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1、讲师：匡载源 金蝶软件（中国）有限公司,EAS标准产品培训,供应链存货核算,目 录,培训概述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,目 录,培训概述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,培训概述,培训目标,培训方式,培训要求,通过培训、上机练习、书面考试，可以使学员能够基本了解本模块的基础数据、系统参数的设置、系统配置、初始化操作、业务操作流程、实施注意事项等，讲师在培训过程中可以解答学员在实施过程中所遇到的各种设置及操作的解决方法及不同业务场景的处理方案等。使没有接触过EAS的学员在短期内可以对EAS系统有一个基本全面的了解，有EAS
2、基础的学员对EAS系统有一个更全面的提升。,培训概述,培训目标,培训方式,培训要求,培训时间： 本模拟培训时间为24小时，其中：授课练习：23小时，书面考试：1小时 授课方式： 授课采用“讲师少讲多辅导，学生多练少听讲”方式，以最大程度地让学员多动手，在练习和实践过程中加深对系统的理解。,培训概述,培训目标,培训方式,培训要求,环境：学员学习员客户端机器配置为：CPU p4 1.6GHz以上，内存1G以上，硬盘剩余空间至少20G，windows 2003/xp，如果低于此配置可能会给学员的操作带来影响。 纪律：学员除要遵守课堂的常规纪律外，还需要注意以下事项：1、在讲师授课过程中，除非讲师发问
3、和互动环节，学员不能随意发问，如果有问题，可以在课后咨询培训讲师，或者咨询助讲老师；2、学员必须参加完整个课程的全部过程，即听课、上机练习、书面考试。,目录,培训概述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,系统概述,系统简介,系统功能,金蝶EAS存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。 财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账， 使会计核算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。,模块关系图,模块接口图,系统流程
4、图,系统概述,系统简介,系统功能,金蝶EAS存货核算系统的主要功能有： 自动生成凭证 成本调整 标准价变更 计价方法变更 核算单据查询 入库汇总核算 存货成本核算 报表分析,模块关系图,模块接口图,系统流程图,系统概述,系统简介,系统功能,模块关系图,模块接口图,系统流程图,人力资 源管理,财务 管理,总账管理,报表管理,应付款,应付款,现金管理,固定资产,BOS 平台,基础引擎,业务流程,业务服务,主数据管理,客 户 关 系 管 理,协同 平台,工作流 应用,管理门户,流程中心,商业分析,行 业 及 个 性 化 方 案,集 成 方 案,移 动 商 务,薪酬管理,能力模型,绩效管理,人事管理,
5、培训管理,招聘管理,供 应 商关系 管 理,仓存 管理,入库管理,应付控制,出库管理,集团 管理,组织规划,集团财务管理,集团采购管理,集团分销管理,集团人力资源管理,供 应 链 管 理,销售管理,销售发货,销售付款,销售订单,采购管理,采购订单,采购付款,采购收货,物料需求计划,生产管理,生产作业管理,主生产计划,成本核算,成本预测,成本决策,成本控制,成本分析,成本考核,成本计划,存货核算系统简介模块关系图,EAS标准产品蓝图,系统概述,系统简介,系统功能,模块关系图,模块接口图,系统流程图,系统概述,系统简介,系统功能,模块关系图,模块接口图,系统流程图,目录,培训概述 系统概述 基础数
6、据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,基础数据,物料,财务组织,会计期间,物料财务属性页签有关字段： 计价方法： 不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；本版提供以下存货计价方法供选择：实时移动加权平均法、加权平均法、先进先出法、标准成本法、个别计价法。 核算类型： 自制、外购、委外；缺省为外购。 标准成本： 物料的标准单价，其小数位受单价精度控 记账分类： 生成凭证和对账时使用,基础数据,物料,财务组 织,会计期间,金蝶EAS产品支持多组织、集团多公司模式的业务处理 财务组织是在复杂的多组织架构中，存货核算的基本单元 财务组织通常是一个独立的公司，或独立核算的业务组织单元,基础
7、数据,物料,财务组 织,会计期间,财务组织的特性： 其基本特征是：一个财务组织有一套完整的会计账簿；独立出三大表；有独立的资产、负债、权益、成本、损益分类数据； 和所有业务组织一样，是系统的概念，是财务报告层次的单元； 财务组织的操作人员是明确的，会计和出纳； 财务组织的特征是证(凭证)，账，表(三大表)。,基础数据,物料,财务组 织,会计期间,组织架构中公司的理解： “公司”是财务组织，即会计实体，是EAS组织架构数据的核心，其他组织类型必须建立与“公司”的映射 “公司”分为实体公司和虚体公司，实体公司用来日常核算和出具个别财务报表；虚体公司不能进行核算，用来编制合并报表和查询合并范围的科目
8、余额 如XXX集团公司是虚体公司，XXX集团本部是实体公司 维护“公司”时，必须选择报告币别 报告币别即辅助本位币，满足XXX集团拓展海外业务的需要,基础数据,物料,财务组 织,会计期间,财务属性的设置注意事项 必录项：一定要注意选择，会直接影响后期的账务、业务处理（如：实体虚体、科目表、汇率、上级财务组织、会计期间、地区、币别、汇率、报告币等）； 本位币：影响当前财务组织实体的账务处理； 基本/调汇汇率：影响期末调汇、记账使用的汇率； 报告币系列：如果启用报告币，会直接影响初始化数据的录入，正常期间的账务处理，报表的统计折算等。,基础数据,物料,财务组织,会计期间,会计期间是会计核算的一个基
9、本假设，是为了定期反映企业的经营管理活动，人为地将一个企业的连续不断的经营活动划分为若干个时间段 整个供应链系统共用一个会计期间（库存管理期间），存货核算系统启用前必须设置启用期间每个财务组织对应一套期间类型，通过组织单元财务属性主数据中的会计期间类型关联 在“金蝶EAS主控台”界面，选择系统平台系统配置系统状态控制进入“系统状态控制”主界面设置,基础数据,物料,财务组织,会计期间,建立步骤：会计期间类型 、会计期间维护 基本属性：会计期间类型、开始日期、生成方式、结算日期、期间个数、季度个数和调整期间个数 金蝶EAS系统支持多会计期间的使用，即可以有多个会计期间类型； 大陆传统的按照自然月执
10、行的会计核算在金蝶EAS系统中实现12期的管理，可以设置调整期间。 支持自定义会计期间的设置，但要连续。,目录,培训概述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,系统参数,系统参数,单据参数,核算范围： 分财务组织（总仓核算） 将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算 对象：财务组织 分库存组织（分仓库组核算） 将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算 对象：财务组织库存组织 分仓库（分仓核算） 分仓库表示每一个仓库进行单独核算。 对象：财务组织库存组织仓库,系统参数,系统参数,单据参数,
11、期末结账时检查未记账的业务 结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价调价单）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。,存货核算系统参数,系统参数,系统参数,单据参数,单据生成凭证 审核后自动生成凭证：单据审核时系统调用凭证规则模板自动生成凭证；否则将不自动生成，手工在序时簿上生成 单据提交既审核 提交后自动审核，单据提交后系统自动审核单据； 提交和审核分开，单据提交和审核分开。,目录,培训概述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,目录,培训概
12、述 系统概述 基础数据 系统参数 初始化设置 业务操作流程 报表分析,流程：存货成本核算,存货成本核算定义 指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本,存货成本核算步骤 入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成 出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有
13、加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同 期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备,流程：存货成本核算,存货核算范围 财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在同一个财务组织的基础上 存货核算系统通过系统参数控制，支持分财务组织、分库存组织、分仓库三种核算范围 存货计价方法 设置：通过“金蝶EAS主控台”界面，选择基础数据管理主数据物料 “财务资料”页签 同一存货不同的财务组织（公司）可设置不同的计价方法 存货核算系统支持五种计价方法：移动平均法、标准成本法、加权平均法、个别计价法、先进先出
14、法,流程：存货成本核算,核算单据查询 通过核算单据查询窗口，会计可以直接在些查询所有的核算的库存单据，并对于需要变更或重新确认单据金额的单据，可以直接修改 入库汇总核算 对于入库时不能确定入库产品金额（实际成本），月末才能归集核算出产品的实际成本的业务，系统提供此功能，用户可以批量更新或直接修改已审核的生产入库等业务单据上的实际成本等字段 入库汇总核算有四种方式更新实际成本的方法 直接手工录入单位实际成本或实际成本，系统自动计算另一个 通过工具栏上的“引入”功能，引入单位实际成本，系统支持期初加权平均价、单位标准成本、最新入库价、最新出库价等多种系统内部数据作为单位实际成本数据源，此种方式的优
15、点是批量处理 通过工具栏上的“引入”功能，引入外部数据文件，此方式较适用于在系统外归集入库成本后，批量引入 直接从EXCEL表格中COPY实际成本或单位成本数据。 在入库汇总核算界面，无论以哪种方式完成实际成本的确认后，都要执行工具栏上的“计算”功能，将按所确定的实际成本分摊到参与汇总的单据上,流程：存货成本核算,成本计算报告 用户可以通过成本计算报告了解实时的移动平均价及标准成本的月末差异分摊结果，或核对某一数据的正确性 因成本计算都是分会计期间进行的，所以成本计算报告只反映本期的核算数据,流程：成本调整单,主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的 凡是需要进行库
16、存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现 在如下情况下系统会自动生成成本调整单 采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自生成入库类型的成本调整单以调整入库金额 对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单来体现出库应分摊的差异 关键字段 业务类型：入库、出库，默认为入库，决定调整金额影响的方向，如收入或发出方向 批次：表示要调整的具体批次，只限采用分批计价的物料使用该字段,流程：标准价变更单,主要用于调整物料（按标准计价核算）的单位标准成本。按标准成本计价法核算的物料一经使用，物料主数据（财务资料页签）中的单位标准成本将会被锁定，不能直接修改，必须通过标准价变更单来调整，以记录标准价的变更日期及引起的相应金额变化等 标准价变更单影响 本期及随后的业务将按变更后的新标准价计价 按新标准
