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1、部门决算分析报告撰写提纲（服务业局）一、部门（单位）情况（一）基本情况。1主要职能服务业局主要职能负责本县商业的全面管理工作。包括盐业行政管理办公室负责本县盐业行政管理工作和酒类管理办公室负责本镇酒类管理工作。2机构情况2xx7年末共有机构1个，系事业预算单位。机构与去年比无变化。3人员情况2xx7年末共有财政供养人数为23人，其中：在职22人，离休1人。与去年62人相比减少了39人。其中在职较上年26人减少4人，原因是酒办调出1人，酒办新退1人，盐办新退1人，服务业局本身新退1人；退休上年35人，新退3人，死亡2人，退休36人全部移交给社保局；离休1人未变。（二）当年取得的主要事业成效。2x
2、x7年，我局能够结合我县服务业现状，重点抓好流通产业结构调整，培育新的经济增长点，扩大内需，积极推进服务业项目入库，加快农村电商发展，工作又上新台阶。一、社会消费品零售总额指标完成情况全县社会消费品零售总额全年力争完成78.2亿元。比同期增加9%。 二、做好服务业项目入库工作 抓住国家振兴东北老工业基地的有利时机，积极按照标准多包装县域流通企业、多争取国家、省、市资金支持。从2xx6年底到现在，经过摸底调查，已入2xx7年服务业发展专项资金项目库的我县企业共26家。其中:农产品现代流通体系建设企业22家，电商企业4家。总投资额3.2亿元。为今后的项目申报，争取服务业专项资金做好了准备工作。三、
3、做好重点服务业项目跟踪工作。宽甸兴隆大家庭商业综合体项目为市政府、县政府重点项目，县服务业局多次调度企业项目完成情况，为市、县政府提供决策资料，并帮助企业出谋划策，积极与政府、银行等部门协商、筹措资金，争取早日开始内部装修，目前综合体项目装修设计图纸已完成，装修资金缺口4xx05xx0万元。四、农村电商发展情况我县电子商务起步较晚，目前尚没有成型的电商企业和商务示范区，只有北方山奇有限公司在淘宝和融易购建了2个销售平台。我县电子商务发展比较缓慢。今年3月份，服务业局又向县政府上报了关于成立宽甸电子商务发展办公室的请示。在完成任务的过程中发现的问题和不足，主要是资金问题。东港市电商企业争取xxx
4、x万元的扶持资金，使东港电商得以顺利发展。而宽甸要建立电子商务区，前期基础培训费用最低3xx万元。启动资金不足导致我县电商发展十分困难。县委、县政府服及务业局对我县电子商务工作十分重视，多次进行摸底调查，确定了北方山奇生物科技有限公司等二十余户企业为电商龙头企业，开始了县电商协会的筹划工作。今年一季度，服务业局又会同县组织部、邮政局等相关部门领导先后到xx（xx天丰生物科技有限公司）、东港（电商办和xx汇心科技有限公司）进行考察。从东港市的经验来看，只有政府高度重视、加大力度，才能更好地发展我县的电子商务工作。首先由县政府成立县电子商务发展办公室，配备专业人员主抓此项工作。其次县政府要加大对电
5、子商务发展资金方面的扶持力度。建议县政府拿出一部分资金，从中选取一家京东平台运营商与我县合作，成立京东宽甸特产馆。此项工作目前正在运作之中。 五、行政执法工作盐政管理办公室今年上半年共出动稽查650多人次，对全县境内的批发市场、超市、零售商店、机关学校食堂进行全面检查，没有检查出不法经销和使用不合格盐产品的现象，全县食用盐合格率达到1xx%；酒类管理办公室上半年共出动稽查380多人次，对全县xx个乡镇、5个城乡结合部的集贸市场进行检查，发放宣传单3xx多份，对3家无酒类批发许可证单位和xx个无备案登记单位给予警告处理，全县上半年无酒类安全事故。六、市场监测和网上农商对接工作按照商务部的要求，上
6、半年我局对xx户样本企业网上报表工作加强监督。在认真调查的基础上，保证各样本企业通过商务部网及时准确上报数据。同时能够按市局要求，通过商务部农村网进行农商产品购销对接，为我县农商产品购销搭设了有利平台。七、商务部网上直报和网上信息发布工作对生产资料、农产品、饲料价格情况，每十天进行一次逐项调查，通过商务部网站,在每月的1日、xx日、21日进行网上直报。另外,对我县服务业工作信息通过商务部管理网站进行发布，上半年发布服务业信息xx多期。八、安全生产和食品安全工作根据县安委会、安监局和食安办以及市服务业局的要求，今年我局安全生产领导小组多次召开专题会议，及时传达上级安全生产、食品安全有关文件和会议
7、精神。并积极参加县政府和相关部门组织的“安全月”活动、“打非治违”专项整治活动、食品安全宣传活动以及食品安全专项检查活动。与此同时我局做好安全生产和食品安全的检查、培训、演练等工作，做到此项工作常抓不懈，不出事故。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。当年收入、支出预算3747850元，上年收入、支出预算33697xx元，比上年增加378xx1元，增加xx.22%。增加的主要原因是工资增长。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括
8、增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。当年收入、支出3636229.54元，上年收入、支出3798242.37元，比上年减少xx2xx2.83元，减少4.27%。减少的主要原因是财政收回预算指标。1收入支出与预算对比分析。2xx7年，服务业局预、决算差异-xx1.6万元，差异原因主要是财政收回预算指标等因素形成。2收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3支出按经济分类科目分析。（1）“三公”经费支出情况：“三公”经费总额本年度为0，财政未拨付公务用车经费。本年度没有招待费。
9、没有因公出国（境）。本年较上年“三公”经费减少4xxxx元。（2）会议费支出情况：本年没有发生会议费，较上年减少会议费33522.xx元。（3）培训费支出情况：本年没有发生培训费用，较上年减少58xx6.44元。（4）无其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（5）无重点经济分类支出中存在的问题。4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。2xx7年服务业局基本支出3xx7xx3.76元，其中：工资福利支出xx25895.72元，商品和服务支出389xx元，对个人和家庭的补助xx62248.xx元。其中：基本工资9xxxx3元，津贴
10、补贴5xxxx5元，奖金（十三个月工资）824xx元，机关事业单位基本养老保险缴费22273.72元；办公费xx5xx元，差旅费7xx0元，维修费5xx0元，其他交通费xx4xx元；离休费79xx0元，退休费xx20xx1.84元，生活补助xx1xx0元，住房公积金xx8984.20元，其他对个人和家庭的补助支出53xx2元。项目支出3xx328.70元，其中：2个退休职工死亡抚恤金267234元，扑火物资款39xx4.70元。（三）年末结转和结余情况。年末结余2xx857.xx元，是财政应返还额度数，主要是欠6xx月定额经费。（四）当年预算执行中无存在问题、原因及改进措施。三、资产负债情况分
11、析服务业局年末资产总额为293.7万元，比上年增加了xx.9万元。其中：流动资产年末数为240.3万元，比上年增加了xx.7万元；固定资产年末数为53.3万元，比上年增加了1.1万元。年末负债总额为xx3.8万元，比上年增加了25.2万元。其中：流动负债年末数为xx3.8万元，比上年减少了25.2万元。年末净资产总额为99.8万元，比上年减少了6.4万元。其中：非流动资产基金年末数为53.3万元，比上年增加了1.1万元；专用基金年末数为26.2万元，比上年减少了27.8万元。（一）资产负债结构情况年末资产总额为274.8万元，其中：流动资产222.6万元，占资产总额的81%，比上年82.5%减
12、少了1.5%，是因为财政返还额度减少所致；固定资产年末数52.2万元，占资产总额的xx%，比上年xx.5%增加了1.5%，主要是新增了电脑等设备的缘故。年末负债总额为xx3.8万元，其中：流动负债xx3.8万元，占负债总额的1xx%，与上年占比次平。（二）资产负债对比分析年末资产负债率为61.3%，比上年51.5%上升了9.8%。四、本年度部门决算等财务工作开展情况2xx7年，服务业局加强对决算编审工作的组织领导，高度重视部门决算编审工作，按照“科学、合理、便捷、适用”的原则和政府收支分类改革、部门预算和资产管理等各项要求，结合近几年部门决算编审中发现的问题，统筹安排、精心组织，加强部门决算与
13、部门预算的衔接，使部门决算真实、完整、准确、及时反映单位预算执行情况和财务收支情况；按照预算法和会计法的要求，加强决算审核和账表一致、账证一致的核查，切实保证2xx7年度部门决算报表编审工作的进度和质量。本单位将会严格按照上级主管部门的要求，对本单位的决算进行公开，接受社会各界的监督。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)1xx%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）1xx%年终执行
14、数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数1xx%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数1xx%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数1xx%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数1xx%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例
15、=本期末在职人员数本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）1xx%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）1xx%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出1xx%公用支出比率公用支出事业支出1xx%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额1xx%此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。财政拨款依存度财政拨款收入收入总
