《纳税基础与实务-形考任务2-国开（内蒙古）51842-参考资料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《纳税基础与实务-形考任务2-国开（内蒙古）51842-参考资料（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
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2、 调节收入 D. 限制过多收入 正确答案是：发展地方教育事业第3题 计征企业所得税时，超过规定标准列支的招待费，应计入（ ）。A. 应纳税所得额 B. 营业收支 C. 经营成本 D. 管理费用 正确答案是：应纳税所得额第4题 与流转税比较所得税属于( )。A. 间接税，不可转嫁 B. 直接税，可转嫁 C. 间接税，可转嫁 D. 直接税，不可转嫁 正确答案是：直接税，不可转嫁第5题 某企业2013年度发生亏损3万元，2014年度盈利9万元，该企业2015年度应纳企业所得税（ ）万元。 A. 1.2 B. 2.25 C. 1.5 D. .9 正确答案是：1.5第6题 纳税人在计算应纳税所得额时，提
3、取的职工工会经费职工福利费职工教育经费可以分别按照计税工资的（ ）计算扣除。 A. 2%、14%、1.5% B. 2%、12%、1.5% C. 2%、14%、2.5% D. 2.5%、14%、1.5% 正确答案是：2%、14%、2.5%第7题 以下选项，不属于居民企业的是（）。A. 依照中国法律法规在中国境内成立的企业 B. 以上都不是 C. 不在中国境内成立但实际管理机构在中国境内的企业 D. 不在中国境内成立且实际管理机构不在中国境内的企业 正确答案是：不在中国境内成立且实际管理机构不在中国境内的企业第8题 对于大中型企业和财务制度较为健全的企业，企业所得税的征收方式是（）。A. 查账征收
4、 B. 核定征收 C. 定额征收 D. 核率征收 正确答案是：核定征收第9题 税法规定固定资产按照（）计算的折旧，准予扣除。A. 双倍余额递减法 B. 加速折旧法 C. 年数总和法 D. 直线法 正确答案是：直线法第10题 企业在计算企业所得税时，其应纳税所得额不能扣除的税金是（c）。A. 资源税 B. 城市维护建设税 C. 消费税 D. 增值税 正确答案是：增值税第11题 企业所得税的纳税人是（）。A. 股份制企业 B. 个体户 C. 个人独资企业 D. 合伙企业 正确答案是：股份制企业第12题 计算企业所得税时，企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额（）的部分，准予扣除。A. .02 B.
5、 .025 C. .12 D. .14 正确答案是：.02第13题 在计算企业所得税应纳税所得额时,准予按实际发生数扣除的支出是()。A. 企业发生的业务宣传费 B. 企业发生的职工教育经费支出 C. 企业提取的职工福利费 D. 企业向金融机构借款的利息支出 正确答案是：企业向金融机构借款的利息支出第14题 企业发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过（）。A. 1O年 B. 5年 C. 3年 D. 4年 正确答案是：5年第15题 在计算企业所得税时，不得扣除的项目是（）。A. 符合条件的广告费支出 B. 赞助支出 C
6、. 公益捐赠 D. 合理的工资薪金支出 正确答案是：赞助支出第16题 以下选项，不属于居民企业的是（）。A. 依照中国法律法规在中国境内成立的企业 B. 不在中国境内成立且实际管理机构不在中国境内的企业 C. 不在中国境内成立但实际管理机构在中国境内的企业 D. 以上都不是 正确答案是：不在中国境内成立且实际管理机构不在中国境内的企业第17题 我国企业所得税纳税人计算应纳税所得额时允许在税前扣除的项目是（）。A. 向投资者支付的股息 B. 企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费 C. 与生产经营活动无关的各种非广告性支出 D. 罚款 正确答案是：企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费第18题
7、企业发生公益性捐赠支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，但不得超过年度利润总额的（）。A. .01 B. .15 C. .12 D. .08 正确答案是：.12第19题 企业在计算企业所得税时，其应纳税所得额不能扣除的税金是（）。A. 增值税 B. 消费税 C. 城市维护建设税 D. 资源税 正确答案是：增值税第20题 计算企业所得税时，（）是不征税收入。A. 接受捐赠收入 B. 财政拨款 C. 租金收入 D. 股息收入 正确答案是：财政拨款第21题 企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以扣除的规定是()。A. 按实际发生的50%扣除但不能超过当年营业收入的0.5% B. 按实际发生的
8、60%扣除但不能超过当年营业收入的5%。 C. 按实际发生的50%扣除但不能超过当年营业收入的10% D. 按实际发生的60%扣除但不能超过当年营业收入的10%。 正确答案是：按实际发生的50%扣除但不能超过当年营业收入的0.5%第22题 企业的下列支出，可以从收入总额中扣除的有（ ）。A. 为取得应税收入而发生的直接成本和间接成本 B. 各种非广告性质的赞助支出 C. 企业发放的职工工资，超过规定的计税工资标准的部分 D. 各项税收的罚金和罚款 正确答案是：为取得应税收入而发生的直接成本和间接成本第23题 下列不允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有( )。A. 企业的财产保险费 B.
9、企业的业务招待费 C. 向金融机构的借款利息支出 D. 转让固定资产的费用 正确答案是：企业的业务招待费第24题 企业在计算应纳税所得额时，提取的（）不可以分别按计税工资总额的一定比例计算扣除。A. 职工工会经费 B. 职工福利费 C. 职工教育经费 D. 职工奖励经费 正确答案是：职工奖励经费第25题 在计算应税所得额时，下列支出可以扣除的是（）。A. 向投资者支付的股息红利 B. 税收滞纳金 C. 合同违约的罚款损失 D. 罚金和罚款 正确答案是：合同违约的罚款损失第26题 下列项目中属于企业所得税暂行规定的收入总额的有（ ）。A. 纳税人购买国库券的利息收入 B. 财产转让收入 C. 特
10、许权使用费收入 D. 生产经营收入 E. 股息收入 正确答案是： 生产经营收入, 股息收入, 特许权使用费收入, 财产转让收入第27题 企业的下列支出，不得从收入总额中扣除的有（ ）。A. 非公益救济性捐赠 B. 各项税收的罚金和罚款 C. 企业发放的职工工资，超过规定的计税工资标准的部分 D. 各种非广告性质的赞助支出 E. 为取得应税收入而发生的直接成本和间接成本 正确答案是： 企业发放的职工工资，超过规定的计税工资标准的部分, 各项税收的罚金和罚款, 各种非广告性质的赞助支出, 非公益救济性捐赠第28题 企业所得税规定在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是（ ）。A. 广告支出 B.
11、 各项税收滞纳金 C. 企业所得税款 D. 税收滞纳金 E. 利息支出 正确答案是： 利息支出, 广告支出第29题 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除（）。A. 合同违约的罚款损失 B. 税收滞纳金 C. 赞助支出 D. 罚金罚款和被没收财物的损失 E. 向投资者支付的股息红利 正确答案是： 向投资者支付的股息红利, 税收滞纳金, 罚金罚款和被没收财物的损失, 赞助支出第30题 我国企业所得税划分居民企业与非居民企业的标准是（）。A. 法律标准 B. 登记注册地标准 C. 户籍标准 D. 国籍标准 E. 实际管理机构地标准 正确答案是： 登记注册地标准, 实际管理机构地标准第31题 下列项
12、目中，产生暂时性差异的有（）。 A. 企业取得的国债利息 B. 确认国债利息收入时同时确认的资产 C. 可计入应纳税所得额的坏账准备 D. 会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致 E. 计提存货跌价准备 正确答案是： 会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致, 计提存货跌价准备第32题 企业所得税纳税人分为（）。A. 非居民纳税人 B. 居民纳税人 C. 负税人 D. 小规模纳税人 E. 一般纳税人 正确答案是： 居民纳税人, 非居民纳税人第33题 计算企业所得税时不允许扣除的项目包括（）A. 企业所得税 B. 税收滞纳金 C. 赞助支出 D. 业务招待费 E. 罚款 正确答案是： 税收
13、滞纳金, 罚款, 赞助支出, 企业所得税第34题 采用资产负债表债务法核算所得税，一般遵循以下程序（）。A. 确认当期应缴所得税 B. 确认所得税费用 C. 确认资产负债的计税基础 D. 确认资产负债的账面价值 E. 确认会计与税法的差异及其性质 正确答案是： 确认资产负债的账面价值, 确认资产负债的计税基础, 确认会计与税法的差异及其性质, 确认当期应缴所得税, 确认所得税费用第35题 计算企业所得税时允许扣除的费用包括（）。A. 税金 B. 管理费用 C. 财务费用 D. 业务支出 E. 销售费用 正确答案是： 销售费用, 管理费用, 财务费用, 业务支出, 税金第36题 企业的借款利息支
14、出全部可以税前扣除。（）对 错 正确的答案是“错”。第37题 企业据实发放的工资可以全部税前扣除。（）对 错 正确的答案是“错”。第38题 负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳所得税时按照税法规定可予抵扣的金额。（）对 错 正确的答案是“对”。第39题 资产的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异。（）对 错 正确的答案是“错”。第40题 暂时性差异，是指资产的账面价值与其计税基础之间的差额，不包括负债的账面价值与其计税基础之间的差额。（）对 错 正确的答案是“错”。第41题 递延所得税负债一定会影响当期所得税费用（）对 错 正确的答案是“错”。第42题 资产的账面价值与计税基础不同产生暂时性差异的原因，主要是由于会计和税收对资产的入账价值不同所生产的。（）对 错 正确的答案是“错”。第43题 个人独资企业、合伙企业应该缴纳企业所得税。（）对 错 正确的答案是“错”。第44题 我国企业所得税法规定，除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点。（）对 错 正确的答案是“对”。第45题 企业当期没有应缴税款不进行纳税申报
