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1、不良贷款分析决策树 决策树分析方法运用,2019/3/4,2,目 的,通过构造对不良贷款数量分析的决策树，掌握决策树分析方法 演示的内容是对决策树方法论的介绍，练习者在演练中注意对方法的总结，以便推而广之。计算指标是加深认识的手段，进一步的研究可增加更多的分析指标和更复杂的计算指标方法 演示的内容并未定型，练习者可开拓思路，补充分析树枝，完善分析内容。演示稿内的一些名词不是正式名称，仅为讲解使用,2019/3/4,3,目 录,构造不良贷款分析决策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,4,1.1 确定
2、分析目标,分析目标：不良贷款变化情况和影响要素的数量分析 反映不良贷款的要素确定 不良贷款率相对比率变化 不良贷款绝对额绝对数量增减 贷款形态迁徙观察处置能力 经调整的不良贷款了解调整影响 不良贷款抵补不良贷款抵偿情况 偏离度分类准确度估计 分布状况现实风险集中状况,2019/3/4,5,目 录,构造不良贷款分析决策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,6,1.2构造骨干树枝,根据分析目标，构造决策树树根和7条骨干树枝，根与树枝之间要尽量保持数量关系,2019/3/4,7,目 录,构造不良贷款分析决
3、策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,8,1.3构造分析树枝 不良贷款率树枝,分析不良贷款比率的构成状况，以及构成要素变化量的影响程度 比率构成：期末不良率=次级率+可疑率+损失率，其中次级/可疑/损失率=该级不良贷款/总贷款 分子不良贷款与分母贷款增长速度的影响程度：期末不良率=年初不良率(1+不良贷款增长率)/(1+贷款增长率)，其中增长率=(余额期末-期初)/(期初) 新老风险构成比例：期末不良率=新发放贷款形成的不良比例+年初正常贷款迁徙为不良贷款的比例+仍为不良贷款的比例 注:根据迁徙表
4、计算数据,2019/3/4,9,1.3构造分析树枝不良贷款率公式推导,设定：N初、N末为年初和期末不良贷款，C初、C末为年初和期末贷款，R初为年初不良贷款率，公式推导过程如下：,公式形态变化目标，是为分析要素变化产生的影响，因此要将公式转化为所关注要素的表现形式,2019/3/4,10,1.3构造分析树枝不良贷款率影响程度分析,由于期末不良率=年初不良率(1+不良贷款增长率)/(1+贷款增长率)，因此四种状况影响期末不良率：分子不良贷款与分母贷款同时增长或下降，反向变化。 例子：如果不良贷款下降速度小于贷款下降速度，表现为不良率仍然增长，积累的风险显现，但不良贷款的处置情况可能开始好转；如果不
5、良贷款增长速度小于贷款增长速度，表现为不良率下降，风险状况可能得到掩饰，但风险状况可能未有改变，甚至恶化。 要注意分析边际变化对分析指标的影响程度,2019/3/4,11,1.3构造分析树枝不良贷款率树枝构成,从树根开始构造完成第一个主分析树枝,其下有两个分枝树叶：比率构成和影响程度,2019/3/4,12,1.3构造分析树枝不良贷款额树枝,直观地表现不良贷款率树枝中影响程度比率指标的绝对数量情况。其中：绝对额变化量=期末余额-年初余额,2019/3/4,13,1.3构造分析树枝贷款形态迁徙树枝,分析贷款的转化状况 当年新发放贷款转化为不良的状况：分析当前风险的管理能力 年初正常贷款的恶化状况
6、：分析对存量贷款的风险控制能力 年初不良贷款的处置情况：分析对现实不良贷款的处置能力,2019/3/4,14,1.3构造分析树枝贷款形态迁徙考虑要素,正常贷款：跨越一级的迁徙需要特别注意，如关注类迁徙为可疑类。 新发放贷款转化率=当年新发放贷款变为不良贷款金额/当年新发放贷款余额 正常类贷款迁徙率=年初正常类贷款变为不良贷款金额/年初正常类贷款 正常类贷款向次级类迁徙率=年初正常类贷款变为次级类贷款金额/年初正常类贷款 关注类贷款迁徙率=年初关注类贷款变为不良贷款金额/年初关注类贷款 关注类贷款向次级类迁徙率=年初关注类贷款变为次级类贷款金额/年初关注类贷款 关注类贷款向可疑类迁徙率=年初关注
7、类贷款变为可疑类贷款金额/年初关注类贷款,2019/3/4,15,1.3构造分析树枝贷款形态迁徙考虑要素,不良贷款：分析向正常贷款和进一步恶化的转化情况，其中考虑重组贷款对向正常贷款(正常类和关注类)转化的影响程度 不良贷款向正常贷款迁徙率=年初不良贷款变为正常类及关注类贷款金额/年初不良贷款 不良贷款重组率=年初不良贷款重组为正常贷款金额/年初不良贷款 次级可疑向损失类迁徙率=年初次级可疑贷款迁徙为损失类贷款/年初次级可疑,2019/3/4,16,1.3构造分析树枝贷款形态迁徙树枝构成,2019/3/4,17,1.3构造分析树枝不良贷款抵补树枝,分析不良贷款的抵偿情况 准备金充足率=贷款实际
8、计提准备/贷款应提准备 拨备覆盖率=贷款实际计提准备/不良贷款 监管资本抵补率=不良贷款/监管资本净额 利润抵偿能力=当年对不良贷款计提的准备/税前利润,2019/3/4,18,1.3构造分析树枝不良贷款抵补树枝构成,2019/3/4,19,1.3构造分析树枝调整不良贷款率树枝,由于重组、核销和以物抵债等不良贷款处置方式，或者使一部份不良贷款的分类发生迁徙，或者不再反映为贷款，如以物抵债将不良贷款转化为待处理抵债资产，该部分即不再表现为贷款形态 将这些因素调整回原来的状态，观察处置对不良贷款率的影响，未来可进一步考察处置实效,2019/3/4,20,1.3构造分析树枝调整不良贷款率树枝,考虑调
9、回调整因素后的不良贷款率=(期末不良贷款+调整数)/调整的分母 调回不再表现为贷款的非现金处置后不良贷款率=(期末不良贷款+当年非现金处置不良贷款)/调整的分母 调回重组贷款上调为正常贷款后的不良贷款率=(期末不良贷款+当年重组后为正常贷款额)/调整的分母 其中：调整数=当年非现金处置不良贷款+(重组+非重组)当年上调为正常贷款；调整的分母=期末贷款+当年非现金处置不良贷款额 根据现场检查调整的不良贷款率=不良贷款*调整系数/贷款,2019/3/4,21,1.3构造分析树枝贷款形态迁徙树枝构成,根据现场检查调整的不良贷款率，是经过现场检查，通过压力测试评估得到调整系数，对分析行的不良率进行调整
10、。例如评估的偏差为15%，则账面不良贷款应调整为：账面不良贷款1.15,2019/3/4,22,1.3构造分析树枝偏离度估计树枝,评估分析行帐面不良贷款的分类准确度。这仅是估计，实际情况应该现场检查或者专项询问 对不良贷款率的估计：90天以上逾期贷款/不良贷款 对后两类贷款率的估计：360天以上逾期贷款/后两类不良贷款 如果现场检查发现分类不正确，应重新调整帐面不良贷款率，调整计算公式在第5树枝,2019/3/4,23,1.3构造分析树枝偏离度估计树枝构造,2019/3/4,24,1.3构造分析树枝 不良贷款分布树枝,对不良贷款的进一步考察 行业分布状况 地区分布 十大不良贷款客户 .,201
11、9/3/4,25,1.3构造分析树枝不良贷款分布树枝构造,2019/3/4,26,目 录,构造不良贷款分析决策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,27,1.4构造整体分析决策树,2019/3/4,28,目 录,构造不良贷款分析决策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,29,2.对不良贷款分析,通过自身、与同类型行本期与年初比较，判断变化趋势的原因，主要是横向的比较 示例只展示一种分析方法，使用者可根据分
12、析需要，对现有的数据进行针对性的分析。例如自身本期与各期的纵向比较,2019/3/4,30,2.对不良贷款分析不良贷款率,数字图例 本期 同类行本期 年初 同类行年初 差额 本期-上期,比率下降，比同类行幅度小。原因是相比同类行，分母贷款增长率低而分子不良贷款增长率下降小。贷款增幅为何小？,2019/3/4,31,2.对不良贷款分析不良贷款额,数字图例 本期 同类行本期 年初 同类行上期 差额 本期-上期,损失类贷款增加，原因?,2019/3/4,32,2.对不良贷款分析贷款形态迁徙,数字图例 本期 同类行本期,新发放贷款的风险，重组对不良率影响，向损失贷款的迁徙,迁徙分析,正常贷款 （省略）
13、,新发放贷款 0.83% 0.50% (其余略),不良贷款 10.00% 4.27%,不良贷款数量分析,重组率 7.14% 4.20% (其余略),次级可疑向损失 6.35% 2.67%,2019/3/4,33,2.对不良贷款分析不良贷款抵补,数字图例 本期 同类行本期,本组监管资本抵补率一般，观察监管资本状况,2019/3/4,34,2.对不良贷款分析调整不良贷款率,数字图例 调整后 同类行调整后 调整前 同类行调整前 差额 差额,贷款处置的影响及实际成效(若有同类行数据，可比较),2019/3/4,35,2.对不良贷款分析偏离度估计,数字图例 不良率 同类行不良率 后两类 同类行后两类,1
14、.23和1.07的偏离度似过高，需要了解,2019/3/4,36,目 录,构造不良贷款分析决策树 1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树 对不良贷款分析 分析结论,2019/3/4,37,3.分析结论基本结论,不良贷款余额和比率双降，不良贷款率低于同类型行的平均水平，风险控制基本良好 不良贷款率下降幅度低于同类型行平均水平，主要由于贷款增长速度低于平均水平，可能不良贷款的基数小，大幅度处置有一定难度 准备金充足率高于平均水平，但仍有微小缺口 监管资本抵补率高于平均水平，但仍要降低。本组的监管资本抵补率略高,2019/3/4,38,3.分析结论问题？
15、,贷款增长率低于同行，是什么原因？是由于资产结构调整或者风险控制加强？ 损失贷款较年初增加，而同类型行是减少的趋势。如果考虑核销因素，损失贷款较年初增加4亿。需要了解具体原因，是否有进一步恶化趋势 损失贷款只核销2亿(在迁徙表中B14单元格)，是否由于贷款的增长低于平均水平，利润增长受到影响？需要了解盈利能力对已积累风险的消化能力 次级可疑向损失迁徙率高于平均水平，是否同类行贷款核销较多？,2019/3/4,39,3.分析结论(续)问题？,新发放贷款的不良率高于平均水平，需要了解当前风险控制是否出现的问题？ 重组贷款及非现金处置对不良贷款率的下降影响程度较平均水平高，需要了解重组贷款的实际成效，非现金处置后转出贷款形态的待处理资产状况 不良贷款和后两类贷款偏离度分别为1.23和1.07，有些偏高，是否执行的分类标准较低，或者分类不正确？,2019/3/4,40,3.分析结论关于迁徙率运用简单示例,同类行的关注类贷款迁徙率为9.30%，如果得知其损失概率为40%，则关注类贷款的损失率为9.30% 40%=3.72%，如果关注类贷款计提准备金比率为2%，仍然存在缺口 对于银行内部管理，如果损失率的估计是基本准确的，就需要考虑在风险显现时，3.72% 与2%的缺口对银行经营的风险影响,谢 谢 大 家,
