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1、模拟账套说明一、 总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2005年6月开始启用用友通标准版10.0。 提示：一、 初始建帐与系统登陆1、 添加操作员并设置权限步骤：a、系统管理系统注册用户名“admin”权限操作员添加 b、帐套建立帐套名称单位名称行业性质（新会计制度）全选完成 c、权限权限（设置管理员与会计权限。可以利用增加修改、选择权限） 2、 启用帐套步骤：a、系统管理系统注销“admin” b、系统管理系统注册用户名录入待启用帐套管理员的“操作员ID” c、帐套启用 3、 系统登陆步骤：a、用友通用户名录入待启用帐套管理
2、员的“操作员ID” b、帐套选择待录入帐套名称 c、会计年度2005 d、处理日期2005-06-01 二、 期初数据1、 现金2148.33，银行存款25000，2、 期初应收账款：城乡超市：5850元，销售一部销售衣柜10台，单价500，专用发票号3；集美家具城：7605，销售一部销售写字台10台，单价650，专用发票号2。3、 原材料中，木材15吨，单价100元；海绵10块，每块20；库存商品中，衣柜15台，单位成本300元。4、 固定资产10000，系2005.1月购买的一台服务器，5%的残值率，使用年限5年，已计提折旧633.33元。5、 应付账款：海淀木材城采购一部采购木材10吨，
3、单价100元。发票一张，金额1170。 6、 应付工资2000，实收资本50000，本年利润1000，未分配利润2000。7、 下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。 提示：二、帐套的期初设置 1、 基本信息录入，应收账款、预收账款科目设置为客户往来的；应付账款、预付账款科目设置为供应商往来的： 2、 总帐期初录入：试算并对账 3、 固定资产原始卡片建立：与总账对账 4、 购销存和核算模块的业务范围设置：针对公司的具体情况，进行不同的设置： 5、 采购模块供应商往来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 6、 销售模块客户往
4、来期初录入：点击“对账”按钮，与总账对账 7、 库存 (核算)期初录入：点击“记账”后，与总账数据人为对账三、 本月业务1、 1号提取现金5000元。提示：利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：现金 贷：银行存款 2、 1号购买打印机一台，借款2000元。并计提本月服务器的折旧费。 提示：利用固定资产模块进行操作。步骤：a、设置资产类别添加增加固定资产类别打印机（注意“使用年限”） b、卡片资产增加选择“打印机”确定录入“编号” “类别编号” “固定资产名称” “类别名称” “部门名称”“增加方式” “使用状况” “使用年限” “开始使用日期” “原值”保存 c、处理计提本月折旧（注意
5、：因为当月新增的固定资产是不计提折旧的，所以这里的折旧额仅是原始卡片10000元本期的折旧额） d、预设科目，这样的话，在制单中自动带出科目。 1） 设置选项与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）；累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧） 2） 设置增减方式制结购入对应入账科目，设置为1002（银行存款） 3） 设置部门对应折旧科目，选择某个部门（如管理部门），对应折旧科目为5502（管理费用） e、处理批量制单制单选择“制单”点击为“Y” e、制单设置下检查“科目名称”设置 购打印机 借：固定资产 贷：现金（或者银行存款） 计提折旧费 借：累计折旧 贷：管理费
6、用(错误) 借：管理费用 贷：累计折旧 f、点击“制单”选择凭证类别保存 3、 1号支付员工工资2000元。提示：利用总帐模块进行操作。步骤：直接录入凭证。借：应付工资 贷：现金4、1号从海淀木材城采购木材15吨，单价90元，收到专用发票，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），确认应付账款。材料已入库。提示：利用采购和库存模块核算进行操作。步骤：a、采购入库单增加录入相关信息（单价可以不录入）保存 admin 发表于 2009-4-26 21:37b、采购发票增加“专用发票”录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核 c、采购发票增加“运费发票
7、”录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）保存复核 d、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择“入库明细单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定 e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”“分摊”“结算” f、库存中采购入库单审核 g、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。 H、科目设置： 1） 核算模块科目设置存货科目设置，1原材料仓库 存货科目为1211（原材料） 2） 核算模块科目设置存货对方科目设置，采购入库收发类别 存货对方科目为1201（物资采购），暂估科目为1201（物资采购） 3） 核算模块科目设置供应商往来科目设置
8、，基本科目设置中（如果对于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置） I、制单： 1） 核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账）确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生成凭证 借：原材料 贷：物资采购 2） 核算模块凭证供应商往来制单发票制单确认采购发票制单中选择这两张发票后点击“制单”（这样生成两张凭证，也可以点击合并，这样生成一张凭证） 借：物资采购 应交税金应交增值税进项税额贷：应付账款海淀木材城 应付账款长江运输公司 引申：从这个业务可以看出，在软件中，对于一个完整的采购业务，是要生成两张凭证的，并且走了“物资采购”这个中间科目。但在实
9、际业务中，用户是希望生成一张凭证，不走中间科目，即 借：原材料 应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款（银行存款） 对于这样的需求怎么满足呢？ 核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账），点击“确定”，这样在菜单栏后面有一小段文字，表示按照结算单制单，打上这个选项后，自动生成用户想要的的凭证样式，这样也不需要供应商往来制单中的发票制单了。 b、采购发票增加“专用发票”录入相关信息（利用右键选择并填入对应单价）保存复核 c、采购发票增加“运费发票”录入相关信息（利用右键打开“存货档案”添加“运输费用”。注意“存货属性”选择“劳务费用”）保存复核 d、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入
10、库”选择“入库明细单”确定 结算汇总表中“发票”选择“全选”确定 e、“选择费用分摊方式”中的“按数量”“分摊”“结算” f、库存中采购入库单审核 g、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。 H、科目设置： 1） 核算模块科目设置存货科目设置，1原材料仓库 存货科目为1211（原材料） 2） 核算模块科目设置存货对方科目设置，采购入库收发类别 存货对方科目为1201（物资采购），暂估科目为1201（物资采购） 3） 核算模块科目设置供应商往来科目设置，基本科目设置中（如果对于设置的科目有具体的要求，则可以到控制科目设置或者产品科目设置中设置） 5、采购订单：1号从天成市场购入沙发靠垫20个
11、，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付。 提示：利用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、采购订单增加录入相关信息保存审核 b、采购入库单增加“选单”“采购订单”录入日期“过滤”选择并确认保存复核（没有复核） c、采购发票增加“普通发票”“选单”“采购订单”录入日期“过滤”选择并确认（注意发票号码录入）保存结算现付（一定还要点一下复核按钮）录入相关内容完成 d、核算模块核算正常单据记账，选择采购入库单。 e、科目设置： 1） 核算模块科目设置存货科目设置，2库存商品仓库 存货科目为1243（库存商品） 2） 核算模块科目设置供应商往来科目设置，结算方式科目设置中设置现金结算方式
12、科目为1001（现金）（结算方式基础设置收付结算中设置的） f、制单： 1）核算模块凭证购销单据制单选择采购入库单（报销记账）确认未生成凭证单据一览表中选择该记录点击“确定”自动生成凭证 借：库存商品 贷：物资采购 3） 核算模块凭证供应商往来制单现结制单确认采购发票制单中选择这张付款单点击“制单” 借：物资采购 贷：现金 当然，也可以按照4题中引申部分的方法，通过那个选项的的选择，生成凭证为 借：库存商品 贷：现金注销后，选择“操作日期”为“20050605”，再进入系统。 6、5号对1号业务确认的对海淀木材城的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。 提示：利用采购模块和核算模块进行
13、操作。步骤：a、供应商往来付款结算选择供应商增加录入相关信息（金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“转账支票”）保存核销选择填写“本次结算数”保存 b、查询核销情况 利用供应商往来帐表中的表单进行查询 c、采购发票选择“采购运费发票”“弃复”“现付”录入相关内容“复核” c、不用修改原来的发票的付款方式，在供应商往来中付款结算选择供应商增加录入相关信息（金额部分与原发票金额保持一致）（结算方式选择“现金结算”）保存核销选择填写“本次结算数”保存 d、和算模块凭证供应商往来制单核销制单确定，选择两条记录，制单，自动生成凭证 借：应付账款 海淀木材城 借：应付账款长江运输公司 贷：银行存款
14、 贷：现金生成凭证界面都要点击“保存”按钮。7、 5号收到上地油漆厂采购专用发票一张，收到油漆20桶，单价15元，付款条件2/10，1/20，n/30。入库时发现短缺2桶，实际入库18桶，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。假定十天内付款(假定5号付款)。 提示： 用采购模块和核算模块进行操作。步骤：a、基础设置收付结算付款条件录入（信用天数30，优惠天数中录入10 20 ，优惠率中录入 21。利用回车换行后保存）b、采购业务范围设置应付参数点选“现金折扣是否显示”确定c、采购发票增加“专用发票”录入相关信息（注意付款条件）保存d、采购入库单增加“选单”“采购发票”录入日期“过滤”选择并确认修改“数量”e、采购结算手工结算过滤结算汇总表中“入库”选择确定 结算汇总表中“发票”选择确定f、填写“非合理损耗”录入非合理损耗数量2个，非合理损耗金额30，非合理损耗类型（在基础设置购销存中定义。录入类型便于核算模块预置科目），进项税额转出
