《顺发恒业股份公司内部控制制度汇总》由会员分享，可在线阅读，更多相关《顺发恒业股份公司内部控制制度汇总（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、顺发恒业股份公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为有效落实顺发恒业股份公司（以下简称“公司”）各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，提高公司经营效率和盈利水平，根据公司法、证券法等法律、行政法规、部门规章和上市公司内部控制工作指引、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等有关规则，结合公司实际，特制定本制度。第二条 公司机构职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进公司内部控制制度的执行，检查公司各职能部门
2、制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制情况；（三）公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。第三条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章 主要内容第五条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和内部控制：环境控制、业务控制、会
3、计系统控制、计算机管理信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。第四条 环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、公司各职能部门和子公司的具体职责范围；由董事会办公室和综合行政部门制定相关细则并负责具体实施和完善。1、股东大会：股东大会议事规则明确股东大会是公司的权力机构。股东大会行使下列职权：（1）决定公司经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分
4、配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本做出决议；（8）对发行公司债券做出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；（10）修改公司章程；（11）对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议；（12）审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项（不含出售产品、商品等与日常经营相关的资产）；（14）审议批准变更募集资金用途事项；（15）审议股权激励计划；（16）公司发生的交易（受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，应当提交股东大会审议：交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的
5、50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；交易标的(如股权在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的 50以上，且绝对金额超过 5000 万元；交易标的(如股权在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50以上，且绝对金额超过 500万元；交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的50以上，且绝对金额超过 5000万元；交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50以上，且绝对金额超过500 万元；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。（
6、17）审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。股东大会议事规则明确股东大会的职责权限，规范其运作程序。2、董事会：董事会议事规则明确董事会是公司的经营决策中心，对股东大会负责。董事会行使下列职权：（1）负责召集股东大会，并向大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散
7、及变更公司形式的方案；（8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（9）决定公司内部管理机构的设置；（10）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（11）制订公司的管理制度；（12）制订公司章程的修改方案；（13）管理公司信息披露事项；（14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（15）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；（16）独立董事提名权；（17）法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。董事会议事规则明
8、确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。3、监事会：监事会议事规则明确监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并报告工作。监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司的财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不能履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）
9、向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。（9）提议召开临时董事会；（10）公司章程规定的其他职权。4、总经理：总经理工作条例明确规定了总经理行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制订公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解
10、聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）公司章程或董事会授予的其他职权。5、子公司控制：公司对所属子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门对子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。子公司统一执行公司颁布的各项规范制度，并根据公司的总体经营计划进行土地储备及项目开发经营等，公司对子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。（1）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监 事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；（2）依据公司的经营
11、策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；（3）公司下属各分、子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；（4）各分、子公司应及时地向公司董事会办公室报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；（5）公司财务应定期取得并分析各分、子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；（6）公司人
12、力资源部应结合公司实际情况，建立和完善对各分、子公司的绩效考核制度。公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。（二）通过人力资源管理为公司营造了科学、健康、公平、公正的人事环境，其内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和完善。1、招聘管理：（1）目的：规范招聘流程，提高招聘的专业水平。（2）主要流程和内容：各用人单位结合年度人力资源规划（计划）及现时经营需要，每年初向公司申报职位空缺信息。公司首先考虑内部的人力资源储备情况，然后再面向社会公开招聘。招聘渠道选择、招聘信
13、息发布严格按程序组织进行，对应聘资料进行筛选后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。经过初试、复试和测评确定预选人员，再经过用人单位负责人面试，综合评定最终确定人选。对高级管理人员的录用除经过上述必要程序外，还需要经公司领导面试。新职员在报到后必须统一进行脱产的入职培训。2、薪酬管理：（1）目的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。（2）主要流程和内容：公司人力资源部依据各地区行业薪酬调查结果、岗位评估结果、地区物价指数等确定薪金体系和标准，并由公司总经理审批后下发；各用人单位依据薪金体系，初步建议员工薪金级别，报公司人力资源部审核，公司总经理审批后执行。3、培训
14、管理：（1）目的：为了适应公司的业务发展、促使公司的培训服务于公司战略，明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。（2）主要内容：由公司人力资源部和各部门、各子公司专职培训人员拟订培训规划和年度计划、费用预算；负责建设、完善以及调配培训资源；组织实施公司管理培训、专业培训项目。4、休假管理：（1）目的：规范职员的休假行为。（2）主要流程和内容：由职员本人向所在部门的负责人提出申请，经公司人力资源部审核，报总经理批准后开始休假。5、离职管理：（1）目的：规范离职相关制度及办理程序，明确离职审批的流程及权限。（2）主要内容：职员明确离职意向，所在部门需立即通知人力资源部等相关部门，冻结该职员信息
15、访问的权限；职员离职时需由人力资源部安排面谈。公司准备与职员解除劳动合同的，在完成内部审批流程后，由人力资源部正式通知职员并办理手续。第五条 业务控制指公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的控制程序等。本制度所规定的业务控制包括：项目管理类、项目发展类、办公类和其它。（一）项目管理类1、设计工程管理公司实行严格的设计管理，设计的市场定位、产品定位、客户定位均需要事先拟定并经有效批准，设计涉及强制规范与造价由专门品控部门负责审核。公司实行严格的工程管理规范，对工程进度、质量、文明、安全、成本进行全方面的监控。2、目标成本管理公司推行目标成本管理，建立成本管理责任体系，实施年度考核制度。 目标成本是公司基于市场状况，结合项目的市场定位与产品定位，由项目公司编制并经品控部门审核后总经理批准执行。在项目实施过程中，为及时反映项目成本的动态情况，各子公司每月编制成本信息月报，对实际成本与目标成本之间的差异进行分析，寻找差异原因的同时提出成本控制的建议，以便采取措施加以纠正，从而达到控制成本的
