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1、【奥鹏】东北财经大学东财证券发行与交易实务B在线作业三试卷总分:100 得分:100第1题,独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过()年。A、4B、6C、8D、10正确答案:B第2题,（）意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A、证券法B、格拉斯斯蒂格尔法C、金融服务现代化法案D、公司法正确答案:C第3题,按照国有资产监督管理委员会(下文简称国资委)关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行()。A、尽职调查B、清产核资C、财务审计D、资
2、产评估正确答案:B第4题,证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币()万元。A、3000B、5000C、1000D、2000正确答案:D第5题,我国采用资产评估的方法主要有()。A、收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法B、现行市价法和清算价格法C、重置成本法和清算价格法D、收益现值法和现行市价法正确答案:A第6题,由于独立董事必须具有独立性，因此，下列()人员不得担任独立董事。A、在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)B、直接或间接持有上市
3、公司已发行股份1以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C、在直接或问接持有上市公司已发行股份5以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属D、上述三类人员正确答案:A第7题,按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为()。A、股权融资与债务融资B、短期融资与债务融资C、短期融资与长期融资D、长期融资与债务融资正确答案:C第8题,证券公司应建立以的风险控制指标体系。A、净资产B、利润率C、净资本D、总资产正确答案:C第9题,1994年我国政策性银行成立后，金融债券发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为()。A、中国工商银行B、中国农业银行C、国家
4、开发银行D、中国进出口银行正确答案:C第10题,产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据()的原则进行。A、投资优先B、谁投资、谁拥有产权C、出资时问先后D、出资额多少正确答案:B第11题,证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。A、3B、5C、2D、10正确答案:C第12题,根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取()与募集设立两种方式。A、合伙设立B、签约设立C、发起设立D、私募设立正确答案:C第13题,依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司净资本与各项
5、风险准备之和的比例不得低于()。A、10B、100C、30D、50正确答案:B第14题,中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了首次公开发行股票辅导工作办法和首次公开发行股票并上市管理办法。主要内容有()。A、根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序B、保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责C、中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外D
6、、凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。正确答案:A,B,C第15题,首次公开发行股票的主体资格要求包括()。A、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算C、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完
7、毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发正确答案:A,B,C,D第16题,净经营收入理论的理论假定包括()。A、不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B、当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要求更高的回报C、企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D、负债比例的高低都不会影响融资总成本，也就是说，融资总成本不会随融资结构的变化而变化正确答案:A,B,C,D第17题,净收入理论的理论
8、假定包括()。A、当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B、债务融资的税前成本比股票融资成本低。根据以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降C、由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D、当企业以100的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大正确答案:A,B,C,D第18题,承销说明书包括以下()内容。A、承销商和发行人名称B、承销方式C、承销股票的种类、数量、金额及发行价格D、中国证监会及中国证券
9、业协安所要求的其他事项正确答案:A,B,C,D第19题,公司融资是指公司获取资金的方式。根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类。下列说法正确的是()。A、可以按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资B、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资C、按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资D、按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资正确答案:A,B,C,D第20题,企业股份制改组的目的是()。A、确立法人财产权B、建立规范的公司治理结构C、筹集
10、资金D、公开上市正确答案:A,B,C第21题,证券公司有下列()行为的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：A、提前泄露证券发行信息B、以不正当竞争手段招揽承销业务C、在承销过程中不按规定披露信息D、在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致正确答案:A,B,C,D第22题,关于法人财产权，下列说法正确的是()。A、规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离B、在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权C、法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题D、
11、公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展正确答案:A,B,C,D第23题,在我国，股份有限公司的组织机构一般包括()。A、股东大会B、董事会C、经理D、监事会正确答案:A,B,C,D第24题,可转换证券筹资的优点包括()。A、可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金B、可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低
12、财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件C、若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加D、如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布充分稀释后的每股收益正确答案:A,B第25题,关于重置成本法说法正确的是()。A、重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法B、用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值C、或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值D、重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全成新率E、重置成本法的计算正确答案:A,B,C
