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1、 销售预算(表一) 单位:元 季度1234全年 预计销售量 (吨) 产品一 产品二 预计销售价格 产品一 产品二 销售收入 产品一 产品二 合计 预计现金收入计算表(表二) 单位:元 季度1234全年 期初应收帐 款 第1季度销售 收入 第2季度销售 收入 第3季度销售 收入 第4季度销售 收入 现金收入合 计 生产预算(表三) 单位:件 季度1234全年 产品一 预计销售量 加:预计期末 存货 预计需要量 减:期初存货 预计生产量 产品二 预计销售量 加:预计期末 存货 预计需要量 减:期初存货 预计生产量 直接材料采购预算(产品一)(表四) 单位:千克 季度1234全年 预计生产量 (吨)
2、 材料单耗 A材料 B材料 预计生产需用 量 A材料 B材料 加:期末存料 量 A材料 B材料 预计需要量合 计 A材料 B材料 减:期初存料 量 A材料 B材料 预计采购量 A材料 B材料 材料单价 (元) A材料 B材料 预计采购金额 (元) A材料 B材料 直接材料采购预算(产品一)(表五) 单位:千克 季度1234全年 预计生产量 (吨) 材料单耗(C 材料) 预计生产需用 量 加:期末存料 量 预计需要量合 计 减:期初存料 量 预计采购量 材料单价 (元) 预计采购金额 (元) 预计现金支出计算表(表六) 单位:元 季度1234全年 预计采购金 额 产品一 产品二 期初应付帐 款
3、第1季度采购 金额 第2季度采购 金额 第3季度采购 金额 第4季度采购 金额 现金支出合 计 直接人工预算(表七) 单位:元 季度1234全年 产品一 预计生产量 (吨) 单位产品工时 定额(工时) 直接人工工时 总数(工时) 单位工时工资 率 预计直接人工 成本总额 产品一 预计生产量 (吨) 单位产品工时 定额(工时) 直接人工工时 总数(工时) 单位工时工资 率 预计直接人工 成本总额 直接人工成本 合计 制造费用预算(表八) 单位:元 变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 管理人员工资 间接人工 折旧费 维修费 办公费 水电费 保险费 其他 其他 合计 合计 直接人工工时总数 减:
4、折旧 分配率= 付现成本 各季数= 预计现金支出计算表(表九) 单位:元 季度1234全年 直接人工工 时 产品一 产品二 变动性制造 费用 产品一 产品二 固定性制造 费用 现金支出合 计 产品成本预算(产品一)(表十) 计划产量: 吨 成本项目 单位用 量 单价 (元) 单位成 本 总成本 直接材料 A材料 B材料 小计 直接人工 变动性制造费用 合计 加:在产品及自制半 成品期初余额 减:在产品及自制半 成品期末余额 预计产品生产成本 加:产成品期初余额 减:产成品期末余额 预计产品销售成本 产品成本预算(乙产品)(表十一) 计划产量: 吨 成本项目 单位用 量 单价 (元) 单位成 本
5、 总成本 直接材料(C材料) 直接人工 变动性制造费用 合计 加:在产品及自制半 成品期初余额 减:在产品及自制半 成品期末余额 预计产品生产成本 加:产成品期初余额 减:产成品期末余额 预计产品销售成本 期末存货预算(表十二) 单位:元 项目数量单价金额 材料存货 A材料 C材料 B材料 小计 产成品存货 产品一 产品二 小计 存货合计 销售费用预算(表十三) 单位:元 变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 管理人员工资 办公费、差旅费 宣传广告费 运输费 保险费 其他 其他 合计 合计 预计产品销售成本 分配率= 各季数= 管理费用预算(表十四) 单位:元 费用项目金额 公司经费 职工培
6、训费 其他 合计 各季现金支付数 销售费用预计现金支出计算表(表十五) 单位:元 季度1234合计 预计产品销 售成本 产品一 产品二 变动性销售 费用 产品一 产品二 固定性销售 费用 现金支出合 计 现金预算(表十六) 单位:元 季度1234全年 期初现金余额 加:销售现金 收入 现金收入合计 减:现金支出 直接材料 直接人工 制造费用 销售费用 管理费用 所得税 设备购置 长期贷款利息 投资者利润 合计 现金余缺 筹资与运用 银行短期借款12000 偿还银行借款 支付借款利息 期末现金余额 预计损益表(表十七) 年度 单位:元 项目金额资料来源 销售收入 表一 减:产品销售成本(变 动成
7、本) 表十、十一 变动性销售费用 表十三 贡献边际 减:固定性制造费用 表八 固定性销售费用 表十三 管理费用 表十四 财务费用 利润总额 减:所得税(25%) 净利润 预计资产负债表(表十八) 年度12月31日 单位:元 项目期初期末资料(期末数) 资产 流动资产 货币资金 表十六 应收帐款 表一 存货 表十二 待摊费用 预计数 流动资产合计 固定资产 固定资产原价 年初数+表十六“设 备购置合计” 减:累计折旧 表八 固定资产净值 固定资产合计 无形资产及递延资产 无形资产 根据无形资产摊销 计划填列 无形资产及递延资产合 计 长期资产合计 资产总计 负债及所有者权益 流动负债 应付帐款
8、表六 应付利润 预计分配利润-已 付利润(表十六) 应付福利费 流动负债合计 长期负债 长期借款 根据有关计划填列 长期负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 年初数+本期提取 数 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 预计财务状况变动表(表十九) 年度 单位:元 流动资金来源和运用金额 流动资金各项目的变 动 金额 一、流动资金来源81753 一、流动资金本期增 加数 1、本年净利润 1、货币资金819 加:不减少流动资金 的费用和损失 2、应收帐款17500 (1)固定资产折旧163473、待摊费用5600 (2)无形资产摊销7004、存货4982 小计98800 2、其他来源 (1)增加长期借款5000 (2)资本净增加额8175 小计13175 流动资金来源合计111975流动资金增加净额28901 二、流动资金运用 二、流动负债本年增 加数 1、利润分配 1、应付帐款2051 (1)提取盈余公积81752、未付利润9172 (2)应付利润17172 小计25347 2、其他运用 购置固定资产68950 小计68950 流动资金运用合计94297流动负债增加净额11223 三、流动资金增加净三、流动资金增加净 额17678额17678