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1、担保项目管理,深圳市中小企业信用担保有限公司,目 录,尽职调查,项目评审,保后跟踪,4,计算机系统的应用,5,全面风险管理体系,1,业务操作的风险控制要点,6,案例分析,8,2,3,风险处理,7,一、全面风险管理体系,“四全”风险管理体系,一、全面风险管理体系,一、全面风险管理体系,截至2010年12月底（十年累计） 累计代偿余额533.9万元 累计代偿率0.026 累计代偿回收率88.2,风险管理,风险控制水平刷新了由深圳担保中心保持的“中国企业新纪录”。,二、尽职调查,关于尽职调查 尽职调查的标准化规程 企业基本面分析与评价 反担保措施的设置 尽职调查的注意事项,二、尽职调查,产品质量在于
2、生产而不在于检验,信用担保风险识别,指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对信用担保机构所面临的风险及风险事故发生的潜在原因进行分析研究。,事前充分调查,财务因素与非财务因素相结合,以现金流量分析为风险评价的重要标准,风险识别的要求,“5C”分析框架,品质(Character),偿债能力(Capacity),资本金大小(Capital),抵押品情况(Collateral),所处环境情况(Condition),概念及要求,深圳市中小企业信用担保中心有限公司 2010年6月,尽职调查的分类,深圳市中小企业信用担保中心有限公司 2010年6月,主要经营者素质,第一还款来源,企业核心竞争力,
3、企业成长性,A,D,B,C,尽职调查的要点,深圳市中小企业信用担保中心有限公司 2010年6月,非财务因素调查 财务因素调查,（二）尽职调查的标准化规程,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,非财务因素调查,非财务因素调查,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩 发展方向、发展战略,非财务因素调查1.企业基本情况,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,非财务因素调查2.企业管理,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,产品结构 技术状况 对技术重视程度
4、 研究成果 技术发展前景,非财务因素调查3.产品及技术情况,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,行业情况 竞争情况 营销模式 客户情况 销售变化趋势,非财务因素调查4.行业及市场情况,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,非财务因素调查5.产品制造,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,现场考察的提示 1.现场调查是项目调查最重要的环节，绝大多数风险隐患可以在这里得 到揭示。 2.民营企业发展与企业决策者的素质密切相关。通过与企业决策者的充 分交流，可以收集到有关企业的客户管理能力、发展计划、企业的核心 优势以及经营的持续性等方面的一手资料。 3.民营企业最大的问题是管理不规范，
5、财务信息不对称问题普遍存在。 项目经理现场考察的目的就是针对企业的运营特点和盈利模式，亲自采 集数据资料形成工作底稿，从而还原相对真实的财务信息。 4.现场调查可以获得对各生产经营要素配置的最感性的认识。经营的良 性循环一定是各个要素合理配置和作用的结果。,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 企业信用网记录 人民银行黑名单记录 国税网、地税网记录,非财务因素调查6.企业资信状况,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,非财务因素调查,小结,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,财务因素调查,还款能力核实,大额
6、及变化科目核实,二、尽职调查：（二）尽职调查的标准化规程,销售收入、销售回款核实 资产、负债、所有者权益核实,二、尽职调查,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,（三）基本面分析与评价,主要财务指标及其分析 现金流分析,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,（三）基本面分析与评价,定量分析,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,定量分析主要财务指标及其分析,单位：万元,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,资产负债简表,定量分析主要财务指标及其分析,单位：万元,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,损益表简表,定量分析主要财务指标及其分析,单位：万元,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,定量
7、分析现金流分析,现金流量表,单位：万元,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,定性分析,资信状况 市场状况 企业技术状况 产品状况 经营管理状况 管理层素质,（三）基本面分析与评价,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,综合评价,（三）基本面分析与评价,综合评价影响决策的专项特别分析,技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具有较强的市场运营能力；是否有政策倾斜。 项目经理认为需详细说明的问题。 重要问题的补充说明。,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,综合评价重点风险分析与提示,政策风险,市场风险,生产风险,财务风险,道德风险,过分依赖关键人员风险,技术风险,经营管理风险,二、尽职调查：（
8、三）基本面分析与评价,综合评价担保效益分析,资金需求、贷款用途 还款来源分析 预期经济效益和社会效益,二、尽职调查：（三）基本面分析与评价,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,（四）反担保措施的措施,债务人利益可触动原则：反担保资产的选择以核心资产为重点,反担保物的种类,信用反担保措施,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,（四）反担保措施的措施,房地产抵押,完全产权房产抵押 核对原件，核查国土局登记情况 注意事项 出租的房产需核实房产出租情况，是否影响抵押权实现及变现,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,案例2,设备抵押,国内购置设备，进口已完税设备，海关监管但已过监管期且已解除监管的设
9、备 不可受理抵押设备：进口保税设备，租赁设备 查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明 查验设备权属是否清晰；设备是否被抵押、查封；有回购要求的签订回购协议；抵押前公证,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,个人保证,范围：股东、经营者、产品技术拥有者 核对身份证明、婚姻状况、财产清单 财产清单：房地产、汽车、股票、债券、银行存单、股权 已婚者其配偶需一并承担保证责任；财产共有人需提供财产证明；授权签署合同需提供经公证的授权书,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,企业保证,经营业绩良好的关联企业 查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的基本条件 非主要反担保措施,二、尽职调查：（四
10、）反担保措施的设置,股权质押,范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市公司的股权 查验企业注资的真实性，资产状况，负债及或有负债情况 非主要反担保措施,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,案例3,退税款质押及账户监管,范围：经税务机关核定的出口应退未退税款 查验企业历史退税情况；核准出口应退未退税款额的真实性 退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；双印鉴管理；超出质押部分经担保机构同意后可划出使用；,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,有价证券质押,范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票 查验真实性 企业债券和商业承兑汇票需考虑出票人的资信状况,二、尽职调查：（四）反担保措
11、施的设置,汽车质押或抵押,价值较高、车况良好、证件齐全 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章记录 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,应收款质押及账户监管,范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为资信较好的大企业 不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；无合同的应收款 监管帐户为应收款的唯一回款账户 非主要的反担保措施,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,信用比例 58,二、尽职调查：（四）反担保措施的设置,1.认真准备调查提纲,3.确保信息的真实性、有效性、合法性,6.认真研究资料,2.多方面收集信息，解决信息不对称,4.多问、多
12、听、多看，重要环节随机抽查,5.认真负责，不放过任何一点疑问,7.与企业决策者沟通，建立联系渠道,8.处理好调查质量与效率关系,二、尽职调查：（五）尽职调查的注意事项,（五）尽职调查的注意事项,三、项目评审,功 能,项目评审功能,三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能,深圳市中小企业信用担保中心有限公司 2010年6月,三、项目评审：（二）担保方案设计,（二）担保方案设计,（二）担保方案设计,三、项目评审：（二）担保方案设计,项目评审制度,三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能,前车之鉴,他山之石,亡羊补牢,三、项目评审：（一）项目评审的方式和功能,四、保后跟踪,保后跟踪概要,（一）保后跟
13、踪制度 （二）保后跟踪工作指引 （三）保后跟踪预警 （四）担保项目风险分类,四、保后跟踪,保后 跟踪 制度,检查时间： 保后第一个月 每二个月 担保到期前一个月,检查方法： 自查与交叉检查结合 查账与查库结合 检查分析、建议相结合 保后业务和争取派生业务,检查重点： 保后一个月：贷款使用情况，用途是否改变 保后每二月：贷款前后经营、财务、担保 情况变化 到期前一月：还款资金筹备情况，还款意 愿，还款来源,保后跟踪记录： 保后跟踪记录表 查清原因，提出改进意见,四、保后跟踪：（一）保后跟踪制度,四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引,财务指标情况,资产、负债、所有者权益变化情况,其它财务情况,财务
14、因素检查,四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引,1.企业经营情况检查：财务因素检查,非财务因素检查,四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引,案例7,案例5,1.企业经营情况检查：非财务因素检查,抵押物情况：是否完整并得到较好维护；变现值是否变化；其他债权人是否主张权利。 反担保物的监管情况：出口退税账户是否正常；应收账款回款是否正常；按揭房付按揭款情况是否正常；存货情况有无异常。 反担保企业情况：经营是否正常；财务状况是否良好；对外负债和担保额有无增加；资信状况；有无不利评价。 个人无限责任反担保情况：资产有无转移；承诺有无兑现；有无不利评价。,四、保后跟踪：（二）保后跟踪工作指引,2.反担保情
15、况,案例6,财务类预警,非财务类预警,四、保后跟踪：（三）保后跟踪预警,四、保后跟踪：（四）担保项目风险分类,四、保后跟踪：（四）担保项目风险分类,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,进入GMIS主控制台,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能1资信评分,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能3反担保物评估,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能2企业财务分析,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能4文档管理,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能5流程管理,请记录评审会结论。,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,GMIS功能6项
16、目风险控制,五、计算机信息系统在项目管理中的作用,六、业务操作风险控制要点,业务品种多样化-“八菜一汤”,六、业务操作风险控制要点,六、业务操作风险控制要点,贷款、票据（承兑）、贸易融资、项目融资、信用证等 外延：小贷、典当、委托贷款、专项资金等,六、业务操作风险控制要点,（一）信贷市场担保及其外延业务风险控制要点,信贷市场担保及其外延业务的风险要点,（一）信贷市场担保及其外延业务风险控制要点,六、业务操作风险控制要点,工程担保与风险,外延： 税款保付 海关保证金 诉讼保全,（二）工程市场担保及其外延业务风险控制要点,六、业务操作风险控制要点,工程市场担保业务的风险要点,投标、履约、预付款保函风险特征,地域、甲方、中标方式、项目所有制,六、业务操作风
