拥挤,边际成本为零： 在现有的公共物品供给水平上，新增消费者不需增加供给成本。 任何人对公共产品的消费不会影响其他人同时享用该公共物品的数量和质量。个人无法调节其消费数量和质量。（如不拥挤的桥梁、未饱和的Internet网等） back,政府部门与市场部门间的最优资源配置,稀缺的资源应当在政府部门与市场部门间合理配置，以达到某种最优组合A。 无差异分析方法：寻找部门间的最优资源配置点 生产可能边界 无差异曲线 切点：边际替代率=边际转换率 back,公共品与私人品之间的最优配置 B,公共品,私人品,社会生产可能性曲线,社会无差别曲线,1.2

7、 财政职能,财政职能的基本含义 财政职能的理论演变 财政职能的基本内容,财政职能的基本含义,财政职能是指财政所固有的功能。 在市场经济条件下，发挥政府财政职能的原则是：维护市场机制作用；纠正市场调节偏差；填补市场调节空白。 财政职能可概括为：资源配置、收入分配、经济稳定和经济发展。 back,财政职能的理论演变,计划经济时期的财政职能 分配（筹集和使用财政资金）和监督 有计划商品时期的财政职能 分配（筹集和使用财政资金）、监督和调节 社会主义市场经济时期的财政职能 四大职能 back,财政职能的基本内容,资源配置职能 收入分配职能 经济稳定职能 经济发展职能,资源配置,财政参与资源配置的原因

8、弥补市场失灵，提高资源利用效率。 财政资源配置的范围 保证国家履行行政、国防、外交、治安等职能的支出。 基础设施建设。 基础工业。 社会公益性事业。 以财政资金的配置或财政杠杆的运用影响其他社会资金由市场调节形成的配置格局。 财政资源配置的手段 税收和支出 back,收入分配,财政收入分配的目标是什么? 社会公平 政府向谁提供收入? 非生产领域的人、无生活能力的人、参加社会保险的人 市场收入分配的范围。 工资、租金、企业利润、利息、股息、红利等 财政介入收入分配的手段和范围。 运用税收手段，调节个人间的收入差距 调节国有资源开发企业间的级差地租 对于国有资产，政府作为全民代表和国有股股东，有权

9、获得股息红利和利润 直接分配公务员和事业单位人员的收入 社会救济和抚恤 社会保险 back,经济稳定,经济稳定的含义 充分就业； 低通货膨胀（物价水平稳定）； 国际收支平衡 经济波动的原因 需求的不规则变动 农业生产的波动 技术进步因素等 实现经济稳定的手段 相机抉择的财政政策 自动稳定器：累进所得税、失业救济金和农产品价格补贴 财政政策和货币政策的松紧搭配 back,经济发展,经济发展的含义：注重增长速度、质量和结构统一的可持续的经济增长和全面社会进步。 手段：税收优惠等。 back,1.3 政府失灵,政府失灵的概念 政府的活动或干预措施缺乏效率。 政府失灵的表现 政府失灵的原因,政府失灵的

10、表现,公共定价偏离市场价，导致短缺和过剩。 信息不足，使决策困难。 官僚主义（官本位，程序复杂，滞后）。 扭曲、破坏市场机制。 政策多变。 back,政府失灵的原因,政府决策的无效率 投票缺陷导致决策无效 政治家个人利益与公共利益不一致 利益集团影响决策 政府机构运转的无效率（布坎南：官僚的特征） 政府干预手段的无效率 行政法律手段（如管制）为寻租创造条件,投票的缺陷,一致同意规则（公平但缺乏效率） 多数票规则（有效率但缺乏公平） 三分之二多数 简单多数 存在多个备选方案时，多数决策有效性的问题会变得复杂，容易出现循环投票。,投票悖论 R,在有二个以上备选方案时，会出现循环投票，无胜出者。 三个人的偏好显示,第一选择,第二选择,第三选择,甲,乙,丙,计,汽,电,汽,电,计,电,计,汽,官僚的特征（布坎南）,缺乏竞争性： 不存在同类产品提供者的竞争 缺乏激励机制： 稳定性和程序性排斥了激励 非利润化： 只保证供给，不计利润 缺乏敏感性： 对公共产品的评价非市场化 个人影响力较大： 政府信息不公开 R,寻租示意图,价格 G Pm R L Pc 边际成本 0 数量 自由竞争条件下价格会平衡供需关系 垄断条件下生产者以垄断价格获得租金,