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1、山东鲁能电子有限公司工程建设项目工程款支付管理制度山东鲁能电子有限公司 工程款支付管理程序第 2 页 共 12 页 一、总则（一） 为合理调度和使用工程建设项目资金，有效控制工程造价，规范山东鲁能电子有限公司（以下简称“鲁能电子公司”）工程建设项目工程款支付管理工作，结合鲁能电子公司工程特点，制定本办法。（二） 本办法适用于山东鲁能电子公司及所属项目公司投资建设的工程（包括新建、扩建）工程款支付管理工作。（三） 工程建设项目工程款支付管理工作应严格遵守国家有关法律、法规和集团公司有关规定，努力实现规范化管理。二 、管理内容、要求与程序第一章 管理职责第 1 条 鲁能电子公司负责工程款支付的组织
2、实施及监督。第 2 条 基建小组负责工程款支付的具体实施。第二章 工程建设项目合同的签订与执行第 3 条 所有签订的合同按照招标文件实质性要求及合同范本规范签订相关合同，合同额不得超过投标价（或中标价），超过投标价（或中标价）的应上报集团公司批准后再签订。第 4 条 鲁能电子公司及各项目单位应建立本单位合同及资金支付台账（格式按照集团公司合同及资金支付管理程序的相关要求），项目公司每月 25 日前应更新上报台账内容，同时附上合同金额为 100 万元以上的合同电子扫描版，经鲁能电子公司审查后报送集团公司基本建设部备案，并作为工程款支付审核的依据。100 万元以下的合同只在合同台账中进行统计与备案
3、。第 5 条 所有合同在执行过程中不得随意变更技术标准、供货范围及价格，确需要变更技术标准、供货范围和合同价格的，应履行合同变更更审批手续。第 6 条 所有合同在执行过程中，不得以补充协议的形式随意增加合同费用。确山东鲁能电子有限公司 工程款支付管理程序第 3 页 共 12 页 需增加工作内容或供货范围的，经鲁能电子公司审查报集团公司基本建设部批准后，方可对合同价款进行调整。第 7 条 所有概预算费用项目下的合同款，不得超过概算额，超概的费用，经公司审核后可在工程预备费内调整，凡概算外的新增项目和费用，必须报公司审核批准。第四章 工程建设项目工程款支付管理第 8 条 各单位应按批复的资金计划使
4、用资金。凡未签订合同的，原则上不得支付任何工程款；若为了加快工程进度或其他特殊原因确需提前支付的，应按照有关规定和程序上报集团公司批准后付款。所有合同款的支付，应严格按照合同规定的付款条件和实际完成产值执行，确需提前支付的应上报集团公司基本建设部批准后支付。第 9 条 现场签证、设计变更等所引起的合同价变化，原则上在合同结算前不予调整，所发生的费用不在月度资金计划中申报和审批，待合同结算时一并审核调整和支付。第 10 条 工程预估款应符合下列规定：(一) 工程预付款按合同约定支付，原则上预付比例不高于当年完成工作量的30%。(二) 工程预付款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。
5、第 11 条 工程进度款支付与结算应当符合下列规定：(一) 验工计价：承包人应当按照合同约定的方法和时间，向发包人提交已完成工程量的报告；监理单位负责对承包人提交的工程量审核后报发包人核准；以发包人核准的工程量作为工程价款支付的依据；已完成的工程量按完工部分审定有效的施工图工程量为提交和审核的依据。(二) 工程进度款结算与支付方式：根据确定的工程计量和费用核算结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，并按约定抵扣相应的预付款。1.按月结算与支付：即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。2.分段结算与支付：按照工程里程碑进度，划分不同阶段支付工程进度款，具体划分在合同中明确。山东鲁能电子有限公
6、司 工程款支付管理程序第 4 页 共 12 页 第 12 条 施工合同进度款的支付，应严格按照施工单位上月实际完成的工程量确定下月进度款支付额度，资金需求及支付计划应于工程建设实际完成的产值（实物量）相一致。第 13 条 大额工程资金（单笔工程款付款金额在 500 万元以上）的支付审签方式为“逐笔审签”；大额工程资金以外的其他工程资金支付实行按月集中资金计划审批制度。工程资金支付审批程序：（一） 根据公司批复的工程建设资金年度预算，每月 25 日前由施工单位依据工程实际进度、质量、投资产值等等向鲁能电子公司基建小组报送本单位的工程建设资金需求与支付计划，内容包括当月实际完成产值与资金支付情况和
7、下月资金需求与支付计划，要求按建安、物资、技术服务及其他四类（包括详细用途）进行分类填报，统计口径为上月 26日至当月 25 日（具体内容与格式见附表 1）。（二） 鲁能电子公司基建小组负责核实和汇总，经分管副总裁审签后，于每月 30 日由鲁能电子公司基建小组上报集团基本建设部（具体内容与格式见附表 2），基本建设部会同审计部、财务资产部等部门复审，提交集团公司工程建设资金月度平衡会审批同意后，下达下月工程建设资金需求及支付计划。（三） 大额工程资金支付，在审批的月度资金计划内，按照集团公司有关规定和程序“逐笔审签”，审签表见后附表 3。在上报月度工程资金需求及支付计划和大额资金申请表时，大额
8、资金要求明细到项目合同和实际完成的节点进度。大额资金审批时应同时上报“工程建设合同大额资金支付说明”及“工程进度款申报表”（具体内容与格式见附表4、5）。工程进度款申报表须经监理单位审核，监理单位总监签字确认，再经项目公司审查，项目公司工程建设分管领导签字确认后方可上报。第 14 条 确因工程急需而必须紧急支付的计划外工程款支付按“逐笔审签”制度特殊审签。审签时需先履行项目单位内部审签手续，经鲁能电子公司内部审核后，报集团公司基本建设部、审计部等部门审签（具体内容山东鲁能电子有限公司 工程款支付管理程序第 5 页 共 12 页 与格式见附表 3、4、5），财务资产部进行复核，经集团公司领导批准
9、后办理资金支付。第 15 条 原则上，未经招标的项目完工后，其价款支付不得超过合同总价款的 60%；经过招标的工程及服务类项目完工后，其价款支付不得超过合同总价款80%，物资交付到现场后，其价款支付不超过合同总价款的 90%；合同质保期执行完毕后，方可支付质保金。第五章 工程建设项目工程款支付管理第 16 条 各付款单位作为资金支付主体，对资金的安全、完整和经济事项的真实、合法负有完全责任。第 17 条 严格按月度资金需求及支付计划支付工程款，计划外的工程款支付必须报经公司审签，未经审签不得支付。严禁分解支付工程款。第 18 条 按合同规定，支付工程款和设备达到合同金额 80%时，施工单位或销
10、售单位应开具全额发票，财务部门及时全额入账，保证暂估资产价值的完整性。第 19 条 资金支付审签时需先履行单位内部审签手续，然后按权限逐级审签；审签单必须加盖申请单位公章，支撑资料应有单位有关负责人签字并加盖单位公章；各单位必须做好审签资料的备查台账。第六章 附则第 20 条 本办法由山东鲁能电子公司基建小组负责解释。第 21 条 本办法自 2011 年 3 月 1 日起施行。山东鲁能电子有限公司 工程款支付管理程序第 2 页 共 12 页 附表 1： 项目公司工程建设月度资金需求及支付计划申报表（产值与资金单位：万元）项目单位： 编制日期：已完成投资产值 资金已支付情况序 号项目/合同名称合
11、同承包单位签订/结束日期概/预算价中标价合同价格 累计完成 其中本月 累计应 付 累计已 付 其中本 月下月计划资金支付下月计划投资产值目前节点进度 备注1 1.1 1.2 合计 2 设备材料类 2.1 2.2 合计 3 技术服务类 3.1 3.2 合计 4 其他类 4.1 4.2 合计 总合计 项目单位： 审定人：财务部审核：工程部门审核： 经办人/汇总人： 联系电话：注：1、本报表由项目公司填报，鲁能电子公司审核，报报集团公司审批。2、对单价合同可按目标成本计入合同价格，综合单价另付说明。3、根据上月实际完成的投资完成的产值，结合合同及集团公司有关规定核算下月资金需求与支付计划。山东鲁能电
12、子有限公司 工程款支付管理程序第 3 页 共 12 页 4、季度和年度资金需求与支付计划报表，可参照此表格填报。附表 2： 鲁能电子公司所属工程建设月度资金需求与支付计划申报表（产值与资金单位：万元）产业集团： 编制日期：已完成投资产值 资金已支付情况序号项目/合同名称概/预算费用合同总额 累计完成 其中本月 完成月计划% 累计应付 累计支付 其中本月 完成月计划%下月计划资金支付下月计划投资产值目前里程碑进度 备注1 公司/项目 1.1 建安工程 1.2 设备及材料 1.3 技术服务 1.4 其他费用 合计 2 公司/项目 2.1 建安工程 2.2 设备及材料 2.3 技术服务 2.4 其他费用
