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1、责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18,作者 ：潘冬青,新编国际结算教程,第十三章 国际结算单据概述,【学习目标】,掌握单据的作用和种类。 了解制作单据的基本要求。 学习UCP600关于单据的有关规定。,第一节 单据的作用,一、单据体现了不同当事人之间的权责利益关系 在进出口交易中，出口商有按合同规定装运货物提交单据的义务，也有凭单据收取货款的权利。进口商有凭单付款的义务，也有凭单提货的权利。双方权利的大小取决于各自承担的责任和义务。,二、单据是当事人履行合同或义务的证明 单据是一种书面凭证，贸易合同的执行情况通过单据反映出来。单据是进出
2、口商履约的证明。,三、单据是办理国际结算的基本工具 单据是出口商收汇和进口商付款的依据，也是银行办理国际结算和贸易融资的重要依据。,第二节 单据的种类,一、根据单据的性质，单据可以分为金融单据、商业单据和官方单据 金融单据（Financial Documents）指汇票、本票、支票等代表货币的支付凭证，又称票据、资金单据。金融单据代表一种资金请求权，是出口商取得货款支付的重要凭证。 商业单据（Commercial Documents）指由出口商自制或其他与贸易有关的商业服务企业签发的、说明有关商品情况的单据，如商业发票、装箱单、保险单、运输单据等。 官方单据（Official Document
3、s）指由政府机关、社会团体、民间机构签发的各种证明文件。如领事发票、原产地证书、商检证书、普惠制产地证、出口许可证等。,二、根据单据的作用，单据可以分为基本单据和附属单据 基本单据（Fundamental Documents）是国际贸易结算中最基本的、必不可少的单据，主要指的是汇票、商业发票、运输单据和保险单据。 附属单据（Supplementary Documents）是基本单据以外的其他单据，包括海关发票、原产地证书、检验证书、装船通知、装箱单和重量单等。,第三节 制作单据的基本要求,一、准确 二、完整 三、及时 四、简明 五、整洁,第四节 UCP600关于单据的有关规定,国际商会非常强调
4、信用证业务的独立性，即信用证业务处理单据的原则。信用证是一份自足的文件，它独立于贸易合同；信用证业务处理的对象是单据，单据和货物是相分离的；信用证下开证行承担第一性的付款责任，开证行的付款责任独立于开证申请人的付款能力和付款意愿。,【案例 13.1】,货物与合同不符案 案情分析 出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。这笔交易开始时非常顺利。进口商B向开证行C为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的港之前，进口商B又
5、根据合同的规定开立第二份信用证。但是当第一批货物到港后，进口商B发现此批货物与合同严重不符，随即要求开证行拒付第二张信用证项下的款项，但是遭到了开证行的拒绝。开证行在审议议付行提交的单据与信用证规定无误后，将款项支付给议付行。当开证行向进口商B提示付款时，遭到了他的拒绝。试问：进口商B有无理由拒付？,案情介绍 本案例中，进口商B没有理由拒付。案例的重点在于必须明确认识开证行的主要职责以及合同与信用证之间的关系。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行就必须向出口商履行付款责任。其次，
6、信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立于原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的争议应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。因此进口商没有理由向开证行拒付。,【本章小结】,现代国际结算是凭单付款，单据在国际结算中起着重要作用，对进出口商和银行来说都具有特殊的意义。单据体现了不同当事人之间的权责利益关系；单据是当事人履行合同或义务的证明；单据是办理国际结算的基本工具。根据单据的性质，单据可以分为金融单据、商业单据和官方单据；根据单据的作用，单据可以分为基本单据和附属单据。 单据制作必须符合“准确、完整、及时、简明、整洁”的要求。UCP600关于单据有很多相关规定，并首次提出“相符单据”这一概念，它指的是“与信用证条款、本惯例中适用的规定及国际标准银行实务相一致的单据”。受益人获得信用证项下款项的前提是向银行提交“相符单据”。,【思考练习】,单据在国际贸易结算中有哪些作用？ 单据制作有哪些基本要求？ 国际结算中使用的单据有哪些不同的种类？ UCP600对单据作了哪些相关规定？ 什么是“相符单据”？,
