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1、酒店财务部概述,主讲人：财务总监,财务监管内容 支付卡的安全管理,营收管理制度 一 前台接待,1、客户登记：客户姓名、电话、卡号（签单客户要注明单位名称），并要客户签字确认。 2、押金收取：押金一般是房费的两倍加房吧款并取整；押卡消费的要先读卡确保卡内有足够的资金；如不交押金也不押卡的必须有人（公司员工）担保，且须担保人签字确认。,一营收管理制度 二 前台结账,1、结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。 2、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结的房（台）号打印出帐单，并请客人签字结帐。,营收管理制度 二 前台结帐,3、收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核
2、该卡是否以被列入止付名单内（如过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收）。结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。,营收管理制度 二 前台结账,4、收授会员卡时，应先检查卡内余额是否足够，刷卡后必须再次读卡以确定刷卡成功 5、协议单位挂帐的，则由收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收款员处理。 6、非协议单位或个人挂帐的，必须由经理以上人员在帐单上签字作担保，并注明结帐期限，由担保人负责收取。 7、结帐时客人出示优惠卡（或者管理人员给予客人打折）要求打折时，收银员必须将卡号录入电脑系统，按程序办理
3、打折。,营收管理制度 二 前台结帐,8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收款员审核。 9、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 10、收银员须保证营收全部收取，对折扣手续不全，少收漏收造成的损失，由相关收银员赔偿。,一营收管理制度 三、交接班,1.现金交接程序 收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金、消费券、刷卡单等装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，与下班接收人办理现金交接手续，由接收人一一清点现金
4、及与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，第二天由下夜班的收银员将款项及缴款单交总出纳,2、帐单交接程序 帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的帐单按顺序号排好，用帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在收银帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的帐单退回前台经理处，并办理退回签字手续。记表中做好登记记录。,3、班前准备工作 1)领取该班次所需使用的帐单及发票，检查帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联应立
5、即退回，下班时将未使用的帐单办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由前台经理管理，并由前台经理监督执行。,2）检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知前台经理进行调整。 3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理,四、发票管理,1、 开具发票时，收银员必须根据客人的实际消费金额进行开具，开具前须跟客户核对好客户名称，消费项目（餐饮住宿会务费）及其他相关要求。 2 、结账时，客人需要发票的，服务员应在结算清单上注明“发票已打”字样，并要求客人签字，以便核对和掌握发票的使用情况，否则，财务不予认可。,3 、发票专用章必须妥善保管，严格按照规定用途使
6、用，发票开具后，必须由保管人亲自盖章，印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由当事人负责。 4、针对营销部打印发票需填写“发票申请单”，由财务核实签字后方可打印。 5、有些协议客户因需空开发票，必须先请示财务填写“发票申请单”后方可打印,6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特规定 因收银员工作不细心，导致错号，每单罚款10元。 因顾客要求表述错误错票、退票，可重新补打，但要提前请示财务。 若收银员打错字或金额导致退票，每单罚款5元。 顾客、营销部退票需发票两联次都齐全才能退票。 未经许可，私自超打发票需当事人承担税金，但若数额较大，除承担税金以外还将重罚 。,五、计算机操作时的规定,1、收银
7、员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。 2、早班收银员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住手续（补交押金等）。 3、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由收银员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实,六、上缴营业款,下夜班的收银员负责将前一天的营业款项及缴款单上缴酒店总出纳，同时将整理好的帐单交收款员审核，收款员据此编制营业收入日报表并对帐单分类管理（挂
8、帐和已结帐）。,七、收入审核工作,收入核数工作是在收银夜审、餐饮前台后厨审核的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。其工作内容主要包括：各营业点的缴款凭证、帐单、系统报表、各店的营业收入日报表及其他部门的缴款单核对（收入核算员负责）；折扣金额及手续是否符合规定；餐饮前台后厨单据稽核，前台反结帐、冲红、扣回、迟付是否正常等（收款员负责）。,八、应收款项管理,应帐款帐目由收入核算员负责，帐单由主管会计负责管理，收入核算员应注意及时与营销经理核对一致，由收款员负责交营销部催款。营销部门收款后应填写缴款单（一式三联，一联营销部留存，一联客户，一联财务）缴款，总出纳签字确认后交收入
9、核算员销帐。,九、其他收入管理,其他未入系统的收入及会员卡充值款应由相关部门或财务落单并开具收款收据交出纳签字确认，由收入核算员负责入帐。,成本管理制度,酒店成本构成：人工成本、低值易耗品、洗涤成本、餐饮成本、商品成本、能源成本、营销广告、维修成本、管理中办公经费等其它费用。,一、人工成本,1、人工成本是可由酒店经营层自主控制的最大一块成本，人力资源部负责做好人力资源优化配置、有效利用、分配机制的问题。 2、职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供人员变动、升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表并将人员变动表及工资表装订成册归档。,
