[经济学]国际结算的内容

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1、第二章 汇款 汇款种类,汇款方式根据结算工具传递与资金运动方向是否一致，分为 顺汇(Remittance) 国际结算中常用的顺汇方式有电汇、信汇、票汇。 逆汇(Reverse Remittance) 国际结算中常用的逆汇方式有托收和信用证。 汇款的当事人： 汇款人(remitter)，收款人(payee)， 汇出行(remitting bank)，汇入行(paying bank),汇款的办理程序及其在国际贸易中的使用,汇款的办理程序：汇出汇款的办理程序、汇入汇款的办理程序、退汇 汇款在国际贸易中的使用，主要是预付货款(cash in advance)和货到付款/赊销(open account、

2、O/A) （O/A）： Be sold up: 售定，先出后结，已成交 Consignment：寄售，先代销后结帐，待成交,Dealing with cover,汇入行在汇出行开立了往来帐户； We have credit your A/C with us. 汇出行在汇入行开立了往来帐户； Please debit our A/C with you. 汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； We have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. 汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关系

3、 We have instructed D bank to remit to you. 选择题,托收（Collection） 第一节 托收方式下的当事人及其责任 资料分析,委托人（principal):指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。扮演双重角色，既是出口商，又是委托人，他与进口商之间是法律合同责任，与托收银行之间委托代理责任 委托人的责任：按时按质按量交付货物、提供符合合同要求的单据、填写托收申请书，开立汇票，委托银行收款、对意外情况及时指示、承担收不到货款的损失,托收行(remitting bank)，是指接受委托人的委托，并通过其国外联行或代理行完成收款业务的银行，一般是

4、出口商所在地的银行。 托收行的责任：制作托收委托书、核对单据、按常规处理业务并承担过失责任 代收行(collecting bank)，是指接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行，一般是进口商所在地的银行。 代收行的责任：保管好单据、及时反馈托收情况、谨慎处理货物 付款人(drawee)，最主要的是履行贸易合同中的付款义务 提示行(presenting bank)，指向债务人提示汇票和单据的银行，又称交单银行，一般情况下，提示行就是代收行，但如果代收行与债务人无往来关系，为能及时收款，可以委托债务人的往来银行充当提示行。 必要时的代理(customers representative in c

5、ase of need)，是委托人为了防止因为付款人拒付发生无人照料货物的情形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付时办理有关货物的事宜。 但需明确注明其权限，否则，代收行不接受其指令。,托收当事人之间的关系,四个当事人之间存在三个合同关系，包括一个买卖合同和两个委托合同 在两个委托代理合同中，存在两个委托人（分别为出口人和托收行）和两个被委托人（分别是托收行与代收行）。,托收的种类 选择题,按是否附带货运单据分为 光票托收（clean collection) 跟单托收(documentary collection) 跟单托收又分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A) 付款交单按照

6、交单日期的不同又分为 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at days after sight),托收指示(collection instruction)，是寄送托收单据的面函，它是由托收行根据委托人提交的托收申请书制作的，是银行及有关当事人据以行事的依据。 名词解释 注意：一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书；代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事；代收行不从其它地方寻找指示，并且也没义务审核单据以获托收指示；除非托收指示另有指示，否则代收行将不接受委托方之外的任何指示，但不排除需要时的代理。,collection instruction 资料分析,托收

7、行在代收行开立帐户 When collected， please credit our account with you under your cable/airmail advice to us. 代收行在托收行开立帐户 Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us 托收行与代收行无帐户关系，但在国外第三家银行开立了帐户 Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our a

8、ccount with them under their cable/airmail advice to us 选择题,托收汇票(Collection bill/draft) 资料分析 以出票人为抬头时，应由出票人作成空白背书，交给托收行；再由托收行作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 以托收行为抬头时，应由出票人作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 这两种背书都是托收背书（非转让背书），即背书行为只是为了代理收款，而不是为了转让票据所有权。 以代收行为抬头。,跟单托收的业务程序,买卖双方订立合同，规定以跟单托收的方式结算 出口商填写托收申请书，并支付有关费用 托收行审查托收申

9、请书，办理委托代收手续 代收行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据 进口商验单付款，赎取单据 代收行根据托收行指示汇出货款 托收行收款后向出口商付款 简答,跟单托收下银行的融资业务及进出商的风险与对策,跟单托收下银行的融资业务：托收出口押汇(collection bill purchased, B/P)和信托收据(Trust receipt,T/R ) 托收出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到垫款的行为。银行若因为垫款而遭受损失，出口商应该承担赔偿。 信托收据是指在远期付款交单的托收业务中，进口商为了提前取得物资，而将单据抵押给代收行的行为，其实质是进口商向代

10、收行的一种融资方式。 简答题,信托收据（Trust Receipt, T/R),信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有权仍属代收行；货物售出后，进口商应将货款如数存入代收行，以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货物；在出口商规定的D/P_天内，代收行交货必须以进口商付款为前提，如果在期限内进口商向代收行提交信托收据而提货，代收行又同意的话，那在对出口商交付款项之前的风险又代收行承担。 选择判断题/案例分析,跟单托收下出口商的风险及防范措施,风险： （1）道德风险(Moral Risk),是指出口商在发货后，进口方所在地

11、的货价下跌，或者进口商以各种借口不愿付款赎单，或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商而导致出口商有所损失的行为。 （2）经营风险(Operating Risk),是指进口商因经营不善倒闭破产而无力偿还付款给出口商造成的损失。 （3）政策风险(Political Risk),是指进口方所在国政府对外贸易政策及外汇政策的改变，如进口许可证和外汇管制的制定而引起无法购汇等给出口商造成的损失。 防范：加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自办保险掌握主动权；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行；与信用证、银行保证书等结合使用规避风险。

12、简答题/选择题,进口商的风险及对策,进口商付款后凭单提货时发现货物与合同不符，或是质量有问题； 进口商承兑了远期付款单据后到期仍不能从银行取得单据； 进口商付款后，货物到进口国时，由于国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢工等无法卸货等突然事故；,练习,1.2005 年5月6日天津M贸易公司(Tianjin.M E.&I. Co. No.1023, Nanjing Road East ,Tianjin, China)出口装运5000打、价值50, 000美元的纯棉男式衬衫（Pure Cotton Mens Shirts, Art. No.9-71323, Size Assortment: S/

13、3 M/b and L/3 per doz.）到香港N贸易有限公司(Hongkong N Trading Co., Ltd，21Locky Road, Hongkong), 委托中国银行天津分行办理托收，交单条件为D/P 30，并指定中国银行香港分行作为代收行。,1.完成下列托收指示 (1)中国银行天津分行在香港分行有账户，托收指示怎样写？ 答：中国银行天津分行在案例中是托收行，中国银行香港分行在案例中是代收行，托收指示即为托收行在代收行开立账户，所以Collection instruction:When collected, please credit our account with yo

14、u under your cable advice to us. (2)香港分行在中国银行天津分行有账户，托收指示怎样写？ 答：托收指示为代收行在托收行开立账户，所以Collection instruction:Please collect the proceeds and authorized us by cable to debit your account with us. 2.签发该托收下的汇票 资料题,我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2007年6月，D/P远期付款方式。合同订立后，我方及时装运出口，并制作好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托

15、银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担?为什么？ 答：责任应由代收行承担。因为在D/P60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据(即T/R)的情况下，将提货单借给提货人提货，此行为的风险由代收行承担。 简答题,信用证 第一节 信用证概述,信用证(Letter of c

16、redit) 是开证行根据申请人(买方/进口方)的要求和指示向受益人(卖方/出口商)开立的、在一定时期内凭符合信用证条款的单据兑付一定金额的书面承诺。 名词解释 信用证是有条件的银行担保，申请人向银行付款才能得到单据；受益人向议付行提交信用证中规定的单据才能得到货款。 选择判断题 例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。,信用证的特点,开证行承担第一付款责任；其开立不依附于贸易合同为存在前提；业务处理以单据为准，而不是以货物为准。 选择判断题,信用证的当事人及其责任 案例分析题,开证申请人(Applicant) 责任：按买卖合同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单 权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；若货物与合同不符，有权向有关当事人提出索赔 开证行(issuing bank) 责任：根据开证人指示，正确及时开立信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付