商业银行讲义2010

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1、第1章 商业银行导论: 教 学 讲 义第一节 银行及其提供的服务1、什么是银行 银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是各个经济主体获取资金的主要渠道。在以银行为主导的金融体系下，银行的作用更为重要。传统的银行主要从事存款、贷款及汇兑等业务。现代商业银行的功能在不断扩展，已有“金融百货公司”之称。2、银行所提供的服务 银行在经济中所起的作用主要有：中介职能、支付职能、代理职能、担保职能及政策职能等。3、最新的银行业务 近年来，商业银行提供了许多新的服务，包括消费信贷、金融咨询、企业现金管理、保险、投资银行业务、退休金管理、租赁和信托业务等，使商业银行的生存空间大大拓宽了。第二节 银行的组织结构

2、 银行的组织形式与其发挥的功能有关，也受到银行规模的影响。1、单元银行制 也称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。在美国较为普遍。优点是有利于竞争；为地区经济发展服务；经营灵活；便于管理。缺点是风险大，规模小。2、分支行制 特点是法律允许除总行外，在国内外各地普遍设立分支机构。优点是风险分散；规模大；便于监管当局管理。缺点是易形成垄断，内控困难。3、银行控股公司制 这是近年来发展最为迅速的银行的组织形式。银行控股公司是为了持有至少一家银行的股票而成立的公司。这种组织模式能够带来规模经济效益和范围经济效益，以及降低风险等。近年来，我国金融控股公司也有快速发

3、展的势头。4、代理银行制 指银行之间开展的互相代理服务。第三节 政府对银行业的监管1、为什么要对银行实施监管 政论对银行业实施监管的原因在于：保护储户的利益；控制货币及信贷供给，以实现国家的经济目标；提高公众对金融体系的信任等。2、监管的主要内容 由商业银行的经营特点所决定，政府对银行业监管以谨慎监管为原则。监管的主要内容包括银行业准入、资本的充足性、清偿能力、活动范围、贷款集中程度等。3、监管对银行业的影响 不同时期的管制理论从不同角度解释了监管对银行业的影响。4、放松对银行业的管制 近年来各国政府纷纷放松了对银行业的管制，导致存款成本提高、经营风险增大等，但给银行客户带来了更多的服务和利益

4、。5、存款保险制度 存款保险制度是世界各国普遍采用的保护存款人利益的措施，起到了监管和保护的双重功能。但也增大了商业银行的经营成本，甚至造成更大的道德风险。目前我国尚未建立这一制度。第2章 商业银行的资本管理: 教 学 讲 义银行业资本的筹集和管理一直是银行业经营中最核心的问题之一。第一节 银行资本的性质与作用1、银行业面临的主要风险 一家银行在维持其日常运转并谋求发展中，会面临各种各样的风险：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。2、银行资本的多种功能 银行资本的主要功能有:作为损失的缓冲;提供经营资金;树立公众对银行的信心;提供发展资金等。第二节 资本的构成1、银行资本的类

5、型 银行资本有不同的类型, 主要有: 普通股、优先股、资本公积、未分配利润、权益准备金、次级债务等。2、巴塞尔协议对资本的规定 巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。3、银行规模与资本构成 银行的各种资本来源有不同的重要性。对于不同规模的银行而言，资本构成存在很大差异。我国四大国有商业银行与其他股份制商业银行的资本构成存在很大区别。第三节 资本充足与银行稳健1、资本与银行倒闭风险 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用但并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小。2、资本充足与银行稳健 资本充足是相对于

6、银行资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。判断银行是否稳健还需要借助于其他方法。3、巴塞尔协议对资本充足的测定 巴塞尔协议规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。附属资本最高不得超过核心资本的100%。4、新巴塞尔协议的主要精神 2001年开始修改的新巴塞尔协议将风险归为三类：信用风险、市场风险和操作风险。在此基础上形成三大支柱：资本比率、监管当局的监管和市场约束。第四节 资本的筹集与管理1、银行资本的规模 衡量银行资本规模的方法有多种。主要有：账面资本GAAP、管理资本RAP、市场价值资本MVC。2、银行资本的需要量

7、在银行业务经营活动中，影响银行资本的需要因素很多：有关的法律规定、宏观经济形势、银行的资产负债结构、银行的信誉等。3、银行最佳资本需要量 最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。银行的资本成本曲线受银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。4、银行的资本计划 银行的资本计划包括四个阶段：制定银行总体财务计划；确定银行资本的需要量；确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生；为最低的筹资成本选择相应的筹资手段。5、银行资本的内部筹集 银行资本内部筹集的限制性条件有：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所能获得的净利润规模；

8、银行的股利分配政策。由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。银行资产持续增长与银行资产收益率、银行红利分配比例和资本比率之间存在一定的数量关系。6、银行资本的外部筹集 银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：发行普通股；发行优先股；发行资本性工具；出售资产与租赁设备；股票与债券的互换等。不同的筹资方式对股东利益有不同影响。第3章 商业银行的负债管理:教 学 讲 义第一节 存款的种类和构成1、存款的种类 以西方国家为例,存款服务主要有：交易账户和非交易账户。前者包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度等；后者包括储蓄存款、定期存款等。2、存款的构成 存款的构成

9、是指银行吸收的存款要考虑到其稳定性程度和利率构成。核心存款稳定性强，对利率变化不敏感。利率与期限有关，也与银行的经营实力有关。也取决于银行的经营目标。第二节 存款的定价1、存款定价与银行经营目标 银行存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯追求扩大市场份额。2、成本加利润存款定价法 成本加利润存款定价法要求银行精确地计算每种存款服务的成本。这种方法有利于管理者计算银行筹资成本或存款价格变化的影响。3、存款的边际成本定价法 存款边际成本定价法能够告诉银行其存款基础扩大到什么程度，当银行利润开始下降时，银行必须以更低的边际成本筹集资金。4、存款的其他定价方法 这包括为不同的客户制定不同的价格、根据

10、客户与银行的关系进行定价等。第三节 非存款性的资金来源1、同业拆借 银行间同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同协商确定。2、从中央银行的贴现借款 这是指商业银行可以持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款，利率由央行规定。3、证券回购 银行可以将持有的短期债券用签订回购协议的方式融资。可以是隔夜回购，也可以是较长时间。4、国际金融市场融资 银行可以利用国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。利率有固定的，也有浮动的。5、发行中长期债券 这是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所

11、有者举借债务的融资方式。各国有自己的法规限制。6、非存款性资金来源规模的确定 非存款性资金来源的确定取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源。第四节 商业银行负债成本的管理1、成本的概念 银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。2、成本的分析方法 成本分析的主要方法有历史平均成本法和边际成本法。第五节 我国商业银行的负债结构分析1、我国商业银行存款的构成 我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，国有商业银行吸收的存款占全部存款的比重较大。2、我国商业银行负债的结构 我国商业银行的负债主要以吸收存款为主，

12、银行资金来源渠道相对单一。第4章 商业银行现金资产管理:教 学 讲 义第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则1、现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。广义的现金资产是指现金和准现金，包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。2、现金资产管理的目的及原则 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节原则以及安全性原则。第二节 商业银行的现金资产与流动性需求1、存款准备金 存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴的法定存

13、款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额准备金。2、满足法定存款准备金的要求 法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金的管理，首先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。3、超额准备金的管理 超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因素。商业银行对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保

14、持超额准备金规模的适度性。第三节 存款准备金的管理1、银行的流动性需求 银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括来自存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。2、流动性需求的种类 流动性需求就可分四种形式 ：短期流动性需求 、长期流动性需求、周期性流动性需求以及临时性需求。3、现金资产与流动性需求 银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。4、可用头寸、基础头寸和可贷头寸 所谓可用头寸是指扣除了法定准备金之后的所有现金资产，包括库存现金、在央行的超额准备金及存放同业存款。

15、所谓基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产。 所谓可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。第四节 银行流动性需求的预测1、流动性需求预测的意义 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。2、流动性需求预测的方法 流动性需求预测有三种方法：因素法、资金结构法及流动性指标法。第五节 流动性需求与来源的协调管理1、流动性需求管理的原则 银行在进行流动性管理决策时可遵循原则：进取型原则、保守型原则与成本最低原则。2、流动性需求与来源的协调管理 银行要在各种各样的资产 、负债以及创新的资金来源中进行选择 ，对流动性需求与来源进行协调管理。3、流动性需求管理效果的衡量 一些市场信号可以反映银行流动性管理是否成功。这些市场信号包括：公众对银行的信心、银行股价是否稳定、发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢