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1、1,一、汇付 （remittance ）,第三部分 国际结算方式,2,本章重点：,汇付的种类 银行间头寸划拨 汇付的当事人 汇付的具体应用,3,国际结算的预备知识：,一、国际结算中的往来银行 1、联行 首选 2、代理行-其次（代理行与账户行的关系） 3、其它,4,国际结算的预备知识：,二、国际结算中的贸易汇款（非贸易汇款-国际收支中的部分） 1.汇出汇款（outward remittance）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商 2.汇入汇款（inward remittance）即国外银行接受客户
2、委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。 国际贸易中汇入汇款的主动方：国外进口商,5,国际结算的预备知识：,三、国际结算中的资金转移流向顺汇和逆汇 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向（虚线）和结算工具（实线）的流向一致。（如汇款）,6,国际结算的预备知识：,顺汇中的资金流向：资金流向（虚线）和结算工具（实线）,7,国际结算的预备知识：,逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向
3、付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具（虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）,8,国际结算的预备知识：,逆汇的资金转移流向-资金流向（实线）和结算支付工具（虚线）的流向不相同,9,国际结算的预备知识：,四、国际结算中的资金偿付办法头寸偿付 汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。,10,汇款头
4、寸偿付的转账方法,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,1、汇入行在汇出行开有存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、汇出行在汇入行开有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.,一、账户行直接入账型,1、直接贷记头寸,2、付讫通知,1、授权借记头寸,2、付讫通知,11,汇款头寸偿付
5、的转账方法,汇出行,汇入行,1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.,二、碰头行转账拨付型,1、汇款委托，说明头寸偿付办法,5、付讫通知,碰头行,2、拨付授权,3、借记报单,4、贷记报单,12,汇款头寸偿付的转账方法,2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the pro
6、ceeds to your account with the bank of B, New York.,汇出行,汇出行的账户行,汇入行的账户行,汇入行,汇款委托、说明头寸偿付办法,拨付授权,借记报单,拨付授权,借记报单, 贷记报单,付讫通知,13,二、国际结算方式-汇付 （一）汇付方式定义： 银行接受客户的委托，使用适当的支付凭证通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。,汇出行,汇入行,收款人,汇款人,14,二、国际结算方式-汇付,（二）汇付的基本当事人及其关系 1.汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商 2.收款人(beneficiary):国际贸易中即出
7、口商 3.汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务 4.汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务,15,二、国际结算方式-汇付,汇付的当事人的关系：,1、汇款人 Remitter,2、汇出行 Remitting Bank,4、收款人 Payee or Beneficiary,3、汇入行 Paying Bank,16,16,二、国际结算方式-汇付,（三）汇付结算方式的特点 1、风险较大：商业信用 2、属于顺汇的范畴 顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同 逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反 3、资金负担不平衡出口方收汇被动 4、结算简单、迅速，费用低,
8、17,二、国际结算方式-汇付,（四）汇付的类型 电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D ),18,电 汇 （telegraphic transfer, T/T ),根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 汇款申请书式样,19,中国建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE 年 月 日,20
9、, T/T TEXT 译文 电汇电传稿 TEST TT/NO. X PAY USD 密押 电汇号付 XXX TO XXX 美元给 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 头寸 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨（纽约大通） CHAMANBANK N.Y. ,汇出行给汇入行的电报内容,21,电汇（telegraphic transfer, T/T ),电汇流程,汇款人（进口商
10、）,汇出行,收款人（出口商）,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 加押电传、电报或SWIFT电汇委托,4 电汇通知书,6 付款（借记汇出行）,7 付讫通知,5 收款人收据,22,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（T/T),23,电汇特点,优点：收款速度快、安全可靠
11、 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低-如：一份发往美国的300个字符(约50个单词)的电文价格，电报(CABLE)为CNY180.00，电传(TELEX)为CNY21.60，而普通的SWIFT电文仅为CNY2.84。 ），银行不能占用电汇资金。 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目,24,信汇（mail transfer, M/T ),应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇
12、款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用(一般航邮为7-15天，地区远近差异。 快递加速3-5天)。,25,信汇（mail transfer, M/T ),信汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填信汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 邮寄信汇委托书或支付委托书,4 信汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,26,票 汇- D/D （remittance by a bankers demand draft),应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。,27,票汇流程,汇款人,汇出行
13、,收款人,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 开立并交付汇票,3 SWIFT通知大额票汇,5 付款,6 付讫通知,4 提示汇票,3 自寄或自带汇票交收款人,28,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（D/D）,29,票汇特点,优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金 缺点：汇款在途时间长，不如电汇
14、可靠,30,中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇 业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。,“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。 例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。 采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结算工具发生了变化。,31,中心汇票,中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款
15、行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。,32,（三）中心汇票支付的流程,33,中心汇票支付,汇款业务中采用“中心汇票”的优点在于： （1）中心汇票的流通性较强。 （2）采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金。 （3）方便了银行客户。 总之：中心汇票可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。,34,35,36,六、汇款方式的适用情况,、汇款方式的特点： 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本； 缺点： 风险大 资金负担不平衡,37,、汇款方式的适用情况： 贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要
