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1、费用报销制度1.目的明确公司内部各种费用的报销规定、审批权限、审批责任及审批流程，有效控制各项费用开支，达到内部控制效果及提高工作效率。2.适用范围 公司所有员工（或部门）各项费用支出的申请及报销手续（不包括各项工程款支付和设备采购）。3.费用申请及报销原则3.1. 先申请、后办理的原则。经常性费用在年度预算总额内控制，非经常性费用支出和业务费用应事先以书面形式申请，特殊情况事先电话申请事后补办书面手续，批准后到财务部门办理相关借款手续和报销手续。3.2. 责权明确、分工负责的原则。业务主管负责制，各相关部门负责人负责审核业务的必要性，财务部门负责审核标准的执行、票据的合法性。3.3. 损失由
2、责任人承担原则。因个人工作失误给公司造成损失的，由各相关责任人员部分承担。3.4. 预算内消耗原则。超预算的费用，须先写专项申请报告，经总经理批准后，才能发生并报销。4.定义4.1. 短程出差：凡在广东省省内出差，不需在外地住宿，当天返回公司的，则为短程出差。4.2. 长程出差：不属于“4.1短程出差”定义的其他出差，包括国内或国外长程出差。4.3. 短期培训：凡在广东省省内培训，不需在外地住宿，当天可以返回公司的，则为短期培训。4.4. 长期培训：不属于“4.3短期培训”定义的其他培训。4.5. 业务费：为保证公司生产、经营活动的正常开展，与外单位人员进行商务活动和业务联系而发生的费用，业务
3、费的范围包括餐饮招待费、礼品费、赞助费、娱乐费、旅游活动费等费用。4.6. 经常性费用：为保证公司生产、经营活动的正常开展，每月或定期发生的例性费用，如办公费、打印耗材、清洁卫生费、运输费、差旅费、劳动保险费、调配费、电话费、伙食费、修理费（金额人民币500元）、抵押物的保险费、燃油费（含公司车辆和私车公用费用）、邮寄费等。4.7. 非经常性费用：不包括在“4.5业务费”和“4.6经常性费用”的其他支出。5.具体规定5.1. 出差差旅费报销管理规定5.1.1出差审批流程5.1.1.1. 由公司或部门领导下达任务书或出差指示，明确此次出差的目的及具体要求。5.1.1.2. 出差人根据出差任务书或
4、出差指示，填写出差申请表，明确出差任务、地点、期限、交通工具等。需要预借支差旅费的，持批准后的出差申请单到财务部门核准借款金额并办理借款手续。出差申请单复印件，送人事部门考勤员据此考勤。5.1.1.3. 出差人出差回来，根据任务书或出差指示的要求，写一份出差报告，呈上级领导审阅，部门经理出差的，出差报告同时主管总监或总经理审阅。5.1.2. 出差差旅费的报销标准根据出差不同的地区，其差旅费的报销标准，分别规定如下：5.1.2.1. 短程出差：5.1.2.2. 市内办事工作需要去市内办事，错过中午就餐时间，按8元/天给予伙食补助。5.1.2.3. 市外短程出差项目交通费（元）膳食费（人民币元）1
5、0小时以下10小时以上（含10小时）标准实报15255.1.2.4. 国内长程出有效期：5.1.2.4.1. 凡去相关业务单位出差，往返路途的交通费、住宿费在标准以内据实报销，路途中的伙食费按40元/天给予补助，其他时间段的伙食费按25元/天给予补助。5.1.2.4.2. 一类地区（省会城市、直辖市、计划单列市）项目标准交通费（RMB元）住宿费（RMB元）膳食费（RMB元）杂费（RMB元）总经理实报40040实报总监实报35040实报经理、副经理、主管实报30040实报其他管理人员实报20040实报5.1.2.4.3. 二类地区（一类城市以外）项目标准交通费（RMB元）住宿费（RMB元）膳食费
6、（RMB元）杂费（RMB元）总经理实报30040实报总监实报22040实报经理、副经理、主管实报20040实报其他管理人员实报11040实报5.1.2.5. 港、澳地区出差项目标准往返交通费住宿费公杂费（含市内交通费）住宿/天不住宿/天澳门实报实报90港元40港元香港实报实报200港元5.1.2.6. 国外出差国家和地区币别往返交通费伙食费/天住宿费/天公杂费（含市内交通费）/天朝鲜美元实报703015韩国美元实报904015日本日元实报600090002500越南美元实报205510马来西来美元实报226510菲律宾美元实报226510印度尼西亚美元实报226510泰国美元实报225513新
7、加坡美元实报257013法国欧元实报358520意大利欧元实报408515德国欧元实报3510520西班牙欧元实报357015南非美元实报256513未列入以上表中的国家，费用标准适用于2004年6月19日珠海外事网发布的财政部、外交部制发关于临时出国人员费用标准和管理办法的规定的通知，今后若财政部标准有变动，按最新标准执行。5.1.3. 出差出差费报销的相关规定：5.1.3.1员工长程出差，从珠海到市外出发的，原则上公司不派车接送，出差乘坐的交通工具，总监及以上级别可双程乘坐飞机，经理及以下级别可单程乘坐飞机，机票票价在火车票票价的15%以内浮动的，可双程乘坐飞机。特殊情况需有书面报告并经总
8、经理批准，否则超出的交通费用由个人全额承担。如乘坐公司车出差的，不得报销交通费。5.1.3.2. 员工在本市市区内公出，原则上不得乘坐出租车。如确因工作需要乘坐出租车的，应在出租车票上注明原因，经部门经理签字认可，方可报销；外地出差，如因公确需乘坐出租车的，须由出差批准人签字认可，方可报销。5.1.3.3. 乘坐火车硬坐达8小时以上的，可补助到同里程火车硬卧票价的金额；乘坐客轮等舱以下）达8小时以上的，可补助到三等舱票价的金额。5.1.3.4. 国外费用除往返交通费外实行包干制，国内住宿费总监、总监级别以上（含总监）在个人级别内据实报销，经理级别以下（含经理）未达个人级别标准的，可按节约部门的
9、50%返回个人；如超出标准，超出部分则只按50%给予报销。5.1.3.5.单人出差，实际住宿时，可按个人级别标准的200%报销住宿费。无住宿发票的，要书面说明具体原因，且只能按个人级别标准的60%报销住宿费。5.1.3.6. 因实际需要，须陪同宾客住宿的，需补充书面说明，按住宿发票实数报销。5.1.3.7. 在火车、轮船上过夜，不报销住宿费，出差地免费招待食、宿的，不得报销膳食、住宿费、5.1.3.8. 低级别人员随同高级别人员出差时，如根据工作需要同住的，可按实际情况随同高级人员报销住宿费，但高于本人标准低于高级别人员标准的部分不再补助。5.1.3.9. 出差期间，确因工作需要，需招待宾客用
10、膳，应补填餐饮招待费申请单，注明招待之宾客人数和时间，其招待费用经总经理或总监批准后，准予报销。壹天内招待壹餐，当天膳食费减半补助；壹天内招待如超过壹餐，当天膳食费不予补助。5.1.4. 出差期限：5.1.4.1. 部门经理级以下员工出差期限，由派出部门的经理根据需要确定；部门经理及以上人员的出差期限，由总经理确定。5.1.4.2. 出差人员在规定期限内，应努力完成出差任务，除因患重病或意外事故滞留外，一般不得任意延期。如因工作需要延期时，应电话请示经出差批准人同意，并在返回公司后说明原则 ，由出差批准人予以确认。5.2. 业务培训差旅费报销规定5.2.1. 流程5.2.1.1. 各部门根据培
11、训需要，提出申请，或由总经理直接安排。5.2.1.2. 短期培训由各部门提出申请，人事行政部对申请进行审核并负责安排，长期培训需报总经理批准后方可安排。5.2.1.3. 受培人训期结束，应写培训报告，其它流程同“5.1.1.3”和“5.1.1.4”。5.2.2. 短期培训期间的膳食费标准按“短期出差”有关规定办理；长期培训期间的膳食费标准按“长期出差”有关规定办理，住宿费按“5.1.3.5”规定据实报销，节约部分不再补助，非公司工作需要，中途往返的交通费不予报销。但有下列情形之一的，须按以下规定办理：培训单位或本公司已提供交通工具和费用的，不得再报销交通费；培训单位或本公司已提供全部膳食、住宿
12、的，不得再单独报销住宿费及膳食费补助；因培训需要发生的其他杂费，可予报销。5.3. 员工调入的差旅费5.3.1. 员工的调入，仅指以下人员的调入试用期满正式调入公司的应届毕业生、公司聘用的高级主管级以上人员（含高级主管）、高级技术人员及聘请的顾问。5.3.2. 员工调入费用的报销标准5.3.2.1. 应届毕业生：报销从毕业学校至本公司的单程火车硬卧车票、长途汽车票和四等舱船票；5.3.2.2. 聘请顾问：报销从原住址至本公司的火车硬卧车票、长途汽车票和三等舱船票；5.3.2.3. 高级主管以上人员（含高级主管）、高级技术人员，报销从原住址至本公司的火车硬卧车票、长途汽车票和三等舱船票的同时，可
13、报销市内单程计程车票，并凭单据报销随身携带行李的托运费；5.3.2.4. 超过上述标准的员工调入差旅费由个人自行承担，经总经理特批的除外。5.3.2.5. 员工调入时，一律不得在公司借支调入费用。5.4. 业务费报销规定5.4.1. 业务费报销标准5.4.1.1. 公司食堂客餐招待费标准：分为A、B、C三级。A级：特别客餐，标准为35元/人，4菜1汤，含啤酒、饮料；B级：中等客餐，标准为20元/人，3菜1汤，含啤酒、饮料；C级：普通客餐，标准为8元/人，随员工就餐，含饮料。5.4.1.2. 餐馆、酒店用餐招待费标准：按我公司接待人员级别分级，按实际就餐人数核定。总经理150元/人其他高管人员1
14、20元/人其他中层人员75元/人工作餐30元/人5.4.2. 餐饮费的相关规定：5.4.2.1. 凡来公司进行业务联系的外单位人员，如需用餐，原则上在公司食堂招待用餐。5.4.2.2. 对于来公司进行商务活动的特殊身份客人，或需在异地招待客人，允许在外面餐馆、酒店招待用餐；我公司陪客人数不能超过客人人数。5.4.2.3. 用餐人员在3人以下（含3人）的，可以在公司接待人员级别标准的120%以内报销；用餐人员在10人以上（含10人）的，在公司接待人员级别标准的80%以内报销。5.4.2.4. 公司食堂客餐招待费的批准、报销程序：（1）公司食堂客餐由人事行政部负责管理；（2）凡需在公司食堂招待客餐的，需由接待部门填写客餐通知单，经部门经理批准后交给人事行政部门后勤业务主管确认、安排；（3）A级客餐，应提前至少3小时办理批准手续并通知饭堂；B、C级客餐，应提前至少1小时办理批准手续并通知饭堂；（4）每月底由人事行政部门，按各部门汇总统计当月客餐餐费，并附上各部门的客餐通知单交财务部审核后，上报经总经理批准报销。5.4.2.5. 餐馆、酒店用餐招待费的批准、报销程序：（1）需在餐馆、酒店招待用餐的，总经理级别招待标准的500元/次以上或月招待费超出1500元，总监级以下人员，接待
