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1、1. 11月1日收到投资者投入资金200,000元，存入银行。2. 11月2日向银行借入期限为6个月的短期借款100,000元。3. 11月3日采购甲材料，买价50,000元，增值税进项税额8,500元，运杂费500元，总计59,000元。其中，用银行存款支付20,000元，开出期限为3个月、不带息的商业承兑汇票30,000元支付，余款未付。材料已经验收入库。4. 11月4日发出甲材料110,000元，其中，制造A产品耗用55,000元，制造B产品耗用45,000元，车间一般耗用8,000元，公司管理部门耗用2,000元。5.以银行存款偿还短期借款本金60，000元，本季借款利息1500元（其
2、中本月500元）。6. 11月6日以现金支付车间的修理费12,000元。7. 11月10日从银行提取现金90,000元备发工资。8. 11月10日用现金90,000元发放职工工资。9. 11月11日总经理钱晨宇预借差旅费1,000元，以现金支付。10. 11月20日总经理钱晨宇出差回来报销差旅费900元，退回100元现金，结清前借款。11. 11月30日计提固定资产折旧费8,000元，其中，车间固定资产计提折旧费用5,000元，公司管理部门（即厂部）固定资产计提折旧费用2,000元，销售部门计提折旧费用1,000元。12. 11月30日分配本月应付工资总额90,000元，其中，制造A产品工人工
3、资40,000元，制造B产品工人工资30,000元，车间一般耗用10,000元，公司管理部门耗用10,000元。13. 根据上述工资总额的20%计提职工社会保险费。14.12月10日向西方公司销售A产品50件，每件售价2,000元，共计价款100,000元，增值税销项税额17,000元。其中，收到银行存款80,000元存入银行，收到购货方开出并承兑的期限为3个月不带息商业汇票一张20,000元，余款尚未收到。15. 12月15日开出现金支票支付产品展览费5,000元。16. 12月20日用银行存款10,000元捐赠给希望工程。17.12月31日预提本月短期借款利息1,000元。18.结转本月发
4、生的制造费用38 200元，其中：A产品20，000元，B产品为18 200元。19.结转本月完工入库A、B产品成本。A产品为100，000元，B产品为80，000元。20. 12月31日结转本月已销A产品成本（销售A产品50件，每件单位成本为1400元）。21. 转销企业确实无法支付的应付账款25 000元。22. 12月31日计算并结转本月应交城市维护建设税714元，教育费附加306元。23. 以银行存款缴纳上月营业税金3000元。24企业因对外投资收到其他单位交来的投资收入8,000元，款存银行。25（1）12月31日将本月主营业务收入700，000元，其他业务收入78，000元，投资收
5、益8000元，营业外收入25 000元，转入“本年利润”账户。（2）将本月发生的管理费用35 000元，财务费用12 000元，销售费用5 000元，主营业务成本500，000元，其他业务成本40，000元，营业税金及附加5，474元，营业外支出2，000元，转入“本年利润”账户。26. 计算并结转本年所得税费用24 000元。27. 12月31日结转本年净利润280,000元。28. 12月31日从本年税后利润中提取盈余公积金40,000元。29. 12月31日应向投资者支付利润150,000元。1.借：银行存款 200 000 贷：实收资本 200 0002.借：银行存款 100 000
6、贷：短期借款 100 0003.借：原材料 50 500 应交税费应缴增值税（进项税额） 8 500 贷：银行存款 20 000 应付票据 30 000 应付账款 9 0004.借：生产成本 A产品55 000 B产品45 000 制造费用 8 000 管理费用 2 000 贷：原材料 110 0005.借：短期借款 60 000 财务费用 500 应付利息 1 000 贷：银行存款 61 5006.借：制造费用 12 000 贷：库存现金 12 000（新会计准则车间设备的修理费记在“管理费用”）7.借：库存现金 90 000 贷：银行存款 90 0008.借：应付职工薪酬 90 000 贷
7、：库存现金 90 0009.借：其他应收款钱晨宇 1 000 贷：库存现金 1 00010.借：库存现金 100 管理费用 900 贷：其他应收款钱晨宇 1 00011.借：制造费用 5 000 管理费用 2 000 销售费用 1 000 贷：累计折旧 8 00012.借：生产成本A产品 40 000 B产品 30 000 制造费用 10 000 管理费用 10 000 贷：应付职工薪酬工资 90 00013.借：生产成本A产品 8 000 B产品 6 000 制造费用 2 000 管理费用 2 000 贷：应付职工薪酬福利费 18 00014.借：银行存款 80 000 应收票据 20 00
8、0 应收账款 17 000 贷：主营业务收入 100 000 应交税费应缴增值税（销项税额） 17 00015.借：销售费用 5 000 贷：库存现金 5 00016.借：营业外支出捐赠支出 10 000 银行存款 10 00017.借：财务费用 1 000 贷：应付利息 1 00018.借：生产成本A产品 20 000 B产品 18 200 贷：制造费用 38 20019.借：库存商品180 000 贷：生产成本A产品100 000 B产品 80 00020.借：主营业务成本 70 000 贷：库存商品A产品 70 00021.借：应付账款 25 000 贷：营业外收入 25 00022.借
9、：营业税金及附加 1 020 贷：应交税费应交城市维护建设税 714 应交教育附加 30623.借：应交税费应交营业税 3 000 贷：银行存款 3 00024.借：银行存款 8 000 贷：投资收益 8 00025.（1）借：主营业务收入 700 000 其他业务收入 78 000 投资收益 8 000 营业外收入 25 000 贷：本年利润 811 000（2）借：本年利润 599 474 贷：管理费用 35 000 财务费用 12 000 销售费用 5 000 主营业务成本 500 000 其他业务成本 40 000 营业税金及附加 5 474 营业外支出 2 000 26.借：所得税费用 24 000 贷：本年利润 24 00027.借：本年利润 280 000 贷：利润分配未分配利润 280 00028.借：利润分配提取法定（任意）盈余公积 40 000 贷：盈余公积法定（任意）盈余公积 40 00029.借：利润分配应付现金股利或利润 150 000 贷：应付股利 150 000 这套题是不是不完全的啊，后面结转的时候一些数据相差蛮多的！如那个“管理费用”、“财务费用”、“营业税金及附加”。不知会不会是我漏了哪里，做错了。你拿来当参考就好了！
