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1、信用证 （Letter of Credit, L/C）,第十一章,(一) 含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,简言之，银行开立的有条件付款的承诺,三个当事人之间的关系,开证申请书,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证人 (进口商),受益人 (出口商),付款行开证行,(1),(2),通知行议付行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交货取单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,(二) 信用证收付程序简介,(三)信用证的当事人,申请人（App
2、licant），开证人，出账人，责任,受益人（ Beneficiary ）,开证行（Issuing bank），责任,通知行（Advising bank），责任,付款行（ Paying bank）,议付行（Negotiating bank）， 和付款的区别,保兑行（Confirming bank),偿付行(Reimbursing Bank),主要当事人,其他当事人：转让行、第二受益人等,(四)信用证的主要内容:,1.about L/C（关于信用证）,2.about goods（关于货物）,3.about shipment/insurance（关于装运/保险）,4.about documents
3、（关于单据）,5.others(特殊条款),信用证本身说明,信用证种类/当事人/金额/支付货币,汇票条款,FUJI BANK LTD 1013.SAKURA OTOLIKINGZA MACHI TOKYO JAPAN TEL: 128-12379745 FAX: 128-12775869 DATE: 12/07/2002 FORM OF DOC. CREDIT 40A : IRREVOCABLE DOC. CREDIT NUMBER 20 : 33416-852 DATE OF ISSUE 31C : 020712 EXPIRY 31D : DATE 030107 PLACE IN THE C
4、OUNTRY OF BENEFICIARY APPLICANT 50 : TKAMLA CORPORATION, LTD 6-7,KAWARAMACHI, OSAKA, JAPAN BENEFICAIRY 59 : SHANGHAI KNITWEAR AND MANUFACTURED GOODS IMP. AND EXP. CORP. 1321, ZHONGSHAN ROAD SHANGHAI AMOUNT 32B : USD AMOUNT 51000 AVAILABLE WITH/BY 41D : ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C : DRAFTS
5、AT SIGHT FOR FULL INVOICE COST DRAWEE 42A : FUJI BANK LTD. TOKYO PARTIAL SHIPMENTS 43P : PROHIBITED TRANSHIPMENT 43T : PROHIBITED,LOADING IN CHARGE 44A : SHANGHAI FOR TRANSPORT TO 44B : JANPANESE PORT LATEST DATE OF SHIP. 44C : 030101 DESCRIPT. OF GOODS 45A : DESCRIPTIONS QTY(PCS) U/PRICE/PC AMT COT
6、TON BLANKET 2500 USD20.40 USD51000 TRADE TERM : CIF JAPANESE PORT DETAILS OF CHARGES 71B : ALL BANKING CHARGES OUTSIDE JAPAN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY PRESENTATION PERIOD 48 : DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT CONFIRMATIO
7、N 49 : WITHOUT,DOCUMENTS REQUIRED 46A : +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE +MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF INVOICE VALUE WITH CLAIMS TO BE PAYABLE IN JAPAN IN THE CURRENCY OF THE DRAFT COVERING OCEAN MARINE CARGO CLAUSES ALL RISK, OCEAN MAR
8、INE WAR CLAUSES, OCEAN MARINE STRIKES RIOTS AND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES OF THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF CHINA +2/3 SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED AND MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT +ONE COPY OF NON-NEGOTIABLE BILL OF LADI
9、NG +PACKING LIST IN TRIPLICATE +PHOTOCOPY OF G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A IN DUPLICATE +BENEFICIARYS CERTIFICATE CERTIFYING THAT ONE SET OF ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS INCLUDING ONE ORIGINAL G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A ORIGINAL 1/3 B/L HAVE BEEN SENT DIRECTLY TO APPLICANT BY SPECIAL C
10、OURIER SERVICE B/L SHOULD BEAR VESSEL AGENTS NAME AND TELEPHONE NUMBER IN JAPAN +FUJIS APPLICATION NO.00904K SHOULD BE MENTIONED ON I/V, P/L AND B/L AS A PARTY OF SHIPPING MARKS S/C NO. 03KHJA06,信开本:以印就的信函形式开立。,电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证,注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELEC
11、OMMUNICATION）简称 (SWIFT信用证内容标准且传递快,成本低.,(五)信用证的开立形式:,(六)信用证支付的特点,1.开证行负有第一性付款责任！,2.是独立自足的文件！,3.是一种纯单据业务！,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,案例分析1,某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,案例 2,A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜耳方在2001年7月装船
12、。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？,案例 3,我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行
13、表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,(七)信用证的种类,银行保证性质: 不可撤销信用证（Irrevocable credit）,2. 附着装运单据: 跟单信用证与光票信用证 （documentary credit &clean credit）,3.即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证 SightPayment/ Deferred Payment / Acceptance/ Negotiation LC ）,指定银行付款,无汇票,凭单据付款结算.,（3）议付信用证：允许向指定或任一银行议付.如不能向开证行索取票款,议付行有向受益人追索权利. 公开议付信用证(Open/Fre
14、ely): 议付行为任一银行. 限制议付信用证(Restricted):指定议付行.,指定银行承兑,到期付款,（1）即期付款信用证,含义： 即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点： 第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款 by payment at sight,（2）延期付款信用证,含义 ：延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。
15、特点： 1、 开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行见单后若干天付款 2、卖方不能利用贴现市场资金 3、不开汇票 4、货价较高 by deferred payment at,（3）承兑信用证,含义： 承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。 by acceptance,（4）议付信用证,含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。 特点： 1、一般都要求受益人开立即期汇票 2、汇票的付款人为开证行或其他银
16、行（不能是申请人 3、信用证的到期地点在议付行所在地 4、议付行可以指定或任意。 By negotiation,4.付款时间: 即期信用证与远期信用证（sight credit & usance credit ）,信用证中： DRAFT：AT SIGHT DRAFT：AT XX DAYS SIGHT,远期信用证：远期加息/银行承兑/延期付款/假远期,电汇索偿条款(未审单),假远期信用证,（1）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。 （2）原因： 进口商之所以开立假远期信用证，其好处是： （1）可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。 利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。 （2
