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1、推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 1 页共 39 页 作业指导书作业指导书_成本管理成本管理 目录目录 1.0概述概述.3 1.1内容介绍 .3 1.2实际成本流程图.4 1.3登录金蝶 .5 2.0核算参数设置核算参数设置 6 2.1基础资料设置概述.6 2.2帐套系统参数设置.7 2.3基础资料录入 8 2.4初始数据录入 12 2.5结束初始化13 2.6成本系统参数设置.14 3.0成本资料设置成本资料设置 15 3.1成本资料设置 15 4.0分配标准设置分配标准设置 16 4.1分
2、配标准设置（部门间费用）.16 5.0分配标准数据录入分配标准数据录入.18 5.1自定义部门间费用分配标准数据录入 18 6.0产量与费用归集产量与费用归集.21 6.1投入产量录入 21 6.2费用分配 .24 7.0成本计算成本计算 .30 7.1成本计算合法性检查 .30 7.2产品成本计算 32 7.3成本计算报表 37 8.0凭证管理凭证管理 .38 8.1生成凭证 .38 9.0期末处理期末处理 .39 9.1期末结帐 .39 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国
3、第 2 页共 39 页 作用指导书_成本管理 版本变更记录 版本号时间作者变更内容 1.02008-3-27 许建国创建文档 张凌峰审核 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 3 页共 39 页 1.0 概述概述 感谢您使用金蝶 K/3 ERP 系统。 本手册是成本管理的操作指导书，鉴于实际成本应用的广泛性软件功能的强 大及，下面以仅以实际成本法下的自定义分配标准为例进行阐释。 1.1 内容介绍内容介绍 本手册包含以下内容 金蝶 K/3 系统登陆 成本管理的基本操作 . 期末
4、结帐 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 4 页共 39 页 1.2 实际成本流程图实际成本流程图 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 5 页共 39 页 1.3 登录金蝶登录金蝶 登陆金蝶 K/3 1 双击桌面的金蝶图标 2 检查组织机构有无，选择预进入的帐套 您可以有以下 3 种操作语言选择: 1.中文简体 2.中文繁体 3.English 同时注意
5、是以域用户身份登陆还是以命 名身份登陆，录入用户名和密码后，单 击【确定】。 当然您可以根据需要在当前界面右上角 更改登陆密码。 3 金蝶主界面将展现在您的面前 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 6 页共 39 页 2.0 核算参数设置核算参数设置 2.1 基础资料设置概述基础资料设置概述 系统在正式启用之后，在进行日常的事务处理之前，需要对影响整个系统有效 运行的基本资料和数据进 行设置，就是我们日常所说的系统初始化工作。 系统初始化一般应该包含系统参数设置、基础资料设
6、置、初始数据录入等几个方面 的内容，他们也应该 按照一定的顺序进行，一般来说，顺序如下： 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 7 页共 39 页 2.2 帐套系统参数设置帐套系统参数设置 基础设置参数设置 路径： 系统设置 系统设置 成本管理 系统参数设置 1 在系统初始化以前，要确定账套的 启用期间，以及公司名称等有关的账套 信息。系统弹出“系统信息设置”屏幕： 根据实际需要和实际情况，确定系统启 用会计年度、启用会计期间、当前会计 年度、当前会计期间、公司名称等信息。
7、作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 8 页共 39 页 2.3 基础资料录入基础资料录入 基础设置基础资料设置 路径： 系统设置 基础资料 1 成本项目 成本项目就是构成成本对象的主要 方面，或者说成本对象的成本是由哪些 因素组成的。 在成本报表查询和分析时，可以按 照不同的成本项目进行查询和分析。因 此，在成本项目设计时，应该注意适当 的度，太多了不利于管理，太少了又达 不到有效管理的目的。通常，成本项目 主要设置（系统自带）直接材料、直接 人工、制造费用等，当然企业可以
8、根据 实际情况增加。 进入 “基础资料-成本项目”维护 窗口。可以在此增加、修改、删除成本 项目 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 9 页共 39 页 基础设置基础资料设置 2 本指导书中，只介绍与成本计算有 关的物料的相关属性，主要有单位标准 工时、单位标准成本、默认成本 项目这 三个属性。 单位标准工时：作为一种分配标 准单元，也为以后的标准成本分析提 供数据。 单位标准成本：为以后的标准成 本分析提供数据。 成本项目：材料费用分配时默认 对应的成本项目。 进入 “基
9、础资料-物料”维护窗口。 可以再此增加、修改、删除成本项目。 3 成本对象就是成本计算的对象，也 就是说计算谁的成本，谁就是成本对象。 不同的成本计算方法会有不 同的成本对 象，有可能是产品的类，有可能是产品的 批次，成本计算的结果就是各种“产品” 的成本，这些产品可能是半成品， 也可 能是产成品，一般来说，他们就是成本对 象。 正确设置成本对象，是正确计算产品 成本的保证。 进入 “基础资料-成本项 目”维护窗口。可以再此增加、修改、删 除成本项目。 通常，维护物料时，属性为“自制” 类的将自动产生相应的成本对象。 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on
10、 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 10 页共 39 页 基础设置基础资料设置 4 部门的定义主要是指要能够正确区分 各部门的属性，是基本生产部门、辅助生 产部门还是管理 部门。 部门属性的正确的设置极其重要，在 K/3 成本系统中，主要是通过部门的设置 来完成大部分的成本管理 工作。 首先，费用在归集时，将根据不同部 门的不同属性确定费用的归集方向。不同 的部门分别进行归集和处 理。 其次，辅助生产成本第一次分配时， 将按照各基本生产车间的使用量先分到个 车间；各车间再根据具体的分配标准，将 本部门消耗的劳务分配到具体的成本对象。 最后，制造费用
11、的分配也是在不同的 部门内部，按照一定的分配标准分别进 行分配处理。 进入 “基础资料-成本项目”维护窗 口。可以再此增加、修改、删除成本项目。 5 会计科目主要是指和成本系统有关 的会计科目。他需要将成本计算过程的 各种相关单据生成 记账凭证，实现财务 的核算。 会计科目的正确设置，将有利于 K/3 系统中凭证模板的设置，使成本系统的 业务能够和财务系统实现有 效集成，完 成财务、成本一体化管理。会计科目设 置的正确与否，将决定凭证模板能否合 理制定，并最终影响成本系统的单据是 否能够自动生成凭证传入总账系统。 进入 “基础资料-科目”维护窗口。 可以在此增加、修改、删除成本项目。 作业指导
12、书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 11 页共 39 页 基础设置基础资料设置 6 在 K/3 系统中，劳务是指企业中辅 助生产部门的产品。如：水、电、燃气 等。 劳务主要用在各种辅助生产车间辅 助生产成本的归集，和各种辅助生产部 门的产品在不同受益基本生产部门的分 配。 进入系统设置基础资料 公共资料成本项目 ，系统弹 出“基础资料-成本项目”维护窗口。 可以再此增加、修改、删除成本项目。 7 要素费用是费用按照经济用途来划分 的结果，他是指费用的来源，比如材料、 人工、折旧费等
13、等内容。要素费用主要用 来做费用的归集，按照不同的费用要素分 别进行归集。费用在归集的同时，需要指 定对应的成本项目，如果没有明确指定对 应的成本项目，则将取费用要素属性中预 设的成本项目。 费用要素和成本项目是费用按照经济 用途和经济性质来划分的结果，费用要素 和成本项目有一定的对应关系，可以是一 对多，也可以是多对多，正确建立费用要 素和成本项目的对应关系非常重要。 进入系统设置基础资料 公共资料成本项目 ，系统弹出 “基础资料-成本项目”维护窗口。可以 再此增加、修改、删除成本项目。 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Ve
14、rsion 1.0 Created by 许建国 第 12 页共 39 页 2.4 初始数据录入初始数据录入 基础设置初始数据录入 路径： 系统设置 初始化 成本管理 期初余额设置 1 在基础资料设置完成以后，需要录 入系统启用期的初始余额，用以衔接启 用期的业务数据，完成从手工 或其他系 统向 K/3 系统的过渡。 进入系统设置初始化 成本管理期初余额录入 ，系 统弹出“产品成本初始余额表”屏幕： 依次按照各“部门” 、 “成本对象” 、 “成本项目”完成各种数据的录入工作。 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version
15、1.0 Created by 许建国 第 13 页共 39 页 2.5 结束初始化结束初始化 基础设置结束初始化 路径： 系统设置 初始化 成本管理 结束初始化 1 初始数据录入完成以后，需要结束系 统初始化，以结出各项目的期初余额，并 开始进行日常的业务处理。 进入系统设置初始化 成本管理结束初始化 ，双击 “结束初始化”功能按钮后，系统将给 予相应提示，结束系统初始化。 提示：如果在结束初始化完成以后，发现初始数据需要修改，则可以进行反初 始化，并且只有在第一期你才可以反初始化。反初始化完成，修改相关数据后，保 存并需要进行结束初始化的工作。 作业指导书_成本管理 推动企业管理变革！帮助用户成功！ Created on 2008-03-27 Version 1.0 Created by 许建国 第 14 页共 39 页 2.6 成本系统参数设置成本系统参数设置 基础设置系统参数设置 路径： 系统设置 系统设置 成本管理 系统参数设置 1系统参
