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1、,模块3 报关与对外贸易管制,3.1 基础知识 3.2 实训任务 本模块小结,知识目标 了解对外贸易管制与报关的关系。 了解我国货物、技术进出口许可管理制度。 了解不同政府部门对进出口收发货人的管理制度。,3.1 基 础 知 识,先行阅读 2008年5月，宁波海关对绍兴某外贸公司申报出口至瑞典的一批40多万元的纺织品进行布控查验时发现，货物的申报数量与实际数量不相符。经海关缉私警察深入调查，该公司出口上述纺织品，本应向海关提供一张有5017千克许可额度的纺织品临时出口许可证，而其当时只有一张794千克许可额度的纺织品临时出口许可证。该公司为能多出口货物，故意将需提供出口许可证的5017千克纺织
2、品申报成794千克出口，被宁波海关查获，海关因此对该外贸公司走私出口的全棉枕套纺织品进行依法扣留，并依法对此案进行处理。,“单”和“证”正是通过报关环节中的申报手续向海关递交的。从法律意义上说，申报意味着向海关报告进出口货物的情况，申请按其申报的内容放行进出口货物。海关法第二十四条规定：“进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。”该外贸公司申报的数量和实际不符，由此可以看出其行为违反了海关法。 根据中国与欧盟和美国于2005年分别签订的双边协议，欧美对中国纺织品出口实行许可证管理，协议有效期到2008年年底。因此，从2009年1月1日起，中国纺织品出
3、口已无须申领出口许可证。,3.1.1 对外贸易管制概述 对外贸易管制是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种管制制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。 一个国家对外贸易管制制度涉及工业、农业、商业、军事、技术、卫生、环保、税务、资源保护、质量监督、外汇管理以及金融、保险、信息服务等诸多领域。对外贸易管制通常有三种分类形式：一是按管理目的分为进口贸易管制和出口贸易管制；二是按管制手段分为关税措施和非关税措施；,三是按管制对象分为货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。本章重点介绍我国对外贸易管制中有关货物和技术
4、的管制制度、措施以及在执行这些贸易管制措施过程中所涉及报关规范的相关内容。,1对外贸易管制的目的及特点 对外贸易管制是各国政府为保护和促进国内生产与发展、适时限制进出口而采取的鼓励或限制措施，或为政治目的对进出口采取的禁止或限制措施。对外贸易管制已成为各国不可或缺的一项重要政府职能，也是一个国家对外经济和外交政策的具体体现。尽管各国所实行的对外贸易管制措施在形式和内容上有许多差异，但管制的目的往往是相同的，主要表现为以下几个方面。,(1) 保护本国经济利益，发展本国经济。 发展中国家实行对外贸易管制主要是为了保护本国的民族工业，建立与巩固本国的经济体系；通过对外贸易管制的各项措施，防止外国产品
5、冲击本国市场而影响本国独立的经济结构的建立；同时，也是为了维护本国的国际收支平衡，使有限的外汇能有效地发挥最大的作用。发达国家实行对外贸易管制主要是为了确保本国在世界经济中的优势地位，避免国际贸易活动对本国经济产生不良影响，特别是要保持本国某些产品或技术的国际垄断地位，保证本国各项经济发展目标的实现。因此，各国的对外贸易管制措施都是与其经济利益相联系的。各国的贸易管制措施是各国经济政策的重要体现。,(2) 推行本国的外交政策。 不论是发达国家还是发展中国家，往往出于政治或安全上的考虑，甚至不惜牺牲本国经济利益，在不同时期，对不同国家或不同商品实行不同的对外贸易管制措施，以达到其政治上的目的或安
6、全上的目标。因此，贸易管制往往成为一国推行其外交政策的有效手段。,(3) 行使国家职能。 一个主权国家对其自然资源和经济行为享有排他的永久主权，国家对外贸易管制制度和措施的强制性是为保护本国环境和自然资源、保障国民人身安全、调控本国经济而行使国家管理职能的一个重要保证。 从对外贸易管制的目的看，贸易管制政策是一国对外政策的体现，这是对外贸易管制的一个显著特点。正是为了实现上述目的，各国都要根据其不同时期的不同经济利益或安全和政治形势需要，随时调整对外贸易管制政策，因此，不同国家或同一国家的不同时期的贸易管制政策是各不相同的。这种因时间、形势而变化的特性是贸易管制的又一大特点。,各国对外贸易管制
7、的另一特点是以对进口的管制为重点，虽然贸易管制有效地保护了本国国内市场和本国的经济利益，但在一定程度上也阻碍了世界经济交流，抑制了国际贸易的发展。因此，如何充分发挥贸易管制的有利因素，尽量减少其带来的不利因素，变被动保护为主动、积极的保护，是衡量一个国家管理对外贸易水平的标志。,2对外贸易管制与海关监管 对外贸易管制是一种国家管制，任何从事对外贸易的活动者都必须无条件地遵守。国家对外贸易管制的目标是以对外贸易管制法律、法规为保障，依靠有效的政府行政管理手段来最终实现的。 (1) 海关监管是实现贸易管制的重要手段。 海关执行国家贸易管制政策是通过对进出口货物的监管来实现的。我国对外贸易法将对外贸
8、易划分为货物进出口、技术进出口和国际服务贸易，而这些贸易，尤其是货物进出口贸易以及以货物为表现形式的技术进出口贸易，都是最终通过进出境行为来实现的。,海关作为进出关境监督管理机关，依据海关法所赋予的权力，代表国家在口岸行使进出境监督管理职能，这种特殊的管理职能决定了海关监管是实现贸易管制目标的有效行政管理手段。 对外贸易管制作为一项综合制度，是需要建立在国家各行政管理部门之间合理分工的基础上，通过各尽其责的通力合作来实现的。我国海关法规定：“中华人民共和国海关是国家的进出关境监督管理机关。海关依照本法和其他有关法律、行政法规，监管进出境的运输工具、货物、行李物品、邮递物品和其他物品，征收关税和
9、其他税、费，查缉走私，并编制海关统计和办理其他海关业务。,”国家贸易管制是通过国家商务主管部门及其他政府职能主管部门依据国家贸易管制政策发放各类许可证件或者下发相关文件，最终由海关依据许可证件和相关文件对实际进出口货物的合法性实施监督管理来实现的。缺少海关监管这一环节，任何对外贸易管制政策都不可能充分发挥其效力。 海关法第四十条规定：“国家对进出境货物、物品有禁止性或者限制性规定的，海关依据法律、行政法规、国务院的规定或者国务院有关部门依据法律、行政法规的授权作出的规定实施监管。”该条款不仅赋予了海关对进出口货物依法实施监督管理的权力，还明确了国家对外贸易管制政策所涉及的法律法规是海关对进出口
10、货物监管工作的法律依据。,根据我国行政管理职责的分工，与对外贸易管制相关的法律、行政法规、部门规章分别由全国人大、国务院及其所属各部、委(局)负责制定、颁发，海关则是贸易管制政策在货物进出口环节的具体执行机关。因此，海关对进出口货物实施监管或制定有关监管程序时，必须以国家贸易管制政策所涉及的法律、法规为依据，充分重视这些法律、法规与海关实际工作之间的必然联系，以准确贯彻和执行政策作为海关开展各项管理工作的前提和原则，制定合法、高效的海关监督管理程序，充分运用海关法赋予的权力，确保国家各项贸易管制目标的实现。,由于国家进出口贸易管制政策是通过国家商务主管部门及其他政府职能主管部门依据国家贸易管制
11、政策发放各类许可证件或者下发相关文件，最终由海关依据许可证件、相关文件及其他单证(报关单、提单、发票、合同等)对实际进出口货物的合法性实施监督管理来实现的，因此，执行贸易管制的海关管理活动也就离不开“单”(包括报关单在内的各类报关单据及其电子数据)、“证”(各类许可证件、相关文件及其电子数据)、“货”(实际进出口货物)这三大要素。“单”、“证”、“货”相符，是海关确认货物合法进出口的必要条件。也就是说，对进出口受国家贸易管制的货物，只有在确认达到“单单相符”、“单货相符”、“单证相符”、“证货相符”的情况下，海关才可放行。,(2) 报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件。 海关通过审核“单”
12、、“证”、“货”这三要素来确认货物进出口的合法性，而这三要素中的“单”和“证”正是通过报关环节中的申报手续向海关递交的。从法律意义上来说，申报意味着向海关报告进出口货物的情况，申请按其申报的内容放行进出口货物。海关法第二十四条规定：“进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。国家限制进出口的货物，没有进出口许可证件的，不予放行。”,该条款是关于收发货人办理进出口货物海关手续时在申报环节的法律义务的规定，也是前文所阐述的有关“单、证、货相符，是海关确认货物合法进出口的必要条件”的法律依据。因此，报关不仅是进出口货物收发货人或其代理人必须履行的手续，也是海
13、关确认进出口货物合法性的先决条件。,3我国对外贸易管制的基本框架和法律体系 1949年9月，中国人民政治协商会议上通过的、起临时宪法作用的中国人民政治协商会议共同纲领规定：“我国实行对外贸易管制，并采取保护贸易的政策”。实行对外贸易管制是由我国社会制度和经济发展需要所决定的。几十年的实践证明，实行对外贸易管制对我国的经济建设和对外贸易发展起到了极其重要的作用。,1) 基本框架 我国对外贸易管制制度是一种综合管理制度，主要由海关监管制度、关税制度、对外贸易经营者管理制度、进出口许可制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度以及贸易救济制度等构成。为保障贸易管制各项制度的实施，我国已基本建
14、立并逐步健全了以对外贸易法为核心的对外贸易管制法律体系，并依照这些法律、行政法规、部门规章和我国履行国际公约的有关规定，自主实行对外贸易管制。,2) 法律体系 由于我国对外贸易管制是一种国家管制，因此其所涉及的法律渊源只限于宪法、法律、行政法规、部门规章以及相关的国际条约，不包括地方性法规、规章及各民族自治区政府的地方条例和单行条例。 (1) 法律。我国现行的与对外贸易管制有关的法律主要有中华人民共和国对外贸易法、中华人民共和国海关法、中华人民共和国进出口商品检验法、中华人民共和国进出境动植物检疫法、中华人民共和国固体废物污染环境防治法、,中华人民共和国国境卫生检疫法、中华人民共和国野生动物保
15、护法、中华人民共和国药品管理法、中华人民共和国文物保护法、中华人民共和国食品卫生法等。,(2) 行政法规。我国现行的与对外贸易管制有关的行政法规主要有中华人民共和国货物进出口管理条例、中华人民共和国技术进出口管理条例、中华人民共和国进出口关税条例、中华人民共和国知识产权海关保护条例、中华人民共和国野生植物保护条例、中华人民共和国外汇管理条例、中华人民共和国反补贴条例(以下简称反补贴条例)、中华人民共和国反倾销条例(以下简称反倾销条例)、中华人民共和国保障措施条例(以下简称保障措施条例)等。,(3) 部门规章。我国现行的与对外贸易管制有关的部门规章很多，例如货物进口许可证管理办法、货物出口许可证
16、管理办法、货物自动进口许可管理办法、出口收汇核销管理办法、进口药品管理办法、放射性药品管理办法、两用物项和技术进出口许可证管理办法等。 (4) 国际条约、协定。各国在通过国内立法实施本国进出口贸易管制的各项措施的同时，必然要与其他国家协调立场，确定相互之间在国际贸易活动中的权利与义务关系，以实现其外交政策和对外贸易政策所确立的目标，因此，国际贸易条约与协定便成为各国之间确立国际贸易关系立场的重要法律形式。,我国目前所缔结或者参加的各类国际条约、协定，虽然不属于我国国内法的范畴，但就其效力而言可视为我国的法律渊源之一，其中主要包括：加入世界贸易组织(WTO)所签订的有关双边或多边的各类贸易协定、关于简化和协调海关业务制度的国际公约(亦称京都公约)、濒危野生动植物种国际贸易公约(亦称华盛顿公约)、
