《建设银行 国际结算及贸易融资 培训材料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建设银行 国际结算及贸易融资 培训材料（31页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国际结算业务及贸易融资产品 国际业务部 2007年11月19日,中国建设银行股份有限公司,国际结算： 国际间清偿债权和债务的货币收付行为。 进出口贸易、资本和利润的转移、劳务的合作、政府间外交 活动，民间经济贸易或文化往来、私人旅游等等。 国际结算量： 国际间清偿债权和债务的货币收付行为通过建行办理。,定义,经常项目：本国与外国交往中经常发生的项目。 贸易收支 劳务收支 单方面转移 资本项目：国际收支中因资本输出和输入而产生的 资产与负债的增减项目 直接投资 各类贷款 证券投资,账户性质,开立经常项目账户外汇管理局登记信息 企业首次开户（未在他行开立过任何外汇账户）,需事先到丽水外汇管理局办理
2、基本信息登记，提供以下材料： 营业执照（或社团登记证）副本，复印件2份 组织机构代码证正本，复印件2份 海关登记证书，复印件1份 海关电子口岸IC卡,开立账户外汇局信息登记,开立经常项目账户银行开户 在外汇管理局有登记信息即可 机构代码证（正本） 营业执照（正本+副本） 对外贸易经营者备案登记表或外商投资企业资格证书 法定代表人身份证 公司公章和印鉴章,开立账户经常项目账户,开立资本项目账户 资本项目收支 如三资企业增资，对外资本项目流动 外汇政策审核，材料证明，手续相对烦琐，详细请咨询国际业务部。,开立账户资本项目账户,一、电汇（T/T) 前T/T 、后T/T、赊销（O/A) 二、托收 （委
3、托银行，代为收款） D/P(付款放单）、D/A (承兑后放单）、光票托收 三、信用证（L/C） （银行有条件的付款承诺） 即期付款 远期付款 交易风险：出口商货物 进口商货款,国际结算方式,一、电汇（T/T),国际结算方式电汇,1.前T/T 先付钱，后发货 （完全出口商信用） 2.后T/T 先发货，后付钱 （完全进口商信用） 3.赊销（O/A) 先卖货，后付款 常见如：30预付，货到支付70尾款,商业信用,美元汇款路线 Intermediary Bank: （中转行） CITIBANK N. A., NEW YORK （美国花旗银行） Swift Bic: CITIUS33 Beneficia
4、ry Bank: （收款行） CHINA CONSTRUCTION BANK H.O. Swift Bic: PCBCCNBJ （建设银行总行） Beneficiary Name: （收款人） ADD: Beneficiarys A/C: （收款人账号）,国际结算方式电汇,欧元汇款路线 Intermediary Bank: （中转行） CHINA CONSTRUCTION BANK FRANKFURT BRANCH SWIFT Bic: PCBCDEFF （建行法兰克福分行） Beneficiary Bank: （收款行） CHINA CONSTRUCTION BANK H.O. Swift
5、Bic: PCBCCNBJ （建设银行总行） Beneficiary Name: （收款人） ADD: Beneficiarys A/C: （收款人账号）,国际结算方式电汇,注意点： 汇款路线按币种划分，不按国家地区划分 汇款币种应和相应账号对应，若该币种未在 我行开立，可以填写人民币账号。,国际结算方式电汇,二、托收,国际结算方式托收,商业信用危机,货权,货款,受人之托，代人收款,受人之托，代人收货(物权凭证）,银行之间信用,注意点： 客户委托银行代之收款、收货（物权凭证）的行为，银行只按客户的委托行事，不负其它义务和责任。 贸易仍以客户之间商业信用为主，客户只不过将相应的物权、金钱交由银行
6、代之交换。 客户使用的是银行之间的信用，其不能取代客户之间的商业信用。比如远期承兑交单（D/A),国际结算方式托收,三、信用证,国际结算方式信用证,货权,银行信用,申请开立信用证,货款,受人之托，代人收款,有条件的付款（承诺）,银行之间信用,注意点： 当事人为开证行（保兑行），受益人 商业信用完全转换成银行信用 开证行有条件的第一付款承诺 若不符合信用证条款（国际标准银行惯例），开证行免除付款责任，重新转换到客户之间的商业信用。 远期付款信用证，只要进口商向银行承兑付款，开证行仍承担对受益人付款责任。,国际结算方式信用证,贸易融资： 贸易融资是指银行向客户提供的与进出口贸易相关的资金融通或信用
7、便利。 服务于国际结算。,贸易融资,美元兑人民币汇率走势,USD/RMB=8.27 ，USD/RMB=7.40 升值10.52,2005-7-21,2007-11-15,进口贸易融资产品,面向进口企业的贸易融资产品： 进口开证 海外代付 信托收据贷款 开立备用信用证 开立保函（投标、履约、预付款退款、融资性质保函） 银关通 (新产品）,出口贸易融资产品,面向出口企业的贸易融资产品： 打包贷款 出口信用保险项下贷款 出口议付 出口托收贷款 出口商业发票融资 福费廷（注意自营和转卖的区别） 票据贴现和应收款买入 国际保理 出口退税帐户质押贷款 票证通，证票通（新产品）,结算方式与贸易融资产品简表,
8、特点 短期性：一般为90天 （实际天数，不能以月计量） 安全性：易于监控物权 自偿性 ：销售货款即为第一还款来源 特定性：只能用于与贸易有关的交易 针对远期收汇款项，能锁定企业财务成本，防止因汇率波动而造成交易风险。,贸易融资特点,贸易融资产品出口信用证打包贷款,出口信用证打包贷款 打包贷款（PACKING LOAN）：是指银行根据客户的要求，将以其为受益人的正本信用证留存，在提交单据前向其发放的用于该信用证项下备货的专用本外币贷款，此类贷款的偿还来源是该信用证项下货物的出口收汇。,贸易融资产品出口信用证打包贷款,产品优点 ： 在贸易真实前提下，公司可以凭正本信用证向我行申请打包贷款，用于缓解
9、公司生产前期流动资金不足，增加企业资金周转速度，提高企业生产效率。 可以办理最长达120天的融资期限，减短了资金流动周期，给企业创造了更多的资金收益。,贸易融资产品出口信用证打包贷款,注意点 ： 信用证自身无任何价值。如果客户之间合同取消，信用证则成为一纸空文。 实行专款专用，按需发放，防止企业利用信用证来套取银行资金或将资金挪至他用。,贸易融资产品福费廷,福费廷（FORFAITING）：又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）或其他金融机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行无追索权的融资。,贸易融资产品福费廷,产品优点 出口企业可以把远
10、期应收款变为现金收入，有效地解决了应收款的资金占用问题和回收管理问题 锁定财务成本。有效的解决了出口企业远期收汇所产生的利率风险和汇率风险 提前获得银行核销联。由外管局规定，在银行办理福费廷业务的企业，可以提前获得出口收汇核销联，有利于公司提前办理出口退税 不占用公司在我行的额度，属于低风险业务。,企业综合效益分析,案例： 公司收到120天远期信用证，金额100万美元，开证行在 建行有金融机构额度，信用证条款正常。 2006年11月3日收到国外银行承兑，到期付款日2007 年3月3日。,企业综合效益分析,情况一：流动资金贷款 公司未办理任何融资业务，等到期日国外付款收汇，且由于该笔应收款项金额
11、大，期限长，公司将在我行办理人民币流动资金贷款，期限120天。 公司财务成本核算： (人民币流动资金贷款年利率9.0，到期汇率USD/RMB=7.4） 1. 资金成本：（占用公司流动资资金授信额度） USD1,000,000X7.4(汇率）X9.0%X120/360=222,000元 汇率损失： （预计3个月后人民币兑美元汇率升值1.2） USD1,000,000X1.2%=USD12,000,约合88,800元。 核销退税损失： 报关后90天未能正常核销，则无法得到退税款项。 成本合计： 约310,800元。,企业综合效益分析,情况二： 福费廷 公司在我行办理贸易融资业务,我行11月6日给予客户办理了福费廷业务，融资金额USD1,000,000.00期限120日。 公司财务成本核算：（11月15日美元三个月LIBOR+0.77%5.6475） 福费廷利息：（不占用客户授信额度） USD1,000,000X5.6475%X120/360=USD18,825 约合139,305元 汇率损失：（预计三个月后人民升值1.2） 无 核销退税 企业11月6日即可以从银行拿到核销联，去办理核销退税 成本合计：USD18,825,约合139,305元。,企业综合效益分析,谢谢！,建设银行XX分行外汇业务服务团队,
