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1、开放教育专科基础会计模拟实验一一、 实验目的:通过实验使学生掌握原始凭证、记账凭证的基本内容、填制方法以及会计凭证的传递程序。二、 实验资料:浙江伟达有限责任公司从事钢板产品的生产和销售,为了增值税一般纳税人,增值税率为17%。纳税识别号:330106749457731;开户银行:中国工商银行杭州市城西支行;开户银行账号:005101040012644;公司地址:杭州市莫干山路245号;电话:057187643218。2009年12月发生如下经济业务:1、3日,向浙江华阳有限责任公司销售B型钢板10吨,单价7000元,单位成本5000元,商品已发出,收到银行汇票。(增值税略,下同)2、6日,向
2、杭州钢铁有限公司购买圆钢,材料已验收入库,货款已用转账支票支付。材料数量150吨,单价4000元。3、7日,从银行提取现金8000元,以备零星开支。4、9日,销售部业务员张杰到广州出差,预借差旅费8000元5、12日,生产车间为生产A型钢板领用圆钢80吨,为为生产B钢板领用圆钢6吨。6、13日,仓库一批线材报废,将残料出售,价款为800元,残料成本600元。开具普通发票,款项以现金收讫。7、15日,张杰出差归来报销,其中往返机票2400元,住宿费1200元,深圳市内交通费450元,展费2500元,余额1450元退回。8、17日,浙江伟达有限责任公司向顶泰有限责任公司销售B型钢板1吨,价款700
3、0元,税金1190元,成本5000元,收到对方开出的转账支票一张,公司出纳人员王丽填制银行进账单连同转账支票交存银行。9、18日,出纳王丽将多余现金6000元交存银行,填制“现金缴款单”10、19日,以现金30元在开户银行购买支票5本。11、21日,因办公需要,购入两台计算机12、22日,购买办公用品,款项以库存现金支付。13、23日,因经营中流动资金短缺,向开户银行申请6个月的短期借款100000元。14、24日,上期销售收到的商业承兑汇票到期。15、25日,为扩大产品销售,由杭州明泰广告有限公司负责公司形象在媒体上的宣传,支付广告费7万元。16、26日,销售一批A型钢板15吨,单价6000元,成本4000元。商品已发出,银行已经通知货款收到。17、27日,偿还前欠杭州钢铁有限公司货款12万元。18、31日,分配结转本月工资费用98000元及职工福利费,工资及职工福利费分配表如下:19、31日,仓库本月发出材料汇总表如下:20、31日,计提固定资产折旧。21、31日,分配并结转本月制造费用。22、31日,结转完工产品成本。23、31日,结转损益类账户24、31日,按利润总额25%计算本月应交所得税25、31日,结转本月所得税实验要求:1、 填制业务19的原始凭证2、 根据业务125编制记账凭证(凭证自备)3、 将原始凭证裁剪下来和记账凭证一起装订成册(凭证封面自备)