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1、长春税务学院金融06级主干课商业银行管理案例集朱明儒2008年8月案例1:中行、建行股份制改造中行、建行改革法人治理结构2004年，银监会对进行股份制改造试点的中国银行和建设银行提出了公司法人治理结构方面的10项改革要求。这10项改革要求包括：建立规范的股东大会、董事会、监事会制度；引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；制定清晰明确的发展战略；建立科学的决策体系和完善的风险管理体制；优化组织结构体系；建立市场化、规范化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制；建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度等。中国银行股份有限公司领导班子中的“三驾马车”也格外引人注目。董事长肖钢、副董事长、行长
2、李礼辉、监事长刘自强在银行业务和监督检查方面都很有经验。董事会除了肖钢董事长外，还有中央汇金公司派出的6名非执行董事、从中行行领导中选出的3名执行董事和1名独立董事即梁定邦；监事会中有股东监事、独立监事和员工监事。这些人分别代表各方面的利益，有利于形成监督和制衡，朝良好的公司治理结构迈出有力的第一步。中行股份只有一个股东：中央汇金投资有限责任公司。中央汇金公司是国务院批准设立的国有独资控股公司，目前代表国家持有中国银行股份有限公司100%股权，行使出资人的权利和义务。中央汇金公司曾于2003年底向中国银行注资1863.9亿元，折1863.9亿股。中行股份制改造，员工转换身份继对海南、甘肃、俄罗
3、斯三地分行行长进行公开招聘后，中国银行总行将总行人力资源部一副总职位面向社会进行招聘。这标志着中国银行将实施市场化的人力资源管理机制。中行此举意在通过吸纳更优秀的社会资源，加快股份制改革的步伐。此次招聘由中行委托的全球最大的人力资源公司“翰威特咨询公司”负责。整体改制后中国银行员工都要由全民所有制企业员工转为中国银行股份有限公司员工，取消干部行政级别，废除官本位制度。目前中行有18万名正式员工，加上5万名代办员，全行总人数约为23万人左右。国外的银行重组通常伴有大规模的裁员，而中国银行股份有限公司既没有大规模裁员，也没有把员工推向社会，也不会采取“买断工龄”等方式。建行改革薪酬制度，建立全新的
4、绩效考核机制建行改革彻底突破平均分配作为人事与激励约束机制改革的重要组成部分，建设银行已推行两年的薪酬制度改革本质上是一个打破“大锅饭”， 建立全新的绩效考核机制的过程。延续多年的固化的单一工资分配形式被相对科学的“基本工资总额加绩效工资总额”所取代，“员工收入能增能减”的薪酬制度得以确立。建行的薪酬制度改革包括五个方面的主要内容：1、改革工资总额管理办法，使各级机构的薪酬总量水平与其经营效益密切挂钩；2、改革员工工资分配办法，使员工的薪酬水平与其岗位责任和贡献密切挂钩；3、实行一级分行行级领导年薪制，将人力资本理论引入收入分配制度改革之中，以加强对高级管理人员的有效激励和约束；4、改革福利保
5、障制度，建立货币化住房分配制度、企业年金制度和补充医疗保障制度，使福利分配纳入薪酬体系之中；5、设立薪酬管理委员会，以建立科学合理的薪酬决策机制，提高薪酬管理的宏观调控水平。从目前的实施情况看，建行的薪酬改革已经顺利实现了从原有薪酬分配制度到新型的绩效考核机制的转变。薪酬改革带来的直接结果就是合理地拉开了收入分配的差距，核心人才的收入与贡献联系更紧密，并逐步向市场价格靠拢，建行在逐步实现企业价值最大化的同时，更加注重发挥人力资本的作用，注重员工实现个人价值。改革工资总额构成，加大绩效考核1、收入分配制度改革的方向是要加大激励与约束的力度，充分调动可用于激励的资源，通过与绩效挂钩，把企业的利益与
6、员工的利益紧密联系起来，因此，建行的此次工资总额分配办法的改革，就是要加大绩效工资总额在工资总额中的构成比例。新的工资总额分配办法，改变了旧有的建行各分行之间平均主义“大锅饭”状况，也树立了建行总行和各一级分行，各一级分行和二级分行，各二级分行和各县级支行之间的工资考核新关系。 2、工资主要的职能是保障职能和激励职能，相应的，工资总额的构成分为两部分：一部分体现保障职能，定义为基本工资总额，只与核定人数、社会平均工资等与保障相关的因素挂钩；一部分体现激励职能，定义为绩效工资总额，只与各行经营绩效挂钩。3、建行在基本工资总额的分配中充分考虑地区差异根据各一级分行的核定人数，参照当地社会平均工资水
7、平进行分配，体现保障功能。基本工资总额保持相对稳定，实行增人不增资、减人不减资，体现了建行总行控制员工总量、调整员工结构的政策导向。 在基本工资总额分配中，总行对各分行有一个基本的要求，这就是分行增加人员的边际收益必须大于零，即分行增加人员，必须能够创造相应的经营成果，而且因此增加的收益扣除各项成本因素后大于零。这种规定对建行各分行严格控制员工总量起到了至关重要的约束作用。 4、目前全行绩效工资在工资总额中的占比超过60%。从2003年的运行效果看，改革的推行，将激励约束机制融入到了业务运营和管理流程中，有力地促进了一级分行合理投入资本和有效利用资产、节约成本、裁减冗员，促进了建设银行企业价值
8、最大化目标的实现。员工工资能增能减工资分配中，基本工资依据单位可分配额度，按照员工工资级别对应的工资薪点进行分配。绩效工资与员工的岗位责任和贡献挂钩分配，岗位责任以岗位系数来划定，岗位绩效以考核分数来确定。建行将员工的工作绩效分为常规绩效、项目绩效、杰出绩效和预期绩效四大类，与之相对应的绩效挂钩方式也分为四种，即常规绩效常规挂钩、项目绩效专项挂钩、杰出贡献特殊挂钩、预期绩效延期挂钩。 新的工资分配制度带来的直接结果是工资分配向岗位责任大、对建设银行企业价值最大化贡献大的员工倾斜，促使员工在实现建设银行企业价值最大化的过程中实现个人价值的最大化。根据绩效考核结果，普通员工的收入可能超过一些部门的
9、负责人。38个一级分行行领导实行年薪制1、从2003年开始，年薪制成为激励和约束建行38个一级分行负责人的新制度。年薪制，使其收入与责任、贡献相对称，改变了过去各一级分行负责人收入分配的不合理现象。年薪制的实行解决了这些一级分行行级领导的收入分配标准问题。建行是在坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原则的前提下，引入人力资本理论来确定分配标准的（年薪制）。2、具体做法是，各一级分行行级领导的年薪分为基础年薪和浮动年薪两部分。基础年薪与领导人员所在机构等级和领导人员岗位责任等因素挂钩，适度考虑任职资历。浮动年薪根据各一级分行领导班子年度考核结果和分行级领导个人年度考核结果确定。建行薪酬委员会根据
10、各一级分行行长年度考核结果和领导班子年度考核结果，核定各一级分行行长的年度分配浮动比例和除行长外其他分行级领导的年度分配浮动比例平均数。各一级分行根据总行核定的除行长外其他分行级领导的年度分配浮动比例平均数和其他分行级领导的工作绩效，提出其他分行级领导的年度分配浮动比例建议，经总行审定后执行。 除了年薪外，38个一级分行行级领导是不能参与所在分行任何形式的收入分配的。各一级分行可对所辖二级分行行级领导指定相应的考核分配办法，办法中对二级分行行级领导的年薪制收入水平与所辖员工平均工资水平之间的差距进行合理控制。3、建行总行还统一为一级分行行级领导设立了风险保障金，实行有条件延期支付，实施长期激励
11、，鼓励长期稳健经营，并对分行领导实行严格的责任追究制。住房补贴与绩效挂钩建设银行按照“统一零点、分别起步；终点找平、补偿服务”的原则，建立了与绩效挂钩的货币化住房分配制度，将各类人员的个人年度住房补贴与其岗位责任和贡献挂钩，变福利保障型分配为薪酬激励型分配，翻过了福利性分房这历史的一页，实现了由福利性分房向货币化分房的转变。考虑到原福利性分房情况的复杂性和各分支机构可分配资源的差异性，建行总行对此改革下达了原则性和政策性指导意见，各一级分行住房货币化分配具体办法的制定一般都是因地制宜，量力而行。（建行厦门市分行法律事务部副经理林炜斌是2001年7月进入建行厦门市分行的年轻员工。目前，他每个月能
12、拿到200多元的住房补贴，再加上每个月的公积金，未来贷款买房完全可以承受。）企业年金和补充医疗保险科学、合理的福利分配制度，使员工不仅尝到了改革的蛋糕（如住房分配货币化改革），而且看到了改革的蛋糕（如补充医疗保险制度），也想到了改革的蛋糕（如企业年金制度），充分发挥了福利分配制度吸引人、留住人、激励人的作用。为鼓励员工长期为本银行服务，建行系统建立了有建行特色的企业年金制度，将员工在职期间的贡献与其退休后的保障水平紧密联系起来。具体做法是，在依法履行基本养老保险义务的前提下，根据单位经济承受能力，由单位和员工双方共同缴费。个人账户基金实行完全积累制，依据员工在职岗位差异和贡献大小等因素分配，记
13、入个人账户。对员工个人账户支付和转移建立相应的制约机制，实行有条件的支付。个人账户基金由总行集中管理、统一运营。同时，建行还按照适度积累、量入为出的原则，建立了补充医疗保险制度，在员工享受基本医疗保险和大额医疗费用补助待遇的基础上，对个人负担的医疗费用给予适当补贴，保障员工合理的医疗待遇水平。补充医疗保险基金由单位集中使用和管理，体现了互助共济精神。讨论思考题:1、国有银行股份制改造的原因有哪些？2、中行和建行的改革还存在哪些问题？3、关于人力资源方面的改革你有哪些看法?4、商业银行股份制改造过程中不良资产处理的方法有哪些？案例2：海 上 遇 险 情 景你们正在随一艘游艇漂浮在太平洋海面上。一
14、场原因未明的大火已经烧掉了游艇艇身及大部分内部设备，游艇正在下沉！由于关键航海仪器被损坏，你们不知道所处的位置。你们和船员手忙脚乱以至忘记去控制火势。最近的陆地大约在西偏南方向上，最乐观的估计，你们距那里一千五百公里。下面列出十五件未被大火烧毁的物品，此外，还有一个带桨的、可乘下你们和所有船员的橡胶救生筏。所有生存者身身上的东西仅为一包香烟和几盒火柴，五张五元面值的人民币。你们的任务是：把这十五件物品按其在你们求生过程中的重要程度排列。把最重要的物品放在第一位，次要的物品放在第二位，依此类推，直到排至相对最不重要的第十五件。后附物品排列表个人及团队讨论结果统计表。物 品 排 列 表序号物 品第一步第二步第三步第四步第五步您个人的排列团队的排列救生专家的排列（相对准确）第一步与第三步之差第二步与第三步之差1指南针2剔须镜3一桶25升的水4蚊帐5一箱压缩干粮6若干太平洋海区图7一个救生圈8一桶九升油气混合物9小半导体收音机10驱鲨剂1120平方尺不透明塑料布12一瓶烈性酒1315尺尼龙绳14两盒巧克力15钓鱼具您的分数总计团队分数总计个人及团队讨论结果统计表一团队二团队三团队四团队五团队个人平均分团队分数实际分数（个人分数和团队分之差）个人最低分个人分数低于团队分的人数要求与说明：个人首先自己排序；个人排序后各团队讨论排序；教师给出专家排序；每团队计
