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1、 1 / 3 商业银行流动性指标分析和比较商业银行流动性指标分析和比较 商业银行在经营过程中面对着各种各样的风险，而流动性风险是其中的最为 基础和重要的一环。可以这样认为，流动性是保证商业银行生存和持续经营的关 键。 为了有效监管流动性风险，商业银行设置了很多指标。这些指标从不同角度 衡量了流动性问题，但是每一个指标的侧重都有所不同。并且随着认识的深化和 计量技术的提高，指标本身存在问题也暴露出来。 本篇文章选取了三个从过去到现在较有代表性的指标进行分析，并通过比较 它们的优点和缺点，评估这些指标的优劣。然后，我们对银行的流动性指标选择 给出自己的建议。 一、流动性指标分析一、流动性指标分析
2、贷存比贷存比（静态指标）（静态指标） 指标构成：指标构成：贷存比=客户贷款/客户存款*100%。 指标解释：指标解释：贷存比越高，贷出去的资金就越多，银行面对的流动性风险可能 也就越高；同样，贷存比越低，贷出去的资金就相对较少，银行面对的流动性风 选也相对较低，但是资金的利用效率也会相对较低。中国的法定的贷存比上限为 75%。 指标分析：指标分析： 优点：贷存比指标的计量十分简单，可以很容易统计出来；其所包括的内容 很多，反应的是一个总体的情况；同时，贷存比还反映了银行的资金利用情况。 所以贷存比是一个较为多面的指标，也因此作为了国家法定指标。 缺点：1）存贷比只反映了存款和贷款在数量上的关系
3、，并没有描述这些贷 款存款的性质。其中有两个特别重要的因素没有细分出来：一是存款贷款的期限 结构。如果存款贷款的期限结构匹配的较好，那么就算贷存比数值较高，银行的 流动性也是较好的。反之，哪怕贷存比较低，如果存款贷款的期限结构不匹配， 2 / 3 还是会有流动性风险。二是贷款的信用程度。如果贷款的信用程度较高，那么就 算贷存比数值较高，银行到期的资产业务还是可以提供预期的流动性，来支付匹 配的银行负债。 反之， 哪怕存贷比较低， 如果贷款的信用程度低， 发生违约的话， 银行还是会有流动性风险。所以，贷存比所表征的流动性情况很笼统。2）贷存 比只涵盖了银行的存款放贷业务，忽略了其他的资产业务，是
4、不全面的。比如， 银行可能还在货币市场上开展同业拆借业务和债券的买卖、回购业务。这些业务 资产的流动性也要计入分析。 流动性比例（静态指标）流动性比例（静态指标） 指标构成：指标构成：流动性比例=流动性资产/流动性负债*100% 指标解释：指标解释：流动性比例越高，流动性资产就越多，将流动性资产变现以支付 流动性负债的能力也就越好，或者说拓展新的资产业务的能力越好；反之，支付 流动性负债的能力就较低，拓展新的资产业务的能力也越低。中国监管的标准为 不低于 25%。 指标分析：指标分析： 优点：直接分析流动性供给储备和流动性需求，在偿还能力的层面上做出评 估会更有针对性；撇开了中长期负债和资产的
5、干扰。 缺点：1）不同流动性负债的期限存在差异，流动性负债并没有评估未来某 一时间段的现金流出情况，而这恰好是我们关注的；2）流动性资产是以当前的 市场价格估算而来的，但是未来的资产价格会因为市场变化有所不同，所以变现 能力可能要打折扣，实际的流动性比例要偏低。 流动性覆盖率流动性覆盖率 LCR（动态指标）（动态指标） 指标构成：指标构成：优质流动性资产储备/未来 30 日的现金流出量*100% 指标解释：指标解释：该指标评估了商业银行在未来 30 天满足流动性需求的能力。是 个更加具体、更加严格的指标。流动性覆盖率越高，银行的流动性风险就越小； 反之，流动性风险就越大。中国监管的要求是不低于
6、 100%。 指标分析：指标分析： 优点：该指标更具体。直接考虑了银行未来 30 天的流动性需求满足能力， 这是银行正常经营的根本关注点；该指标更严格。流动性供给从一般的流动性资 产变为了优质流动性资产储备，要求变现的无障碍和低损失。 3 / 3 缺点：1）更加严格从某种程度上来说也是该指标的缺点。对该指标的严格 满足会降低银行资金的利率效率。2）如果考虑到拆借市场对流动性需求的供给 作用，该比例并非需要完全满足。 小结小结 这三种流动性指标都着眼于不同方面反映了流动性情况。但最严格和精确的 应该是流动性覆盖率。 它更具体的要求未来某一确定时间的流动性需求和流动性 供给的平衡。 其次是流动性比
7、率， 这个指标是流动性分析中的一个总体静态指标， 反映了流动性的总体供需状况，所以该指标的要求也较低。最后是贷存比，这个 指标只能说是一个参考，并没有很准确的反应流动性的情况。 就所表征的流动性具体程度和有效程度而言，流动性覆盖率要好过流动性比 例；流动性比例要好过贷存比。但三者没有绝对的好坏之分，他们都描述了流动 性不同的方面。 二、流动性指标选二、流动性指标选择建议择建议 通过以上的分析，我们可以看到不同的指标都有不同的用途。我们用什么指 标，取决于我们要关注的方面是什么。 如果银行要考察短期中某一具体时间段的流动性匹配问题，可以用流动性覆 盖率指标，以便我们从具体的流动性期限结构来评估。 如果银行想关注总体流动性匹配情况，我们建议使用流动性比例指标。 更一般的指标是贷存比，尽管它不能很好的给出关于流动性的具体情况。 最后，商业银行完整的流动性管理包括多方面的内容，而不仅仅是本文分析 的这几个方面。通常，它们要同时考虑多方面的流动性问题，同时监视和管理所 有的这些指标，然后给出一个详尽的流动性管理方案。所以，我们要根据指标本 身所表征的意义综合运用它，以达到流动性管理的目的。
