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1、报销制度规范篇一：公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度目 录第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则1第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出
2、，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章 费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的
3、地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小
4、排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；23、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘
5、坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。第十条：
6、办公用费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领
7、用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人
8、员等信息。44、其它非公招待客人一律个人承担 。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;2、报销人员在进行话费报销
9、时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同
10、时提供相应有效票据。5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费5篇二：报销管理制度费
11、用报销制度1. 目的本着量入为出、厉行节约的原则，为加强公司现金管理，保障公司财产安全，规范员工报销行为，特制定本程序。各事业部财务负责人可以不违背本制度的前提下，依据本事业部的实际情况制订更详细的规定。 2. 适用范围公司所有的费用报销：一般费用报销、差旅费报销、以及备用金方式（先支后报）报销均适用于本规定。3. 费用审批原则 各部门负责人为费用审批的第一责任人，负责业务活动真实性的审查。 财务部门负责费用标准、发票的真实性审查。4. 定义人事部门是指人力资源管理中心或实际履行人力资源管理的部门，如综合管理部。 备用金是指公司为满足日常零星采购及出差提供的一定额度的周转款项。包括由出纳员保管
12、的现金（以下称为公司备用金）、拨付给零星采购人员的一定限额的款项（采购备用金）、以及为长期驻外销售人员提供预支款。备用金在一定期限（一般为一年）内循环使用。差旅费预支款是指员工因出差临时预支的款项，在报销时多退少补。 5. 程序 备用金管理 公司备用金管理公司备用金由出纳管理，备用金的最高限额为人民币30,000元。财务总监可根据公司业务发展需要报请总裁批准后调整公司备用金的最高限额。公司备用金应建立现金日记账，由出纳员登记。出纳员应每天盘点现金，发现现金盈第1页 共9页余或短缺应立即查找原因，并报财务总监。财务总监应指派会计人员协同查明原因，如确认为现金长款或短缺且非找零差异（找零差异需提供
13、报销金额与实际支付的对照清单），均需报总裁批示处理。财务（副）总监应指派会计人员不定期地对库存现金进行盘点，每半年至少一次,并填写公司备用金盘存表（附件一）。 采购备用金管理公司不鼓励使用现金采购，各类采购应尽可能通过银行进行结算。采购人员支领的备用金不得挪作它用。经授权可以进行零星采购的员工才能申请采购备用金。采购备用金的最高限额为每人人民币5,000元。采购人员根据实际需要提出申请，经部门经理审批，财务审核，报总裁审批后支取。采购人员完成采购业务后，应及时报销，财务部依据经审批的报销单补足备用金。 采购人员申领备用金后，连续三个月没有发生采购活动或者调离采购岗位，应立即归还备用金。 差旅费
14、预支款只有经核准可以出差的员工才可以申请差旅费预支款。员工应根据出差地点及时间长短决定需预支的差旅费金额。按照公司的审批授权逐级进行审批。财务部有权根据经审批的出差申请表、预支款余额对本次申请的预支款进行调整。3,000元及以内的差旅费预支款申请经直接领导批准，事业部（副）总经理、财务（副）总监审批后到出纳处支领。3,000元以上差旅费预支款申请还需报总裁审批。 对长期驻外销售人员，由销售管理部门每年年底前提交下一年度销售人员费用包干申请，经总裁审批后，提交财务备案。驻外销售人员可以预先支领一个月的费用，财务部将根据审批的额度补齐或扣减预支款额度。员工出差后或者发生其他费用后应尽快到财务部门报
15、销（半个月内），如因特殊情况不能及时报销时需报财务部备案。当支领（备用金、预支款、报销）的金额大于或等于人民币3,000时，出纳将预支款汇入借款人个人账户。 费用报销 费用的种类报销费用分为交通费、住宿费、业务招待费，礼品费用；电话费、传真费、网络费；培训费，福利性费用；政府费用；办公用品、书报杂志费；汽车费用（租车需第2页 共9页提供租车协议）；探亲费用；设备及模具维修费用（零星）。邮寄费或托运费、工量具小额维修费、与生产相关的小额费用、小额办公费用，无票金额总额控制在每年10,000元以内。小额费用是指单次金额在100元人民币以下（含）的支出。与生产相关的物料包括备品备件采购、非零星设备维修、非适用于采购管理程序，不在费用报销的管理范围内。 费用报销的时限为保证费用能被准确及时地反应在财务系统中，费用报销人应于每月10前完成上月费用报手续。小额费用如本地出租车、公交车费，如果累计金额没有超过100元，
