集团财务核算-总账...ppt

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1、总账管理 -专业课,金蝶顾问学院,讲师：隆昌礼,总 目 录,课程介绍 目标 收益 EAS总账介绍 Q&A,课程介绍,集团财务核算以总账系统为核心。总账系统包括凭证处理、账簿报表查询、账龄分析、期末处理等日常财务核算，并与应收、应付系统、固定资产系统、资金管理系统、HR系统、物流系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致，为集团决策层提供实时的财务管理信息。 本课程主要讲解以集团型企业为背景的总账核算功能。（不包括多账簿应用）,目标,通过本课程学习要求学员达到以下要求： 1、掌握与EAS总账相关的基础资料 2、掌握总账初始化、凭证处理及期末结账流程 3、掌握往来管理流程

2、4、掌握往来通知单功能 5、掌握现金流量表功能,收益,了解集团财务中总账管理的特点 能够指导集团公司搭建“三统一”的科目体系 能够用系统化的观点帮助客户梳理财务核算业务 能够分析客户的业务应用并指导产品应用,课程介绍了解集团公司,集团公司是在社会化大生产的基础上出现的一种新型企业组织形式。一般地，集团公司是指由一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、产品、技术等作为联结纽带，由一批具有共同利益，并在某种程度上受核心企业影响的多个企业联合组成的稳定的、多层次的、产权网络化的法人联合体。 我国加入世贸组织后，社会主义市场经济在WTO框架下的重塑，对我国企业发展的

3、冲击是根本性的。这就要求集团公司必须加强企业制度建设，改革现有企业制度。而根据麦肯锡的调查发现，造成目前中国企业普遍效率低下、大而不强、管理脱节、资金流断裂的一个非常重要的因素就是对集团财务集中管理能力的缺失。因此，集团财务的整合在我国就显得尤为重要了。 招商局、中国信达、万科,课程介绍了解集团财务,集团企业管理特征 及信息化的矛盾,企业发展规模与信息化水平之间的矛盾,应用通用化与行业化之间 的矛盾,商业模式的创新与信息化能力之间的矛盾,集团型企业财务管理面临的挑战,企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？ 企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？ 企业内部业务流程多样，如何控制以

4、保证步调一致？ 企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？ 企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？,EAS基础管理-财务制度控制策略,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,集团,企业,财务核算,监控预警,条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,财务核算,监控预警,条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物

5、料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,新建,分配 引用,权限管理,用户管理,基础数据,流程管理,消息平台,基础管理 与工具,系统设置,第三方接口,预警平台,二次开发,EAS基础数据-基础资料管理策略,管理问题,如何建立集团统一的财务管理体系？ 集团如何实现对下属企业财务信息共享？ 集团如何实现对下属企业的财务监控？,管理策略,统一的基础数据管理平台 灵活的基础数据管理策略：分配、引用、新建,科目体系,客商资料,账号物料,辅助资料,组织架构,集团公司,分公司,行政组织,财务组织,采购组织,销售组织,库存组织,基础资料管理策略,S1：集团维护，全局共享 S2：全

6、局维护，全局共享 S3：创建者维护，全局共享 D1：集团维护，分配共享 D2：编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护 D3：基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护 I：绝对隔离，创建者私有,基础数据管理平台,EAS多组织架构管理平台,库存组织A,销售组织B,采购组织D,财务组织C,销售,记账委托,核算,HR组织H,行政组织E,HR委托,行政委托,采购库存委托,销售库存委托,科目在集团不同层次控制和管理,子集团A,F,北京分公司,F,集团,公司B,F,F,科目表,控制一级科目,控制二级科目,科目表,科目表,三级科目,5600 工资,5600.01 直接工资 5600.02 间接工资,5600

7、.01.01 直接人工工资 5600.01.02 福利 5600.02 间接工资,允许下级公司增加明细科目,允许下级公司增加明细科目,不允许下级公司增加明细科目,不能增加下级明细科目,对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略,EAS总账相关基础资料,基础数据管理：是企业进行日常业务管理所需要具备的基础信息和数据，包括主数据和辅助资料。 主数据：科目，客户，供应商，物料 辅助资料：会计期间、币别、汇率、核算项目、辅助账类型、计量单位、摘要 不同的基础资料，不一样的共享策略，对于集团共享的基础资料，比如会计期间，币别，汇率，一般由系统管理员在建立组织架构时统一维护。,基础数据

8、管理,基础数据管理会计期间,会计期间，又称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间。 金蝶EAS系统中，业务系统运行必须定义会计期间，否则数据无法进行定期归集，进而无法定期反映公司的经营成果和财务状况。 EAS系统支持用户定义多个会计期间类型，会计期间的定义也非常灵活，用户可根据业务需要定义调整期。,基础数据管理会计期间,基础数据管理币别及汇率,币别是进行业务核算过程中必须维护的基础资料，可以根据公司的业务需要维护币别； 汇率，就是一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，简单来说就是不同货币间的换算比例。 涉及多币别核算时，则必须维护汇率，一般视汇率对公司业务的影响，确定

9、按日维护，还是每月维护一次或几次。 币别与汇率均属于集团共享的基础资料。,基础数据管理币别及汇率,基础数据管理会计科目,科目是ERP财务系统中资金流和信息流信息的重要载体，所有资金流信息都是通过科目来搜集、传递、汇总和查询分析的，它是财务系统中的核心基础业务对象； 科目作为EAS系统最重要的基础资料之一，其每个属性的设置都将影响到后续相关的业务系统的使用，因此定义科目时，需要非常谨慎。 EAS系统支持集团建立多套科目表，科目表之间完全独立，即可以多个公司共用一个科目表，也可以一个公司单独使用一个科目表。,基础数据管理会计科目,定义科目之前必须定义科目表 科目可以直接从系统提供的科目模版中导入,

10、基础数据管理会计科目,基础数据管理客户、供应商、物料,客户、供应商、物料，其应用范围非常广，因此EAS系统把这三项基础资料归属于主数据。 支持多分类管理，允许用户根据需要定义多个分类标准，满足从不同维度统计数据的需要； 三类基础资料共享策略一致，支持跨组织分配； 在总账核算过程中，客户、供应商以及物料主要是作为核算项目，进而与科目关联，满足日常的业务核算。,基础数据管理客户、供应商,基础数据管理核算项目,核算项目是专为总账系统使用的基础资料，科目挂辅助账，能够提高总账核算的灵活性和扩展性。,基础数据管理辅助账类型,辅助账类型是用来定义核算项目组合的基础资料，可以说，辅助账是核算项目类别的组合；

11、同一个辅助账类型可由多个科目同时关联。 辅助账类型支持跨组织引用。,系统配置,系统状态控制是整个EAS系统中业务系统使用的开关。系统状态控制主要是用来设置各业务模块的启用期间以及各业务模块与总账系统的联用。 只有设置启用期间才能进行初始化以及日常业务处理。 总账参数设置是根据企业具体要求对业务流程、控制范围、业务处理方式等进行调整的开关。,系统配置,系统配置系统状态控制,启用期间：系统开始使用的期间，一旦录入会计数据就不能被修改，启用期间是不会变化的。 当前期间：随着总账的结账的结账而不断变化，每结账一次，当前期间就变化一次。 启用：启用列不允许手工维护，只有当系统结束初始化以后，才会自动打上

12、勾。 与总账联用：只有业务系统的当前期间与总账的当前期间一致，并且初始数据一致才能联用成功；联用成功后，其它系统才能够自动生成凭证传递到总账，业务系统必须先结账，总账才能结账。,系统配置系统状态控制,系统配置参数设置,总账参数设置是根据企业具体要求对业务流程、控制范围、业务处理方式等进行调整的开关。 总账系统参数包括两部分：参数列表和其它参数。,总帐业务处理流程,设置,日常处理,期末处理,基础资料,系统参数,初始余额,凭证录入,凭证审核,凭证过账,凭证查询,账簿报表查询,期末调汇,结转损益,期末结账,凭证复核,往来管理,EAS总账功能概述,基础设置,凭证类型 现金流量项目 科目自定义属性,凭证

13、新增 凭证查询 凭证汇总表 标准凭证引入 标准凭证引出 模式凭证 凭证过账,凭证处理,科目余额表 试算平衡表 日报表 辅助核算汇总表 辅助核算明细表 总分账科目余额查询 辅助核算项目余额查询 核算项目组合表 科目核算项目组合表,财务报表,自动转账 期末调汇 结转损益 期末结账 凭证摊销,期末处理,往来账查询 往来对账单 账龄分析表,往来管理,T型账户 现金流量表 现金流量查询,现金流量,通知单查询 通知单核销 现金流量通知单核销,往来通知单,初始化,科目初始余额录入 辅助账科目初始余额录入 往来账科目初始余额录入 现金流量初始余额录入,总分类账 明细账 多栏账,账簿,流程：总帐与其他业务系统,

14、总账操作前数据准备,集团组织架构、职位体系、职员 主数据的管理，特别是客户与供应商的集中与分散的管理流程 集团统一的科目表和公司科目表 集团统管辅助账和公司辅助账 集团自定义核算项目和公司自定义核算项目的共享策略 集团统一会计期间，币别等辅助资料 集团基础资料控制策略：上级集团对下级集团的控制,总账基础设置,总账基础设置是指对总账模块所专用的基础资料的设置，包括凭证类型、现金流量项目、科目自定义属性等。 凭证类型是凭证的必录项，没有凭证类型，凭证无法维护。凭证类型按照CU隔离，支持批量分配。 常见的凭证类型设置包括：第一种类：收，付，转。第二种：现收，现付，银收，银付，转。第三种：记。 现金流

15、量表是每个公司都要对外报出的主要报表之一，要出现金流量表就必须有现金流量项目这个基础数据。现金流量项目定义是否合理准确，关系到现金流量表能不能正确的取数，定义的现金流量项目为集团内全部财务组织所使用。,总账初始化,总账系统初始化是指录入数据中心内各实体公司启用期间的期初数据。 总账初始化期初数据录入有以下两种情况： 1、 总账的启用期间为会计年度的第一个会计期间，那么只需要录入科目的年初余额。 2、 总账的启用期间不是会计年度的第一个会计期间，那么除了需要录入科目启用期间的期初余额还需录入科目启用期间之前的本年累计借方和本年累计贷方发生额以及损益类科目的实际发生额。,总账初始化,总账的初始化包

16、括：科目初始余额录入，辅助账科目初始余额录入，往来账科目初余额录入，现金流量初始余额录入。 录入方式有两种： 1、各初始余额分别录入，但录入的同一科目余额必须相等，否则无法结束初始化。比如：科目初始余额录入应收账款期初余额为5000，那么辅助账初始余额录入时应收帐款的期初余额时也必须是5000，否则系统会提示两者余额不等，不允许结束初始化。 2、首先录入往来账科目初始余额，在录入辅助账科目初始余额时引入往来账余额，录入科目初始余额时引入辅助账余额。 （建议使用第二种）,总账初始化,说明： 1、数据录入完成后，就可以进行结束初始化的操作。 2、只有“科目余额初始化”、“辅助账科目余额初始化”结束后，才能对“现金流量初始化”执行结束初始化操作，否则给出提示。 3、“现金流量初始化”不受启用期间限制，可以在以后期间完成该工作。,凭证处理,凭证处理,凭证暂存：对凭证进行临时的保存，无须满足“有借必有贷、借贷必相等”；只有在凭证查询